总公司财务及会计处理制度样本.doc

七、总企业财务及会计处理细则（一）应收账款及应收票据第一条总企业财务科须分别为各营业所设置一应收账款明细账天天就分企业寄来销货日报表分别依其每日总金额登录其应收账款增减情况第二条每个月底总企业财务科应编制账龄分析表并和各营业所会计员寄来应收账款明细表查对无误后于次月日呈送总经理第三条总企业财务科应将天天收到票据及现金于当日下午即转存银行或请银行委收并将应收票据明细分别登录于各该到期日应收票据明细表第四条营业所会计分别于当日下班前寄销货日报表总企业财务科于第日收到后应即编制销货日报总表并于当日呈送总经理核阅（二）银行存款及现金收支第五条总企业财务科须天天编制现金银行存款收支日报表呈送总经理核阅本表收入栏应包含托收票据转入部分第六条本企业除各营业所零星支出外其它各大项支出及采购货款一律由总企业财务科统一办理付款每个月日前为请款截止日日前财务科需审核整理完成并编妥传票呈送总经理核阅每个月日为付款日（三）零用金第七条总企业财务科须指定专员负责总企业零用金保管和支付总企业零用金额暂定为万元整未来视实际情况再行斟酌调整第八条相关零用金保管支付和补充悉依本企业零用金管理措施要求办理（四）薪金第九条财务科除整理总企业人员薪金外并于收到各营业所薪金表、28日前送呈总经理核准并于当日将各营业所薪金分别转汇至各营业所账户第十条财务科负责总企业人员薪金发放并应遵守薪金保密要求（五）损益结算和报表编制第十一条财务科负责总企业及全企业损益结算和报表编制次月日前财务科须将下列报表呈送总经理核阅：1. 总企业损益表2. 全企业汇总损益表3. 营业分析月报表（六）利润中心奖金分配表第十二条财务科负责审核各营业所利润计算表和利润中心奖金分配表并分别于1月、4月、7月、10月每个日前呈送总经理核阅。