安全生产管理制度汇编新编(0001)样本.doc

目录安全生产管理制度3财务管理制度7发票管理制度13专用发票管理制度14资产管理制度14协议管理制度16审计监察制度21总经理办公室主任职责22总经理办公室职员岗位职责23生产秘书岗位职责23行政文书岗位职责23机关司机岗位职责24收发员岗位职责24微机操作员岗位职责25综合档案室岗位职责25档案人员岗位职责26档案保密制度26档案利用制度26收发文呈办制度27档案库房管理制度27总值班室工作制度28库房保管制度28工会主席职责29工会组织委员岗位职责29工会生产委员岗位职责30工会宣传教育委员岗位职责30工会生活委员岗位职责30工会文体委员岗位职责31工会财务人员岗位职责31人民调解员岗位职责31图书阅览室管理制度32信访工作职责32人力资源部科员岗位职责33财务处长岗位职责33稽核岗位职责34会计岗位职责34出纳岗位职责34总帐报表岗位职责35资金结算岗位职责36工资核实岗位职责36固定资产岗位职责36稽查保卫岗位职责37党支部书记岗位职责37稽查员岗位职责38社会治安综合治理（专、兼职）岗位职责38举报投诉岗位职责39安全消防员岗位职责39门卫值班职责39生产营运部岗位职责40职员岗位职责40总调度室工作标准41调度长岗位职责41调度职员作标准41队长岗位职责42职员岗位职责43车辆技术员岗位职责43安全生产技术员岗位职责43车队管理要求44生产管理制度45车辆管理及安全要求45安全生产管理制度第一章总则一、 为加强企业安全生产监督管理，预防和降低各类事故发生，确保人民群众生命和财产安全，不停推进企业各项生产工作发展，依据中国安全生产法，结合企业实际制订本制度。二、 建立健全企业安全生产领导小组。三、 落实“预防为主、安全第一”标准，坚持“谁主管、谁负责”。四、 不停完善安全生产目标管理责任制，由企业安全生产领导小组负责对各车队、各部门安全生产工作进行定时检验考评。五、 加强监督，严格奖惩。第二章领导职责企业关键责任人对本部门安全生产工作负有下列职责：一、 建立建全本车队安全生产责任制。二、 组织制订本企业、部门安全生产规章制度和规程。三、 确保本企业安全生产投入有效实施。四、 督促、检验本企业安全生产工作，立即消除事故隐患。五、 组织制订并实施本企业生产安全事故应急方法预案。六、 立即、如实汇报生产安全事故。第三章车辆安全管理一、宣传教育、 在企业安全生产领导小组领导下，各车队设置安全小组，设专职安全员一名。安全员必需做到作风正派，坚持标准，精通业务，责任心强，勇于管理。、 加强安全生产宣传教育工作，要把安全教育工作作为头等大事抓紧、抓实，要做到常常化、制度化，每个月组织安全学习日，主、从业人员必需按时参与学习，标准上不得无故缺席，每个学习日不得少于二个小时。、 安全学习日要结合各车队实际，讲评每个月安全形势对事故情况进行案例分析，抓住关键，立即教育，真正做到有教育、有内容、有统计、有效果。、 坚持季节性安全教育。新疆冬季较长，是事故多发期，所以要尤其突出冬季安全行车教育，要依据各季节不一样特点和规律提前做好季节性安全行车教育。、 掌握节假日安全行车特点和规律，认真做好节假日安全行车教育，分门别类进行合理安排，确保节日期间行车安全。、 定时召开安全行车经验交流例会，树立经典，以点带面，各车队每三个月召开一次，企业每六个月召开一次。二、行车安全管理、 营运车辆必需严格遵守库尔勒市城市客运管理条例相关要求，不得有任何拒载、绕道、态度恶劣、酒后行车、不打表和乱收费等违规行为发生。、 各车队必需对主、从业人员进行安全生产教育和培训，确保主、从业人员含有必需安全生产知识，熟悉安全生产规章制度和关键操作规程，掌握本岗位安全操作技能，未经安全生产教育和培训职员不得上岗作业。、 主、从业人员在营运中坚持“文明行车、礼貌待客”标准，切实把“接送一位乘客，奉献一片爱心”贯穿到实际工作中去，真正做到“六净、三无、两好、一亮”，热心为每位乘客提供最优质服务。、 遵章守纪，严格操作，不随意将车辆交她人驾驶，不酒后驾车，不超速行驶，不违章停车。三、行车安全检验、 各车队要定时组织人员对分管车辆进行安全检验，要深入市区关键街道，进行明查暗访，发觉违章立即给予教育、纠正、处理。、 利用安全学习日、缴费日对所属车辆安全设施、消防器材及车容车貌进行检验，每个月不得少于两次，检验过程中要认真做好检验统计。、 车辆检验关键是制动、转向、灯光、灭火器等安全装置。发觉问题应该即责令整改，对事故隐患要认真排查，限期整改，违者应立即停止营运。、 旅程检验关键是驾驶员在行车中违章行为和违规操作，应视其情节当场给予纠正，问题严重者应停止营运。、 各车队要制订检验计划、检验线路和检验内容。对关键线路、关键车辆、关键人员要反复检验，并认真做好检验统计，上报企业安全生产领导小组。、 企业安全生产领导小组将不定时对各车队车辆进行抽查，对表现好分车队给表彰奖励，差分车队给予通报批评和经济处罚。四、营运车辆事故调查、分析及处理、 营运车辆发生事故后，事故单位要赶赴现场，配合相关部门认真进行现场勘查和处理。、 事故调查分析要认真、正确，不走过场，经过事故分析使事故车主从中真正受到教育。、 行车事故责任认定以交通管理部门签定为准，并立即报企业营运部。、 事故车辆损失由执法部门和保险企业进行技术判定、估价，以赔偿金额区分事故分类标准。、 交通事故统计上报工作要立即、正确，要按要求内容具体统计、填写报表，在要求时间内上报企业安全生产领导小组。、 各车队要建立健全各类安全管理台帐、档卡和原始统计，由安全员整理、装订和保管统计，企业安全生产领导小组要把检验各类台帐、档卡和统计等作为一项关键内容抓紧抓实。五、检验和评选、 根据年初和各车队关键责任人签署安全生产目标管理责任状内容，企业安全生产领导小组将加大安全生产法律法规、标准实施力度，严格进行安全生产管理、检验、考评及奖惩，按章办事，违章必究。、 对违反安全要求，因疏忽大意造成安全责任事故者，坚持“三不放过”标准进行处理，即：未查出事故发生原因不放过，没有防范整改方法不放过，事故责任者和职员没有受到教育不放过。、 安全生产责任事故处理实施分工责任制。即：通常事故由分车队处理，将事故经过及处理结果写成具体材料报企业安全生产领导小组；重特大事故由事故车队上报企业安全生产领导小组共同处理。对责任事故隐瞒不报或大事化小、小事化了者，将追究关键当事人、管理人员责任。、 凡因关键责任或因渎职、失查造成重特大事故，给企业造成经济损失和不良社会影响车队实施一票否决制，年底不能参与优异车队和个人评选，并处以5001000元处罚，对各级安全生产方法落实到位、无责任事故车队给500元1000元奖励和通报表彰。第四章消防安全管理制度一、 消防安全工作落实“谁主管、谁负责”标准。二、 消防安全管理工作要做到程序化、规范化和科学化。三、 建立健全消防安全管理制度和工作制度，建立消防管理档案。四、 加强对突发事故估计和分析，对火灾隐患要立即整改，确保安全。五、 消防安全职责分工：、 企业消防安全工作实施主管副总经理责任制，保卫部具体负责，并对上级主管部门负责。、 各车队领导必需做到：消防安全工作和企业生产营运同时进行，即：同计划、同布署、同检验、同奖惩，并对主管副总经理负责。、 各车队关键责任人、安全员做到对防火责任制内容明确、职责分明、尽职尽责做好本企业、本部门防火工作。、 各车队、部门岗位职员，尤其是关键部门、关键部位、特殊工种人员应严格根据安全操作规程认真推行职责，严禁违章操作，对因违反消防要求造成责任事故者，将追究当事人和部门责任人责任。、 防火关键部位认定：关键物资贮存，有易燃易爆物品场所，易发生火灾场所及凡符合“四大条件”（火灾危险性大、经济责任大、人员伤亡大、社会影响大）确定为防火关键部位。、 对确定关键部位必需实施严格控制、严格管理，做到三定，既定人员、定地点、定设施，关键防火单位应设置显著防火安全标志。、 建立防火安全生产部位档案，制订灭火方案，采取防范方法，确保安全生产。、 易燃易爆场所电气设备必需防爆，并做到定时检验，立即排除隐患。、 依据火灾特点分析易燃易爆场所火灾危险性，了解掌握易燃易爆物资燃点、爆炸极限，实施分类管理，做好预防火灾、爆炸安全控制。、 临时使用明火作业必需做到“四有”（有专员监护、有防火方法、有灭火器材、有专员清理场地），做好交接。六、 防火检验：1、落实实施“三级检验制”，即企业安全生产领导小组季检、各车队、部门月检、岗位工作日检。、针对不一样季节火灾特点，开展季节及节假日前防火安全自检和防火专业检验活动。七、隐患整理、 在防火检验中发觉火灾隐患，各单位、部门应该立即整改，对较大或重大火灾隐患，要制订整改计划，立即排除，并制订“三定”，即：定专员负责、定防火方法、定整改时间。、 在房屋设施新建、改扩建工程设计施工过程中，必需严格实施建筑防火计划规范，按要求审批，预防新火灾隐患产生和发展。八、消防安全教育、 开展消防宣传教育，普及消防知识，做到常常化、制度化、规范化、多样化，不停提升职员队伍对安全消防关键性认识，牢靠树立消防安全意识。、 开展消防法制教育，普及消防法规，增强全体职员法制观念，切实做到学法、知法、懂法、遵法，全方面提升广大职员法律意识。、 对关键部门、部位工作人员进行定时消防安全教育、培训和考评。、 定时培训关键工种、关键岗位和消防骨干，做到三懂（即：知道本岗位生产过程中火灾危险性、知道预防火灾有效方法、知道扑灭火灾方法）、“三会”（即：会报警、会使用消防用具、会扑灭初起火灾）、“四能”（即：能宣传消防知识，能进行消防安全检验，能整改火灾隐患，能扑灭初起火灾）、“四熟”（即：熟悉本岗位生产性质、熟悉本岗位火灾危险性、熟悉本岗位生产设施、熟悉消防器材性能和操作方法），能达成关键单位消防七项标准验收细则要求标准。、 消防器材要定点放置、配置合理、附件齐全完好、药剂有效，不准随意动用，做到“三定”，即：定专员负责、定数量品种、定时维修保养，帐物相符，完好率达成95%以上。、 消防水源设施（包含消防储水池）应定时检验维修，附件齐全，不准挪作她用，完好率100%。、 消防通道保持通畅，不准堵塞或占用（含消防设施和通行门）。九、处罚1、凡企业所属单位部门违反相关要求均视其情节给批评及纪律处分或给经济处罚。2、凡违反防火安全管理要求造成火灾均应严厉处理并追究刑事责任。第五章安全生产管理标准企业全体在册职员，必需参与安全生产培训，掌握国家安全生产方针政策、法规，了解掌握安全生产关键意义和目标。各车队、各部门应依据工作实际，科学地建立和之相适应岗位责任制和安全规章制度及安全操作规程，把规章制度落实到实际工作中去。各车队、部门、科室要严格遵守规章制度、规范操作，对严重违反安全操作规程或作业无安全方法，各部门专（兼）职安全员及管理人员应立即阻止，给批评教育。企业所属一切关键单位、部门，如：财务部、微机室、档案室、消防控制室等要严格防护管理，节假日要组织相关人员对上述部门进行关键检验，发觉问题立即纠正。开展安全检验必需有计划、有目标、有内容、有结果，果断落实边检边改、整改结合标准。企业在安排下达生产任务同时，要制订安全方法计划，分轻重缓急，以预防发生事故，提升工作效率为目标，有计划、有步骤地改善劳动条件和消除事故隐患。对外出租房屋，如企业办公楼一楼，企业分管单位、部门要加强进行安全规范教育，切实把安全消防工作落到实处。在对承租方业主进行教育仍不整改，企业安全生产领导小组有权对其进行教育和处罚。第六章安全事故汇报制度、 企业各车队应在安全事故发生后第一时间（标准上不超出30分钟）向企业安全生产领导小组汇报事故发生时间、地点、损失程度，方便立即组织救援。事故发生后，分管领导、事故单位及安全生产领导小组在第一时间向客运统管办及市城市交通局汇报相关情况。、 生产安全事故报表于事故发生后当日内由事故单位报企业安全生产领导小组。如发生伤亡及财产损失应附有具体资料。、 企业安全生产领导小组每个月进行一次安全生产情况通报。第七章其它、 本规章制度适适用于企业各分车队、承包实体、部门科室，有待于在以后工作中不停补充、完善。、 本管理制度从1月1日起实施。财务管理制度第一章总则第一条 为加强财务管理，适应该代企业制度及WTO需要，依据国家相关法律、法规及财务制度，结合企业实际，制订本制度。第二条 财务管理工作必需在加强宏观控制和微观搞活基础上，严格实施财经纪律，以提升经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第三条 财务管理要落实“勤俭办企业”方针，勤俭节省、精打细算，在企业经营中阻止铺张浪费和一切无须要开支，降低消耗，增加积累。第四条 企业财务审批坚持企业法定代表人（在本制度要求限额内）一支笔审批制度和企业法定代表人授权要求权限金额内审批制度。没有企业法定代表人授权委托书人员审批报销单据，财会人员拒绝付款。第五条 企业财务工作，全部必需实施本制度。第二章 财务机构和会计人员第六条 企业及下属各独立核实车队、企业设置独立财务机构。非独立核实财务单位配置专职财务人员。第七条 企业设财务总监（副总经理），企业设财务部。财务部及各财务处，依据业务工作需要配置必需会计人员。第八条 财务总监帮助总经理管理好司整个系统财务会计工作，对全系统财务会计工作负责。财务总监关键职责：、实施企业章程决议，主持编制并签署企业财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划方法，对实施中存在问题提出改善方法，指导各项财务活动，考评生产经营结果，对总经理负责并汇报工作；、审查企业基建、投资、贸易等发展项目及关键经济协议，对可行性汇报提出评定意见；、负责全系统资金融通调拨决议工作，经总经理签署后实施；、审核下属企业投资和效益计算方案；、编制企业职员工资、奖金方案；、监督全系统财务管理和活动；、监督全系统财务部门和会计人员实施国家财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，阻止不符合财经法令、不讲经济效益、不实施计划和违反财经纪律事项；、对财务人员调动、任免、晋升、奖惩等提出提议、评定、经总经理同意后实施，企业财务部经总经理同意同意后实施；、负责搞好全系统财务人员培训工作，不停提升财务人员素质和业务水平；第九条 财务部是企业财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属财务部门和会计人员进行领导、指导、检验、监督。第十条 财务部领导财务部工作，在总经理和财务总监领导下主持企业财务工作。财务部主任关键职责：、主持财务部工作，领导财务人员实施岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；、实施总经理和财务总监相关财务工作决定，控制和降低集团企业经营成本，审核监督资金动用及经营效益，按月、季、年度向财务总监、总经理提交财务分析汇报；、计划经营资金，负责企业使用计划审批、报批和银行借、还款工作；、定时或不定时地组织会计人员对下属企业进行财务检验，监督企业、企业实施财经纪律和规章制度；、帮助财务总监编制多种会计报表、搞好企业财务清查工作；、参与集团企业发展新项目、重大投资、关键经济协议可行性研究。第十五条 会计人员全部要认真实施岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反应和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必需做到手续完备，内容真实，数字正确、帐目清楚，日清月结，按期报帐。第十六条 领导必需切实保障财会人员依法行使职权和推行职责。第十七条 财会人员在办理会计事务中，必需坚持标准，照章办事，对违反财经纪律和财务制度事项，必需拒绝付款，拒绝报销或拒绝实施，并立即向上级财务部门汇报。企业支持财会人员坚持标准，按财务制度办事。严禁任何人对勇于坚持标准财会人员进行打击报复。集团企业对勇于坚持标准财会人员给予表彰或奖励。第十八条 财会人员努力争取稳定，不得随意调动。财会人员调动工作或因故离职，必需和接替人员办理交接手续，没有办清交接手续，不得离职，亦不得中止会计工作。被撤消、合并单位财务人员，必需会同本企业相关人员编制财产、资金、债权债务移交清单，办理交接手续。移交交接包含移交人经管会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。第三章 会计核实标准及科目报表第十九条 企业实施中国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等法律法规，相关会计核实通常标准，会计凭证和帐薄、内部审计和财产清查、成本清查等事项决定。第二十条 企业采取国家要求会计制度会计科目和会计报表，并按相关要求办理会计事务。第二十一条 记帐方法采取借贷记帐法。记帐标准采取权责发生制。以人民币为记帐本位币。人民币同其它货币折算，按国家要求会计制度要求办理。海外企业应选定一个货币为记帐本位币。第二十二条 企业所发生债权债务和费用等应按实际收付货币记帐，同时应选择一个货币为本位币，将全部外币折合成人民币记帐和编制财务报表。第二十三条 一切会计凭证、帐薄、报表中多种文字统计用汉字记载，必需时可用外文旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需使用钢笔、不得用铅笔及圆珠笔书写。第二十四条 企业坚持对资本确定，资本充实标准。第二十五条 企业收益和费用计算，实施分级核实，设帐。对同一时期各项收入及和其相关成本费用全部必需在同一时期内反应，如应付工资、应提折旧等均按要求时间进行，不应提前或延后。第二十六条 企业采取会计方法，前后各期必需一致，非经总经理同意，任何人不得随意改变。第二十七条 凡和企业合作经营企业，应按协议要求资本总额、出资方法，在要求期限内投入资本。具体以下：、以现金投资，应以收到或存入开户银行日期和金额作为记帐依据；、以厂房、设备、实物投资，应按协议要求并经检验核实实物清单、金额、收到实物日期作为记帐依据；、以专利技术、专利权等无形资产作为投资，应以协议要求金额和日期作为记帐依据；、各方交付出资额，应由政府同意注册会计师事务所验证，验资汇报后，据以发给出资证实。第二十八条 企业向其它单位投出资金，应按投出时交付金额记帐，所发生收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反应。第二十九条 企业在境外投资或在境外购置房屋等固定资产，必需经总经理同意后方可实施。第三十条 长久借款利息支付，应依据使用单位用款时间和银行同期同档利率计算利息。第三十一条 企业以单价 元以上，使用年限1年以上资产为固定资产，分为五大类：、房屋及其它建筑物；、机器设备；、电子设备（复印机、电传机等）；、运输工具；、其它设备。第三十二条 各类固定资产年限为：、房屋及建筑物35年；、机器设备（含室内装修）；、电子设备、运输工具5年；、其它设备5年。固定资产以计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用，不再计提折旧；按要求单独估价作为固定资产入帐土地不计提折旧。第三十三条 购入固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需要安装固定资产，还应包含安装费用。国外进口设备原价，还应包含关税及工商税等。作为投资固定资产，按要求经同意后，应以企业会计准则要求计价方法作为投资原价。第三十四条 固定资产必需每十二个月盘点一次，对盘盈、盘亏、报废固定资产计价，必需严格审查，按要求经同意后，于年度决算时处理完成。、盘盈固定资产应分别情况确定其入帐价值：、同类或类似固定资产存在活跃市场，按同类或类似固定资产市场价格，减去按该项资产新旧程度估量价值、损耗后余额，作为入帐价值。、同类或类似固定资产不存在活跃市场按该项固定资产估计未来现金流量现值作为入帐价值。、盘亏固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后差额作营业外支出处理。、报废固定资产变价收入（减除清理费用后净额）和固定资产净值差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。、企业对固定资产购入、出售、清理、报废及内部转移等全部要办理会计手续，并设置固定资产帐进行核实。第三十五条 企业计提坏帐准备金。、计提范围包含应收帐款、其它应收帐、企业预付帐款。、计提百分比应依据债务单位实际财务情况和现金流量情况，和其它相关信息合理地估量，企业申请计提百分比，经同级财政、税务部门认可后百分比计提。、计提措施由企业自行确定。企业应该列出目录，具体注明计提坏帐准备范围。提取措施、帐龄划分和提取百分比根据管理权限，经股东大会或董事会同意，并根据法律、行政法规要求报相关各方立案。坏帐准备金提取方法一经确定，不能随意变更。如需变更，应在会计报表附注中给予说明。第三十六条 企业设以下10种关键会计报表：、资产负债表（年、季、月）；、利润表（损益、月、年度）、现金流量表（年度）；、资产减值准备明细表（年度）；、权益增减变动表（六个月）；、应交增值税明细表（中期、年度）；、利润分配表（年）；第四章 资金、现金、费用管理第三十七条 财务部和各财务处要加强对资产、资金及费用开支管理，预防损失、杜绝浪费、良好利用，提升效益。第三十八条 银行帐户必需遵守银行要求开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转帐套现。第三十九条 银行帐户帐号必需保密，非经业务需要不准外泄。第四十条 银行帐户印鉴使用实施三章分管并用制。即：财务专用章由出纳保管，法定代表人私章和会计私章由本人各自保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托她人代管。第四十一条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月和银行对帐单查对，未达收支，应作出调整表逐笔调整平衡。第四十二条 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐单备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。付款审批权限以下：属预付货款、定金，5万元以下（含5万元）由企业、企业正、副经理和财务四处长共同审批；5万元以上至15万元(含15万元)由企业财务总监审批；15万元以上至30万元（含30万元)由财务总监和主管副总经理或总经理助理共同审批。同一项目（含同一笔贸易）应按累计总额报批，不准为逃审批而分列报批、支付。报上级审批项目，上报单位应提出初审意见；由总经理审批，先报财务总监审查。对违反上述要求付款，财务人员有权且必需拒绝支付，并立即向上级请求处理。第四十三条 依据已获同意签署协议付款，应严格按协议要求期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方法或用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）。第四十四条 企业要建立资金回笼情况跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上，各单位财务必需跟踪其资金回笼情况，并按月汇总后上报财务部、财务总监和总经理。对到期应收资金，企业应督促经办人员进行催收；发觉问题应立即上报请示处理。第四十五条 企业库存现金不得超出1000 元，超出部分当日下午存入银行。严禁坐支营业收入现金。第四十六条 一切现金往来，必需收付有凭据，严禁口说为凭。第四十七条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(5000元以上)支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小金库。第四十八条 严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。第四十九条 现金日志帐必需用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。第五十条 企业会计每个月终要会同出纳员盘点现金库存一次，确保钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。第五十一条 领用空白支票，必需注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第四十一条审批要求报批。全部空白支票必需放在保险柜内。严禁空白支票在使用前盖上印章。第五十二条 正常办公费用开支，必需有正式发票、印章齐全、经手人验收署名，经理或其授权人同意后方可报销付款。第五十三条 商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必需注明商品批次及购销发票号码，经经理同意后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还需另附协议书和说明报批；1000元以下由企业审批；1000元以上至元以下由财务总监审批，元 至10000元以上由总经理审批。第五十四条 业务招待费实施包干制，按销售收入要求百分比提取，由经理掌握使用。提取后应专款专用，不得私分、贪污。企业本部各部室业务费，由各部、室责任人审核，300元以下报财务总监审批报销，300元以上由财务总监签署后报总经理审批报销。第五十五条 探亲旅费、采暖费、医疗费、社会养老统筹金、住房公积金、失业保险金等参考国家要求实施。企业另有要求根据企业统一要求实施。多种福利费补助项目按企业统一标准实施，企业没有要求补助项目不得实施。第五十六条 企业购置固定资产（包含维修、租用），必需先立项，作出预算，按四十一条审批权限要求，报经同意后才能购置。第五十七条 各单位所发明外汇限于进出口贸易使用。第五十八条 企业、企业生产经营所需资金标准上自行处理。其贷款需企业担保可报财务部审查。金额30万元以下(含30万元）由财务总监和主管副总经理或总经理助理共同审批；30万元至50万元以上由总经理审批下属企业、企业如资金周转困难需向集团企业临时借调，应先报财务部签署意见后，30万元以下由财务总监和主管副总经理或总经理助理共同审批；30万元至50万元以上由总经理审批；50万元至100万元以上由董事长审批；200万元以上由总经理办公会、董事会审批。借第五十九条 严禁企业、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。第六十条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备资金使用事项，全部有权且必需拒绝办理。不然按违章论处并对该资金损失负连带赔偿责任。第六十一条 相关资金使用审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必需附入相关发票、单据后面入帐备查。第五章 工资及奖金第六十二条 企业实施“按劳取酬”、“多劳多得”分配制度。第六十三条 企业职员年度工资及奖金总额，由总经理按章程要求拟订。第六十四条 职员工资标准和奖励措施，由财务总监汇同人力资源部提出方案，报总经理审定，监事会、职代会经过。第六十五条 车队实施工资总额和经济效益挂钩工资制度，具体措施由财务总监拟订，报总经理审定，总经理同意。第六十六条 车队奖金按下达利润基数及实际完成利润额分别提取，采取平时预提、年底止算方法，提出百分比由财务总监拟订，报总经理审定，总经理办公会经过。第六十七条 实施全员抵押承包经营，承包经营和经理任期目标责任制企业、企业、其工资及奖金提取和分配，按（承包协议书）要求实施。第六章 税收及利润分配第六十八条 企业及下属车队、企业依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。第六十九条 税后利润分配按章程要求实施。第七章 利润上交和库存物资财务管理第七十条 下属车队应上交企业利润（含基数利润和红利），必需在当年12月底前上交60%，余下40%在第二年第一季度交清。对不按时全额上交单位，企业按银行同期借款利息最高利息率加50%年收利息。第七十一条 仓库必需建立严密出入库制度和保管规范，每个月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。第七十二条 仓库每个月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表、盈亏表同时抄报上级财务部门。第七十三条 对库存物资盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在500元以下者(含500元)由所在单位财务处审核,报经理审定，企业财务总监审批后处理；500元至1000元者(含1000元)须呈报财务总监审定，企业总经理审批后处理；1000元至5000元以上由总经理审批后，报相关税务部门定损后处理。第八章 会计凭证和档案保管第七十四条 各下属车队必需加强对发票管理，安排专员对发票登记、领用、清理、查对工作。严禁对外单位或个人代开发票，违者处发票额10%以上罚款和扣发六个月奖金或30天工资，情节严重追究法律责任。第七十五条 会计凭证必需内容真实、手续完备、数字正确，不得涂改、挖补，如有发觉差错，也必需由经办人负责划双红线并盖章进行更正。第七十六条 会计档案必需按月装订成册，妥善保管，不得丢失，最少保留以上。第七十七条 会计档案保留期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、总经理办公会、董事会、主管税务机关同意后，才能销毁。第九章 附 则第七十八条 本制度如有违反国家法律、法规，以实施国家法律、法规为准。第七十九条 企业及下属车队、企业财务制度，凡和本制度不符，以实施本制度为准。企业法定代表人没有书面正式授权时，其它管理人员只有要求权限金额内审核权。第八十条 本制度从12月1日起实施。发票管理制度发票是财务收支原始凭证，是进行税款抵扣关键依据，发票开具和管理直接影响着国家收入，为了保障发票使用和管理，特制订本制度。一、申请领购发票时，应向税务机关提出购票申请，提供经办人身份证实、税务登记证或证实和财务印章，经税务机关同意后方可办理。二、销售商品提供服务和其它经营活动对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票。三、不符合要求发票不得作为财务报销凭证，任何单位和个人能够拒收。四、开具发票应该根据要求时限，次序逐栏，全部款项一次性如实开具，并加盖单位财务印章或发票专用章。五、任何单位和个人不得转借、转让或代开发票，未经税务机关同意，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。六、开具发票应设置发票登记簿，并定时向主管税务机关汇报发票使用情况。七、开具发票单位和个人应该在办理变更或注销税务登记同时，办剪发票和发票领购簿变更，缴销手续。八、开具发票单位和个人应该根据税务机关要求存放、保管发票，不得私自损毁，已开具发票存根联和发票登记簿应保留五年，保留期满后，报经税务机关后销毁。如违反本制度，必需追究发票管理人员责任。专用发票管理制度一、指定专员领购发票，领购时携带税登、购标本、经办人身份证、开票卡。二、领购时立即按要求加盖条章，并登记专用发票登记簿后交监管人员。三、发票使用范围（用于个人消费、小规模纳税人、固定资产）不得开具专用发票，不得为她人代开专用发票。四、每份开具后双方签字，整本发票开具完后存根保管五年以上。五、如违反税务机关相关发票管理制度，按要求接收税务机关处罚。资产管理制度第一条为加强资产保管及使用管理特制订本要求。第二条资产管理措施及其分类标准：资产落实统一管理和职员使用管理相结合方针，建立以统一管理为主，并和经济责任挂钩管理体制，实施分口分级管理措施。即由总经理办公室管理全企业生产用资产、非生产用资产，负责对闲置资产保管及已报废资产残值回收，财务部负责资产原值折旧净值、残值等财务核实。使用单位负责对本单位所属资产管理及保养。第三条各单位资产管理，实施“三定”、“户口化”管理措施。一、管理定户：以部（室）、分企业、班组为单位作为一个管理户，分管设备单位领导为户主，负责本单位资产管理。二、资产定号：作为资产设备，全部要实施统一编号、喷记。全部资产名称、规格、数量、存放地点等全部要搞清楚，增减改变及其填入帐卡，并确保资产统计完整。三、保管定人：依据谁用谁管标准，每项资产全部要落实到岗位和人头上，实施定人、定机、车、件、套、定岗位落实保管责任和经济责任。第四条资产标准一、凡同时含有单位价值在肆拾伍拾元（指靠背木椅等）以上，使用十二个月以上为资产，不一样时含有这两个条件为低值易耗品。二、使用年限较短，轻易损失，更换频繁产品，虽符合上面两个条件也可列入低值易耗品。第五条资产分类一、资产按其性质可分为：、生产用资产。包含生产用车辆、厂房及构筑物和各类设备、工具等。、非生产用资产。包含办公设施、通讯器材、公务车辆、生活服务（宾馆、酒店、舞厅设施等）、文化、教育、卫生、工会、计划生育、保卫、消防等多种设施。二、资产按其使用情况可分为：、在用资产；、未使用资产（指还未使用新增资产，待安装及扩建改造中资产）；、不需用资产（指本单位不需要，经企业总经理同意，准备处理资产）；、封存资产（经企业主管部门及同级财务部门审核、报企业主管副总经理（总经理助理）同意，封存不用资产）；、土地。指过去已经结算单独入帐土地。因征用土地而支付赔偿费，应计入和土地相关房屋及建筑物内，不单独作为土地价值入帐。第六条资产管理部门职责划分：实施部（室）、分企业、班组三级管理，企业在分管副总经理（总经理助理）领导下，由总经理办公室管理企业生产用资产、非生产用资产，由财务部管理企业资产核实。部（室）、分企业、班组指定一名兼职人员负责本单位日常管理工作，使企业形成一个资产管理网络体系。第七条总经理办公室资产管理职责是负责对企业生产用资产和非生产用资产综合管理，具体职责为：一、依据企业实际，制订本企业资产管理规章细则，并认真落实实施。二、立即掌握资产动态，定时盘点，做到帐、卡、实、资金四对口。三、负责对内、外资产调配工作，立即办理调配手续。四、负责立即办理新增资产入帐手续。五、负责组织资产报废判定及盈亏审定呈报主管领导审批工作。六、组织闲置资产处理。七、依据企业生产、生活和工作需要，负责年度资产需用量统一编制零购计划，并报经企业主管副总经理（总经理助理）审核，总经理同意后实施。八、按月向财务部提供在用、未使用和不需用资产异动情况，作为计提折旧依据，和财务查对帐目。第八条财务部负责对企业资产综合核实，具体职责是：一、会同总经理办公室制订资产管理制度，并负责对使用单位实施情况进行监督检验。二、组织企业资产核实和分析工作，全方面掌握资产增减情况。三、会同总经理办公室对资产进行清查盘点，努力争取降低不增加经济效益资产占用。四、正确计提折旧，合理使用更新改造资金大修理基金和其它专用基金。五、严格实施年度资产需用量统一编制零购计划。未经企业总经理同意，各单位超计划购置资产发票