资金头寸管理办法.doc

资金头寸管理办法 文件编号：
资金头寸管理办法

1目的
本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）资金头寸管理的原则、基本规定和管理办法，旨在完善本行资金头寸约束机制，确保资金头寸管理的有效性，保证支付，防范风险，提高资金效益。

2适用范围
适用于本行人民币资金头寸管理工作。

3定义、缩写与分类
3.1 定义
资金头寸：是指本行在人民银行、省联社及其他商业银行或金融机构开立的账户中可随时动用的资金余额。
3.2 缩写
无
3.3 分类
无

4职责与权限
部门/岗位
职责与权限
不相容职责
会计结算部
1) 负责本行现金头寸管理；
2) 负责资金头寸管理的预测、匡算、调度和监控；
3) 负责备付金的管理。

支行/各部门
负责协助、配合做好资金头寸管理工作。

5原则与基本规定
5.1 原则
资金头寸管理的原则是：统一调度、头寸集中、分级管理，分工负责。
1) 统一调度：是指本行资金管理部门负责全行资金的统一调度、筹集和运作。
2) 头寸集中：是指各营业机构在保留满足正常业务所需的头寸后，应将富余头寸及时集中到总行；资金头寸主要集中在人民银行及省联社账户，防止头寸分散。
3) 分级管理：是指总行负责全行资金头寸管理及监控；各支行、部负责辖内资金头寸管理。
4) 分工负责：是指总行计划财务部、资金业务部、业务管理部、公司个人业务部、会计结算部和内部审计部等部门及各支行应根据本单位的工作职能以及本办法的有关规定，各负其责，相互配合与协作，在防范资金风险基础上，提高资金效益。
5.2 基本规定
1) 确保支付、防范风险、提高资金效益。
a) 确保支付是指总行、支行（部）要保证正常支付能力，保持合理备付头寸，防止账户透支；
b) 防范风险是指资金管理部门要加强资金流动情况的监管，发现异常资金流动要及时向领导及上级部门报告；
c) 提高效益是指在保证支付能力的前提下，尽可能降低无息和低息资金头寸，对资金头寸进行灵活调度，提高资金效益。
2) 资金管理人员应具备以下条件：
a) 从事会计或财务管理工作两年以上；
b) 熟练掌握资金头寸管理的各项业务；
c) 坚持原则，严格执行本行资金头寸管理的各项规章制度。

6 管理要求

阶段
管理办法/管理规定
风险提示
6.1分工管理
分工管理
1）会计结算部：
a)负责现金调拨管理，合理控制现金投放并做好资金回笼工作，并结合现金需求变化规律做好现金计划与分析；
b)负责总行与人民银行、省联社和其他商业银行之部的资金清算，包括存款准备金账户和结算账户的开立、使用、管理、和撤销；
c）负责其他头寸管理和协调工作。
2）业务管理部：
a）负责拟定组织存款计划，落实组织存款措施，并对各项存款资金进行增减预测及分析，在存款出现异常变动时也要提供相应的存款变动情况说明，分析原因和制定应变措施。
b）负责拟定贷款投放计划，落实贷款投放计划的执行，并对各项存款资金进行增减预测及分析；
3）资金营运部：负责全行资金市场交易，根据国内资金市场情况，结合本行资金状况，利用金融市场工具，筹集或运用资金。

6.2头寸管理
头寸管理
头寸管理包括头寸预测、头寸匡算、头寸调度和头寸监控等内容：
1）头寸预测：
a)各支行（部）、资金营运部、业务管理部、公司业务部、个人业务部等部门应对资金头寸进行预测。上述单位主要负责人是头寸预测的第一责任人，并应指定专（兼职）人负责同会计结算部的联系协调。
b)头寸预测分为每周、每日预测。预测的头寸达到上报标准应及时上报金融市场部。
每周预测：各预测单位应对下一周各类资金变化情况进行分析，于每周五下午4点以前上报会计结算部。
每周上报标准：人民币单笔在300万元以上（含），累计金额500万元以上（含）
每日预测：各预测单位应对当日的资金变动情况进行分析，于当日上午9点以前上报会计结算部。
每日上报标准：人民币单笔在100万元以上（含），累计金额200万元以上（含）。
c)会计结算部根据各预测单位的上报头寸及本部门资金运营安排预测下周（或次日）全行头寸。
2）头寸匡算
a) 匡算近期资金头寸变动。
每日日初计算初始头寸。营业日初始可用资金头寸=[备付金初始余额-备付金限额]+[库存现金初始余额-库存现金限额]
在掌握营业日初始可用头寸的基础上，匡算当日营业活动中能够增加或减少的可用资金。应考虑的因素主要有：现金收付、存款变动、贷款变动、银行间债券投资及买卖、银行间债券回购融资、银行间信用拆借、系统外票据转贴现、金融机构同业存款等。
b)匡算远期资金变动。
一般是以一个季度、半年或一年为预测期，或者是以历史上资金需求高峰或低谷期预测期。
会计结算部资金头寸管理人员应根据每个营业日初始可用资金头寸、每日上午9点得到的资金流入流出预报数据以及后期全行资金流入流出数据，匡算资金头寸并决定融入融出金额和期限。
3）头寸调度
本行系统外头寸调度统一由会计结算部办理。本行根据资金余缺情况及时对当日头寸做出安排，灵活调入或调出资金，保持合理备付，既要止账户透支风险，又要防止资金头寸积压，降低效益。
本行应考虑资金余缺的变化情况、监管当局的有关规定、利率因素、风险因素等选择合理的资金调度期限。
4）头寸监控
会计结算部应对本行头寸进行实时监控，关注资金实时变化情况。
对资金实时情况同原头寸调剂安排相差较大，应对调剂做出适当调整。
每日日终会计结算部应确保人民币在人行清算行头寸不透支，发现资金头寸异常情况应及时向行领导汇报。

6.3备付金管理
备付金管理
备付金管理遵循流动性管理为主、流动性与效益性相结合的原则。
1) 流动性管理为主：指保持合理的备付水平，保证全行资金支付，是本行资金管理工作的首要任务。各支行（营业部）要加强对资金的分析预测，做好资金的长期计划和短期安排，达到资金来源与运用在总量与结构上的平衡，要加强头寸变动情况的跟踪监测，掌握不同阶段影响头寸的主要因素，尤其是不同客户的大额进出款情况，及时向总行会计结算部预报。总行会计结算部要统筹全行头寸管理和协调工作，做好资金调剂工作。
2) 流动性和效益性相结合：全行超额备付率不低于5%（含），在确保支付能力的前提下，尽量减少无息和低息资金占用，灵活运用资金，提高资金使用效益。

6.4应急处理
应急处理
当连续三个工作日出现市场融资困难、存款资金大量外流等情况时，全行即进入流动性管理应急程序。
进入头寸管理应急程序后，总行成立由分管行长任领导，会计结算部、计划财务部、资金营运部、业务管理部、公司业务部、个人业务部等部门参加的应急流动性管理委员会，对风险状况进行综合分析，制订相应的处理措施。
应急处理措施可采取以下方案：
1) 进一步加强大额资金头寸预报管理；
2) 加大吸引存款力度；
3) 出售票据、债券；
4) 控制贷款发放，加大清收力度，直至压缩贷款；
5) 加强市场融资，尽可能多地争取同业授信；
6) 加强人行再贷款支持；
7) 申请动用准备金。

7检查监督

牵头检查部门
检查内容
检查频次
报告路线
检查结果利用
内部审计部门
资金头寸管理的合规性和有效性。
每季1次
董事会、监事会、审计委员会
考核、评价、问责

8附件
无合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用文件
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责

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