金碟财务软件教程--委外管理.doc

精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

委外管理
委外管理系统概述

关于委外管理系统
委外管理系统完全为国内中小型加工企业专门设计，符合常规的业务处理流程，能够满足大多数中小企业的业务需要。系统中以委外加工单为核心，提供了委外采购建议、委外发料、委外产品入库、委外加工费用、委外成本核算等功能，并通过形象化、导航式的界面协助您处理日常业务，具有使用简便、功能实用等特性。
通过委外采购建议功能，系统可以根据下达委外数量和库存数量，为企业提供各种外购原材料的采购数量，既能保证生产原材料的充足供应，又能将库存数量降到最低。
通过委外成本核算功能，系统可以自动计算委外产品的入库成本，解决小型生产型企业委外成本核算复杂的问题。

委外管理系统的主要特点包括：
灵活的业务流程处理
委外管理系统采用灵活的设计理念，以满足用户丰富繁杂的业务需要。主要体现在：
Ø  系统提供灵活快捷的录单方法，所有单据都支持上拉、下推和手工录入三种方式录入；单据上可以关联查询下游单据的执行情况；单据序时簿中可以通过“上查”“下查”功能实现单据间的关联查询。
Ø  委外发料和委外产品入库单支持红蓝单，满足正常领料、入库，以及退料和退库等业务流程。
Ø  系统提供采购建议功能，可以根据销售订单和委外加工单，结合即时库存、安全库存、采购在途量、销售未出库量和委外未领料量给出采购建议量，最大限度的降低企业库存量，并保证原料的供应，避免因原料短缺而影响生产。
Ø  系统提供加工费用单，记录委外供应商的加工费，并通过成本核算将其其记入委外产品入库成本中。同时还与应收应付模块打通，进行应付账款管理。
严密的业务控制
Ø  发料环节系统进行了限额发料的控制，当实际发料数量超过计划用量，系统会默认提示，如果要控制不能超额发料，可以到系统参数中进行设置。
Ø  销售订单下推生成委外加工单时，控制了只有销售订单中自制和组装物料才可下推生成生委外加工单，外购的物料不能下推委外加工单，避免下达生产错误。
Ø  通过系统参数设置，销售订单下推生成委外加工单时，可以将已销售出库的部分进行扣除，保证下达生产数量的准确。
Ø  由于委外生产业务的特殊性，发料单、入库单以及加工费用单都是必须关联生成的，不能单独的手工录入某张单据。
丰富的委外管理信息
系统提供了丰富的管理报表。系统为相关业务管理人员提供了委外加工执行情况汇总表、明细表、委外发料差异分析表以及成本构成明细表，业务管理人员可以通过报表查询相应的业务进展情况；另外，系统还提供委外加工超期预警表，对超过计划完工时间而未完成的委外加工单进行预警。
良好的扩展性
小企业在长期的发展中，都会形成自己特定的管理模式，而且不同行业的企业在管理上都会具有不同的行业特色。这些个性化管理部分有一部分可以规范化从而使之符合标准业务流程和业务模板。还有一部分个性化管理往往是小企业竞争力形成的一个重要的方面，对于标准商业化软件来说也需要做出考虑。
委外管理系统同生产管理系统一样考虑到小企业中个性化管理，提供了基础资料（供应商、物料等）的自定义、单据自定义、套打自定义、灵活的系统参数配置等多种定制功能，从而可以让企业在标准的流程基础之上进行定制，以满足企业的个性化需求。
委外与其他系统的接口
与采购系统的接口
根据销售订单和委外加工单生成采购建议后，可以生成采购订单。
与销售系统的接口
销售系统的销售订单也是销售系统中的一种重要单据，委外管理系统中的委外加工单可以通过销售订单来下达生产；另外也可以根据销售订单生成采购建议。
与应收应付系统的接口
委外加工费用单用于记录委外加工费的情况，并能形成应付账款，可作为付款单的源单进行核销。并可以在应付账款汇总表及明细表中进行查询。

委外加工单
通过主界面→委外管理→委外加工单，打开委外加工单编辑界面，在这里主要用于制作新的委外加工单，如果要对单据进行修改、审核等操作，可通过委外加工单序时簿进行操作，委外加工单上包含的业务和管理信息非常多，单据头部分用来描述针对该业务处理过程共性的业务信息，以及生产成品和生产进度的相关信息，如单据编码、单据日期、生产的产成品数量、开工日期、完工日期、生产进度等；单据体部分用来描述生产需要原料的基本信息，如物料名称、标准用量、计划用量、实际领料数量等等。

表头：
ü  销售订单号：该委外加工单关联的销售订单号。可以选择已审核、未关闭且未完全关联委外加工单和生产任务单的销售订单。一次只能选择销售订单的一行记录，且物料要求为自制和组装类型。
ü  产品代码：指生产的产品代码。如果是关联销售订单生成委外加工单，则产品代码自动带出。如果手工录入委外加工单，则只能选择自制和组装的物料。
ü  辅助属性：如果产品进行辅助属性核算，该字段才可录入。
ü  生产批号：如果所选择的产品进行“业务批次管理”，则该字段亮显可以录入，但非必录。一旦录入生产批号，则自动带入关联生成的委外产品入库单的表体“批号”中，且不可修改，进行成本计算时，系统将根据“产品+生产批号”进行成本归集。
ü  单位：指生产的产品单位。如果关联销售订单生成，默认带出销售订单上的单位；如果手工录入委外加工单，默认带出产品的库存计量单位。用户还可以修改。
ü  数量：下达委外的数量。如果关联销售订单生成，取销售订单上的数量。如果选择系统参数—业务参数—生产参数中的“委外加工单关联销售订单生成时，需要扣减销售订单已经关联销售出库的数量”，则这里的数量等于销售订单未出库数量。
ü  开工日期：指开始生产的日期，默认取当前系统日期。控制开工日期<=计划完工日期。用户可以修改。
ü  计划完工日期：指下达生产时计划完成生产的日期。如果根据销售订单生成委外加工单，则默认取销售订单上的“交货日期”；如果手工录入委外加工单，则默认取当前系统日期。用户可以修改。
ü  实际完工日期：指实际完成生产的日期，只有关闭的委外加工单此字段才有值。该字段不可录入，系统默认取最后一笔委外产品入库单的单据日期。
ü  完工数量：已经完工入库的数量，系统自动取值，不可手工修改。
ü  生产进度：自动根据“完工数量/数量*100”自动计算，不可手工修改。
ü  摘要：可以选择业务摘要库进行录入，也可以手工录入。
ü  已下达采购建议数量：自动根据采购建议关联此单生成采购订单的需求数量反写，这里的数量=需求数量/表头单位换算率。不可手工修改。
ü  委外加工费用：记录此笔委外加工的加工费，手工录入。可根据入库数量自动携带到对应的委外加工费用单中。
表体：
ü  物料代码：如果表头产品设置了BOM，则自动根据BOM默认带出；如果表头产品没有设置BOM，则需要用户手工输入，至少需要一行记录。
ü  单位：默认取BOM上对应的单位，允许手工修改。
ü  标准用量：根据表头数量和BOM的比例关系，自动计算标准用量，用户可以修改。
ü  损耗率：根据BOM自动带出，用户可以修改。
ü  计划用量：根据标准用量和损耗率自动计算，计划用量=标准用量/（1-损耗率），自动计算，不允许手工修改。
ü  仓库：根据BOM自动带出，用户可以修改，该字段为非必填字段。
ü  实际发料数量：自动根据关联的委外发料单中的“实发数量”反写，用户不可手工修改。
委外加工单操作说明：
关闭与反关闭
当委外加工单表头“生产进度”>=100%后，委外加工单自动进行关闭，自动关闭的委外加工单不能进行反关闭操作。
如果生产进度<100%，而生产终止需要关闭委外加工单，可以通过手工关闭来实现，手工关闭的委外加工单可以进行反关闭操作。
委外加工单关闭后，不能再下推生成委外发料单和委外产品入库单，因此一定要在完全入库前，保证已经全部发料，否则可能造成入库成本计算不正确。
复制
复制的委外加工单，原委外加工的关联信息将不会被复制，包括表头的销售订单号、实际完工日期、完工数量、生产进度字段，表体的“实际发料数量”字段。
变更
使用变更的条件：以前期间已审核未关闭的委外加工单；当前期间已审核未关闭、且已关联了其它单据的委外加工单。
可以变更的内容：表头“数量”、表头“开工日期”、表头“计划完工日期”、表体已经存在物料的“标准用量”和“损耗率”、增加表体物料、删除表体物料。
进行变更时，审核图标自动消失，变更完成后，单据自动保存并审核。
变更完成后，表尾记录变更人和变更记录。
子件需要展开到最明细级物料
由于BOM支持嵌套BOM，即BOM的子件也可以设置BOM，这种情况下，用户可以通过此选项，将所有子件都按照BOM展开到最明细级物料。
下推委外发料单
已审核未关闭且的委外加工单，可以下推生成委外发料单。下推时系统自动根据委外加工单表体的“计划用量”与“实际发料数量”之差自动计算本次最大发料数量，如果超额发料，系统默认会给予提示，但允许保存。如果不允许超额发料或允许且不提示，可以到系统参数中进行设置。
下推委外产品入库单
已审核未关闭的委外加工单，可以下推生成委外产品入库单。下推时系统自动根据委外加工单表头的“数量”与“完工数量”之差自动计算本次最大入库数量，系统也允许超额入库，不做限制，但是委外加工单一旦关闭，就不能再下推委外产品入库单。

委外采购建议
设置选项
通过主界面→委外管理→ 委外采购建议，弹出“采购建议向导”窗口：

数据项
取值说明
可否修改
源单类型
选“委外加工单”和“销售订单”其中一种类型，点击按钮即可以进行对应单据选择
是
显示已关联生成采购订单的单据
选择此选项，则进行源单选择时，会把已经通过采购建议生成过采购订单的源单记录也显示出来；如果不选择此选项，则进行源单选择时，不显示已经通过采购建议生成采购订单的源单。
是
即时库存仓库范围
确定仓库范围后，母件的即时库存只包含选定仓库范围内的即时库存数量。
是
包含虚仓数据
勾选后，“采购建议”运算时母件的“即时库存量”考虑虚仓的数量
是
汇总同一物料的需求
勾选后，系统即时对“采购建议向导”表体的数量根据物料编码进行汇总，如有同一物料，进行合并显示
是
需求数量自动扣减即时库存
勾选后需求数量=勾选前需求数量—即时库存
是
子件需要展开到最明细级物料
勾选后根据BOM单将物料展开到最明细级物料进行计算
是
注意：当选择选项“汇总同一物料需求”时，则“需求数量”不可修改；当不选择选项“汇总同一物料需求”时，则“需求数量”可以修改。
选定需要的项目（如下图）：

生成采购建议
选定需要的项目后点“下一步”到采购建议向导_第二步界面：

数据项
取值说明
可否修改
需求数量
委外加工单的“需求数量”取自委外加工单上的“基本单位计划用量”。销售订单的“需求数量”为：销售订单表体对应物料“数量”列*基本单位换算率
是
即时库存
取对应物料代码即时库存基本单位数量
否
安全库存
根据物料代码基础资料里维护的“安全库存数量”填入，基础资料里未维护的以“0”显示
否
采购在途量
所有已审核且未关闭状态的采购订单未入库基本单位数量之和（该值控制最小为0）
否
销售未出库量
所有已审核且未关闭状态的销售订单未出库基本单位数量之和（该值控制最小为0）
否
委外未发料量
除本单以外其他已审核且未关闭状态的委外加工单表体物料未发料数量之和（该值控制最小为0）
否
委外已发数量
本单已审核且未关闭状态的委外加工单表体物料已发料数量之和（该值控制最小为0）
否
换算中间级物料即时库存
指将中间级物料即时库存，根据BOM的比例关系，换算成最明细物料的数量，在计算最明细级物料的采购建议数量时给予扣除。
否
如果选择了“子件需要展开到最明细级物料”，则“换算中间级物料即时库存”才亮显可以选择，否则灰显不可选择。
1、  供应商优先默认取此物料最近一次采购时的供应商代码；如此物料以前没有采购过，则默认取此物料基础资料里维护的“来源”；若此物料以前没有采购过也未维护“来源”，则默认为空，可以修改
2、  物料代码相同且辅助属性相同的物料会进行汇总
3、  当勾选“不显示采购建议数量为0的物料”，则生成的采购建议中“建议采购量”为0的列不显示。

下推采购订单
    点击“计算建议采购量”按钮，系统根据公式设置计算出相应建议采购量。点击“下一步”进入采购建议向导_第3步

以上信息是即将生成的采购订单对应信息。
这里的“含税单价”的取数规则如下：
1、  首先取采购价格资料中这个物料对应供应商对应数量段的报价。
2、  再次取此物料基础资料里的“采购单价”
3、  其次取此物料此供应商最近一次采购发票上的“含税单价”
点击“完成”，在采购订单成功生成前，会进行一系列的检查：
１、  如果采购价格资料中定义了最高限价，会判断，这里各个物料的含税单价是否超过最高限价，如果超过，则会给予提示，由用户决定是否继续保存。
２、  如果供应商定义了信用额度，并且在系统参数中选择了超过信用额度给予提醒，则当订单的金额超过对应供应商的信用额度时，系统给予提示，并根据系统参数采购信用额度控制方式的选择，决定是否允许保存此采购订单。
点“完成”调出“采购订单生成结果”，可以选择对应单据点击“修改”按钮进行采购订单的查看和修改操作。

委外发料
委外发料单，是确认货物出库的书面证明，也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。在KIS业务系统中，委外发料单确认后，需要继续处理出库成本的计算，这一连串的连续业务处理说明委外发料单是重要的核算单据。
委外发料单包括蓝字委外发料单和红字委外发料单，红字委外发料单是蓝字委外发料单的反向单据，代表物料的退回。两者数量相反，但内容一致，因此一并介绍。
委外发料单制单指南
通过主界面→【委外管理】→【委外发料单】，打开委外发料单编辑界面，在这里主要用于制作新的委外发料单，如果要对单据进行修改、审核或下查等操作，可通过委外发料单序时簿进行操作，下一节会做具体讲解，委外发料单上包含的业务和管理信息非常多，单据头部分用来描述针对该业务处理过程共性的业务信息，如单据编码、单据日期等；单据体部分用来描述不同物料的基本信息和单据信息，如每条物料数量、每条物料价格等等。
有关单据的基本操作方法请您查看《编制单据的通用说明》一节，此处不再赘述（下同）。需要特别说明的内容如下：

ü  委外加工商：是指委外发料的接收供应商。
ü  领料用途：即该笔业务的用途，通常用于记录成本对象。用户可以手工输入，也可以用F7功能键直接从辅助资料中选择回填。
ü  产品/单位/投入产量：产品是指委外加工单表头的产成品，说明这张发料单是为生产什么产品而发料；单位默认取委外加工单表头产成品对应的单位，可以修改；投入产量是指这张委外发料单所发的料是为了生产产成品的数量。
ü  发料仓库：即领用物料来源于哪个仓库，包含原料库、成品库、虚仓。
ü  申请数量：即当前产品按所选计量单位计算的申请出库数量。如果红字委外发料单通过关联蓝字委外发料单生成的，则数量是自动关联源单据上相关物料数量。
ü  实发数量：即指当前产品按所选计量单位计算的出库数量。如果红字领料单通过关联蓝字领料单生成的，则数量是自动关联源单据上相关物料数量，用户可以根据实际出库情况修改。如果该张单据是关联外购入库单生成的，则该字段自动取得源单据的数量。
ü  单价：指当前产品的单位成本，需要在期末进行成本核算时由系统自动填入，当前录入内容可能会被刷新、清除，因此该字段不需录入，但可以在成本核算成功后查询产品单位成本。
ü  金额：指当前产品的销售成本，系统可以根据以下公式计算得出：金额＝单价×数量
关联生成
所有单据，均能实现单据的上拉式关联，即在相关关联的目标单据及目标单据序时簿上，显示选中的关联关系所对应的源单据号码，供用户选择相关的源单据来生成该目标单据。
蓝字委外发料单可以通过关联委外加工单生成，红字委外发料单可以通过关联蓝字委外发料单生成，即将相关单据作为源单据，根据用户选择的源单据自动生成委外产品入库单。其中委外加工单等必须是已审核的单据。
委外产品入库单
委外产品入库单是处理完工委外产品入库的单据，委外产品入库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。委外产品入库单可以通过手工录入、订单、委外加工单等途径生成。
委外产品入库单，包括蓝单和红单，红字入库单据是蓝字入库单据的反向单据，代表物料的退库。两者数量相反，但内容一致，因此一并介绍。首先介绍一下委外产品入库单的关联，蓝字委外产品入库单可以通过关联委外加工单生成，红字委外产品入库单可以通过关联蓝字委外产品入库单生成，即将相关单据作为源单据，根据用户选择的源单据自动生成委外产品入库单。其中委外加工单、蓝字委外产品入库单等必须是已审核、尚未关闭的单据。

委外产品入库单的引用和被引用关系，
蓝字委外产品入库单可以关联委外加工单，
红字委外产品入库单可以关联蓝字委外产品入库单，
委外加工单和蓝字委外产品入库单，如果被引用，必须满足已经审核并尚未关闭。
委外产品入库单制单指南
通过主界面→【委外管理】→【委外产品入库单】，打开委外产品入库单编辑界面，在这里主要用于制作新的委外产品入库单，如果要对单据进行修改、审核、下查等操作，可通过入库类单据序时簿进行操作，委外产品入库单上包含的业务和管理信息非常多，单据头部分用来描述针对该业务处理过程共性的业务信息，如单据编码、单据日期等；单据体部分用来描述不同物料的基本信息和单据信息，如物料、规格型号等等。
有关单据的基本操作方法请您查看《编制单据的通用说明》一节，此处不再赘述（下同）。需要特别说明的内容如下：

ü  收货仓库：专业版出入库单据均实现了表体仓库，收货仓库只能显示和录入实仓。且收货仓库为必录项。录入物料代码后系统会根据规则取一个默认仓库，用户也可以手工修改。
ü  应收数量：即当前所关联单据传递过来的、按所选单位计量的数量，用户不能设置。取得方法是：如果该张单据是通过关联委外加工单或原委外产品入库单生成的，则数量是自动关联订单、委外加工单或原委外产品入库单上相关物料数量，用户不能修改。如果该张单据是手工生成的，则该字段为空白。
ü  实收数量：指实际收到的数量。录入方法是：如果该张单据是手工生成的，则该字段为空白，由用户根据实际入库数量录入。如果该张单据是通过关联委外加工单或原委外产品入库单生成的，则数量与“应收数量”一致，用户根据实际入库数量调整。委外产品入库单的实收数量作为更新库存的数据
ü  单价：指当前物料的价格信息，取得和控制有以下几方面：如果该张单据是手工录入的，则用户根据手工录入价格。如果该张单据是通过关联原委外产品入库单生产的，则系统传递的价格来自源单据的<单价>字段，用户也可以根据需要手工修改价格。
ü  如果使用了委外管理模块，委外产品入库单必须关联委外加工单生成。如果该张单据是通过关联委外加工单生成的，则单价来源于委外模块核算出来的成本，用户也可以根据需要手工修改价格。
ü  金额：指当前物料的入库金额，系统根据以下公式计算得出：金额＝单价×数量
委外加工费用单
由于委外加工除了发生原材料的消耗外，还会发生委托加工费用，为了能够准确计算产品的入库成本，需要对这些费用进行归集。
委外加工费用单除了归集产品的委外加工费用外，还与应收应付模块打通，进行应付账款管理。在应收应付模块可以通过付款单对委外加工费进行付款处理，并可以在应付账款汇总表和明细表中查到相关的应付已付信息。
委外加工费用单制单指南
通过主界面→【委外管理】→【委外加工费用单】，打开委外加工费用单编辑界面，在这里主要用于制作新的委外加工费用单，如果要对单据进行修改、审核或下查等操作，可通过委外加工费用单序时簿进行操作，委外加工费用单上包含的业务和管理信息非常多，单据头部分用来描述针对该业务处理过程共性的业务信息，如单据编码、单据日期等；单据体部分用来描述不同委外入库单产品的基本信息和单据信息，如每个产品数量、加工费用等等。

表头：
ü  委外加工商：委外加工的受托加工商。
表体：
ü  委外产品入库单：可以使用F7选择所需要的委外产品入库单。这里可以选择的委外产品入库单必须是关联委外加工单生成的，且已审核。每张委外产品入库单只能被委外加工费用单选择一次。
ü  产品代码/产品名称/规格型号：自动携带委外产品入库单上的产品代码、名称和规格型号，不可修改。
ü  生产批号：自动携带委外产品入库单对应的委外加工单表头的“生产批号”，不可修改。
ü  单位：自动携带委外产品入库单上的单位，不可修改。
ü  数量：自动携带委外产品入库单上的数量，不可修改。
ü  委外加工费用字段：关联的委外产品入库所需的加工费用，可根据委外加工单自动带出也可以手工录入、修改。
ü  合计：统计各个费用每行的合计数。
委外成本核算
系统采取向导引导用户进行成本计算，生产成本核算有2个过程，首先进行存货出库核算，将委外发料的出库成本计算出来，然后进行委外产品入库成本核

入库核算时，如果委外产品入库单有关联的委外加工费用单，费用也会纳入成本核算中，系统会将委外加工费用反写到委外产品入库成本中。
委外系统报表
委外加工执行情况汇总表
企业在下达了委外加工单后，除了需要了解每一张委外加工任务的明细入库情况外，还需要了解总体的入库情况以及分部门或分产品类别的入库情况，本表就专为解决此问题而设计。
本表提供的是委外加工单被委外产品入库单关联情况的汇总列表。
本表提供了按产品类别和部门分级汇总的功能。
委外加工单执行情况明细表
企业在下达了委外加工单后，每一张委外加工单所需要生产的产品有没有按时生产完工，已完工的产品是分多少批完工入库的，以及何时生产完工的，是按计划生产完工的还是延期完工的，都需要适时掌握相关情况，以免造成出货延期，本表就专为解决此问题而设计。
本表提供的是委外加工单被委外产品入库单关联情况的明细列表。
过滤条件中“考虑完工日期”是指：勾选时，考虑实际完工日期，不勾选，则不考虑实际完工日期。
过滤条件中的“是否延期”均是针对处于关闭状态的委外加工单而言，处于未关闭状态的委外加工单不判断是否延期。
全部：指所有的符合其他条件的委外加工单。
正常：指实际完工日期等于计划完工日期的委外加工单。
提前：指实际完工日期小于计划完工日期的委外加工单。
延期：指实际完工日期大于计划完工日期的委外加工单。
委外发料执行情况表
企业在下达了委外加工单后，会根据委外加工单进行发料，由于委外发料属于企业的资产，客户需通过一张报表了解在加工商那里的物料应发数量、已发数量、未发数量、已使用数量和剩余数量。本表就专为解决此问题而设计。通过这张报表，可以帮助企业管理其放置在委外加工商那里的物料资产
本表提供的是一段时间委外加工物料的发料及使用情况，包括应发数量、已发数量、未发数量、已使用数量和剩余数量。
本表提供了按[委外加工商+物料]、[物料+委外加工商]、[产品+物料]进行汇总的功能。
报表中的“应发数量”是符合条件的所有委外加工单的物料的计划用量（常用单位列）或基本单位计划用量（基本单位列）的合计；
报表中的“实发数量”是符合条件的所有委外加工单的物料的实际发料（常用单位列）或基本单位实际发料（基本单位列）的合计；
报表中的“未发数量”是等于应发数量-实发数量；
报表中的“已使用数量”是符合条件的所有委外加工单的物料已使用数量（常用单位列）或基本单位已使用数量（基本单位列）的合计；
单个委外加工单物料已使用数量=(改物料计划用量/表头数量)*完工数量；
报表中的“未使用发数量”是等于实发数量-已使用数量；

委外发料差异分析表
企业在下达了委外加工单后，需要发料给委外加工商进行加工生产。在生产过程中，是否有超额发料情况或者因为技术改进等原因节约了用料，这些都直接影响企业的生产成本，企业都需要适时掌握产品的材料耗费情况，本表就专为解决此问题而设计。
本表提供的是委外加工单被关联的实际发料与计划发料的差异情况表，可以按委外加工单查询正常发料、超额发料和节约发料的情况。
报表中的“发料情况”是指实际发料与计划发料的对比情况，包括超额、正常、节约、未完工四种情况，当委外加工单为关闭状态时，如果实际发料数量大于计划发料数量，则在表体对应数据栏显示“超额”，如果实际发料数量等于计划发料数量，则在表体对应数据栏显示“正常”，如果实际发料数量小于计划发料数量，则在表体对应数据栏显示“节约”，当委外加工单为未关闭状态时，则在表体对应数据栏显示“未完工”。
报表中的“发料差异数量”是指实际发料数量与计划发料数量的差额。
报表中的“发料差异率（% ）”是指发料差异数量与计划发料数量的比值。
加工费用对账表
加工费用对账表是用来反映委外加工费的应付已付情况的报表。
报表过滤条件中的“包括未审核”，勾选会显示出没有审核的记录。
报表过滤条件中的“已完全核销不显示”，勾选后已核销的应付加工费记录不显示在报表中。
成本构成明细表
成本构成明细表用来反映产成品的总成本，及其明细组成部分。用户可以根据此表直观的看出产成品的材料成本、加工费用成本和总成本。实质是产成品的成本明细表。

委外加工超期预警表
根据委外加工单上的完工日期及数量，和与该委外加工单有关联关系的入库单上的入库日期和数量。将已过完工日期但还未入库的数据显示出来。做到随时监控委外加工任务的执行情况。
小提示：因为是超期预警表，所以只需显示未完工的委外加工单。已完工的委外加工单即使超期了也不显示。

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------