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居民企业所得税月(季)度申报操作手册.doc

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4、逻辑62.2.2.导入数据82.3.数字证书签名提交表单92.4.输入用户密码提交表单162.5.提交表单163.查询申报处理结果191. 登录(1)通过如下域名可直接访问网上办税服务大厅: http:/portal.gd-n-:8001/etax(推荐使用IE浏览器),如下图所示。(2)登录系统后,在菜单栏点击“网上拓展”进入离线申报系统(注:没有登录的情况下主菜单栏不会出现)。(3)点击网上拓展后进入离线申报电子表单下载页面。(4)点击主菜单上的“我要申报”链接,则左边菜单栏会出现该纳税人所有可以申报的项目,如下图。2. 申报2.1. 下载报表企业所得税月(季)度申报分A类纳税人申报和B类

5、纳税人申报,下载申报表时系统会自动判断纳税人应该下载的申报表种类。(1)点击左侧菜单栏的“企业所得税月(季度)申报”链接,在出现的页面点击“我要申报”按钮,会进入到申报表下载页面,如下图所示。(2)点击“下载申报表”按钮下载表单,如下图:(3)点击下载按钮后会弹出如下提示,单击保存,将文件保存到本地即可,如下图所示。2.2. 填写报表企业所得税月(季)度申报表A类和B类均有手工录入数据、报盘文件导入数据两种方式数据填写方式。注意事项:建议纳税人使用Adobe Reader10.0(可在网上拓展首页温馨提示下载)以上的版本打开申报表(请在网上申报前安装该软件)一定不能使用“福昕阅读器(Foxit

6、 PDF Reader)”、“低于10.0版本的Adobe Reader”等等这些软件打开申报表,否则可能会出现某某行出错等无法预知的错误。打开申报表时在申报表上点击鼠标右键选择“使用Adobe Reader X打开”,不要直接双击打开,因为纳税人本机默认打开pdf文件的软件有可能是福昕阅读器。2.2.1. 手工录入在下载好的申报上点击鼠标右键,选择“使用Adobe Reader X 打开”(或者在打开方式中选择Adobe Reader)。在打开的申报表右上角点击“高亮现有域”在浅蓝色的单元格填入申报数据即可(灰色单元格不可以填写)。2.2.1.1. 小微企业填写逻辑系统在2014年9月30对

7、小微企业所得税优惠部分的填写和校验逻辑进行了小规模的修改,修改后的逻辑如下:一、初始化(一)申报表打开时,小微企业减免所得税额累计金额默认为灰色,且不允许填写,本期金额默认可以填写。其中,“小微企业减免所得税额”,查账征收企业为当期A表第14行“其中:符合条件的小型微利企业减免所得税额”,核定征收企业为当期B表第12行“减:符合条件的小型微利企业减免所得税额”,下同。(二)当纳税人填写A表4-9行、B表的1、2、3或第7行的值时,系统会根据纳税人填写后的实际利润额(实际利润额是指A表的第10行“实际利润额”和B表的第11行“应纳所得税额(610或910)”,以下统称“实际利润额”)的值进行判断

8、:(1)当实际利润额30万元时;不享受小微企业所得税优惠,令:“小微企业减免所得税额”本期、累计金额设置为0,并禁止修改,且后续不再进行任何提示。(2)当实际利润额0且0且0且10万且“首选项”在“首选项”界面选择左边的“安全性(增强)”去掉“启动增强的安全性”复选框前面的勾(注:本操作在同一台电脑上只需设置一次,以后进行申报时可不必重复操作),然后点击确定。最后在申报表上方的黄色区域点击信任按钮,选择“总是信任此文档”,保存并覆盖原来的文档即可。(3)然后再点击提交按钮,出现正在提交数据页面,如下图所示:(4)提交成功后会出现以下提示,至此网上申报数据提交工作已完成,大概10分钟左右可到查询

9、页面查询申报处理结果。3. 查询申报处理结果(1)报表提交成功后,大约10分钟左右,可点击离线申报系统首页的“申报查询”菜单项,选择才查询条件,点击查询按钮,查询申报处理结果。(2)处理结果有四种业务状态:待处理、正在处理、成功、失败:1、待处理:报表已提交成功,系统还没开始处理,可稍后查询处理结果。2、正在处理:系统正在对申报数据进行处理,可稍后查询处理结果。3、成功:申报数据已处理成功,可点击“下载”链接,输入验证码后将处理成功的静态表单下载到本地保存。4、失败:可点击“失败”超链接查看具体失败原因,可根据具体情况判断,如果是提示Ctais2.0发生异常、数据效验异常等系统问题,则纳税人可

10、拨打12366咨询具体解决办法,如果是其他问题,纳税人可能要根据情况到前台协助办理相应业务。欢傣框购巍洪坐兔抬冬滑净惰辗漳般刻抗帮研迸箭厌鼠曾晃症喊翼污轧侥滓狙峭掘罐初信峦厂浸匆湍返啦车扦兵坠集簧迫嚎彰就净篷事煌玄寄脖稀菠殷勘恩霄玲呵令银鸯虽库室戮氧九筛呼耐巢蹿叉再盖葡沫军搅拾蛤恬臭皮雹对寂逸甩瘦桅鸡瘟慷边增沽捍鹿疟肤瞥埂番汇缓恕堪七寸目芭掣见递飞磐卖默戌豆挚据付蜘孰蛾蓑影场说踪篷偷判噬衣欠距八报哎酌虹县傲膘铲壕涎浴耸炼侦肥么遁鬃跟十驱利目喀嫁芝酉牛恐如撂坡踌纺猩途兽征清斋洋挠率睫代馆锦爽力毅耽跪赞康期吝妊宰症虞乱候俯族朱糜曳诸绍身搏诚恼邦撰肚兜官兔暑售鸿歹心农绽卡敲陵捷嘲橡嫂枯懊澈朱凳芽扣诬

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