证券公司客户资产管理业务规范解读-90分答案.doc

证券公司客户资产管理业务规范解读 答案一、单项选择题1. 按照证券公司客户资产管理业务规范的要求，证券公司客户资产管理业务投资主办人应当在（ ）进行执业注册。 A. 中国证券业协会 B. 证券公司 C. 证监会在各地的派出机构 D. 中国证券监督管理委员会2. 按照证券公司客户资产管理业务规范的要求，投资主办人与原证券公司解除劳动合同的，原证券公司应当在（ ）日内向协会进行离职备案。 A. 10 B. 5 C. 7 D. 303. 按照证券公司客户资产管理业务规范的要求，协会对投资主办人自执业注册完成之日起每（ ）年检查一次。 A. 三 B. 半 C. 二 D. 一二、多项选择题4. 按照证券公司客户资产管理业务规范的要求，证券公司在推广资产管理产品、服务时，推广材料应当（ ）。 A. 不得含有误导性信息 B. 不得含有虚假信息 C. 不得存在重大遗漏 D. 真实、准确、完整5. 按照证券公司客户资产管理业务规范的要求，申请投资主办人注册的人员应当具备下列条件（ ）。 A. 具备良好的诚信记录及职业操守，且最近三年内没有受到监管部门的行政处罚 B. 已取得证券从业资格 C. 协会规定的其他条件 D. 具有三年以上证券投资、研究、投资顾问或类似从业经历6. 按照证券公司客户资产管理业务规范的要求，证券公司客户资产管理业务的估值，应当遵循（ ）原则。 A. 稳健性 B. 公允性 C. 一致性 D. 激进性7. 按照证券公司客户资产管理业务规范的要求，为规范和促进证券公司客户资产管理业务发展，根据（ ）等规定，制定本规范。 A. 证券公司集合资产管理业务实施细则 B. 证券公司监督管理条例 C. 证券公司客户资产管理业务管理办法 D. 证券公司定向资产管理业务实施细则三、判断题8. 按照证券公司客户资产管理业务规范的要求，证券公司应当根据了解的客户情况和产品、服务的风险等级情况，向客户销售与其预期收益相匹配的产品、服务。（ ） 正确 错误9. 按照证券公司客户资产管理业务规范的要求，证券公司应当在发起设立集合资产管理计划（以下简称集合计划）后5日内，向协会备案。（ ） 正确 错误10. 按照证券公司客户资产管理业务规范的要求，投资主办人应当按照所在证券公司的规定和劳动合同的约定履行保密义务。（ ） 正确 错误 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)