证券公司资产管理业务相关规则解读(一).doc

表1 1一、单项选择题1. 根据2003年12月颁布的证券公司客户资产管理业务试行办法第11条的规定，证券公司的资产管理业务不包括（ ）。 A. 特定资产管理业务 B. 专项资产管理业务 C. 集合资产管理业务 D. 定向资产管理业务2. 下列哪项金融产品不属于集合资产管理计划的投资范围（ ）。 A. 股票 B. 金融衍生品 C. 集合资产管理计划 D. 证券投资基金3. 单个客户参与定向资产管理计划的最低参与金额为（ ）元。 A. 1万 B. 5万元 C. 100万元 D. 10万元二、多项选择题4. 为防范内幕交易，避免利益冲突，证券公司在开展资产管理业务时需要做到（ ）。（本题有超过一个的正确选项） A. 同一投资主办人不得同时办理资产管理业务和自营业务 B. 同一高级管理人员不得同时分管资产管理业务和自营业务 C. 集合、定向资产管理业务的投资主办人不得兼任其他资产管理业务的投资主办人 D. 同一人不得兼任资产管理部门和自营部门的负责人5. 按照现行监管法规的规定，证券公司开展定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务均需要满足的条件包括（ ）。（本题有超过一个的正确选项） A. 取得住所地证监局出具的确认函 B. 每单资产管理计划报中国证监会逐单审批 C. 取得证券资产管理业务资格 D. 建立健全证券资产管理业务风险管理与内部控制制度及业务流程6. 针对集合资产管理计划，下列说法正确的是（ ）。（本题有超过一个的正确选项） A. 单个集合资产管理计划投资于关联方的资金，不得超过该计划资产净值的10% B. 一个集合资产管理计划投资于一家公司发行的证券不得超过该计划资产净值的10% C. 单个集合资产管理计划投资于关联方的资金，不得超过该计划资产净值的3% D. 一个集合资产管理计划投资于一家公司发行的证券不得超过该计划资产净值的3%7. 如果证券公司将其管理的客户资产投资于本公司、资产托管机构及与本公司、资产托管机构有关联方关系的公司发行的证券，下列做法正确的是（ ）。（本题有超过一个的正确选项） A. 向证券交易所报告 B. 事后告知资产托管机构和客户 C. 向中国证监会报告 D. 事先取得客户的同意三、判断题8. 证券公司参与一个集合计划的自有资金，不得超过计划成立规模的5%，且不得超过1亿元。（ ） 正确 错误9. 经中国证监会及有关部门（如外管局）批准，证券公司可以设立集合计划在境内募集资金，投资于中国证监会认可的境外金融产品。（ ） 正确 错误10. 证券公司定向资产管理业务的特点是证券公司根据了解的客户情况，为客户提供量身定做的专业化、个性化、一对一的资产管理服务。（ ） 正确 错误11. 集合计划存续期间，证券公司不得收回参与的自有资金。（ ） 正确 错误12. 根据证券公司企业资产证券化业务试点指引的规定，计划管理人可以按照计划说明书和托管协议的约定，将专项资产管理计划专用账户内的资金投资于银行存款或者其他风险低、变现能力强的固定收益类产品。（ ） 正确 错误13. 证券公司办理定向资产管理业务，应当与客户签订定向资产管理合同，接受单一客户委托，通过证券公司的专项资产管理账户，为客户提供资产管理服务。（ ） 正确 错误14. 证券公司从事资产管理业务，投资所产生的收益由客户享有、损失由客户承担、证券公司可以按照约定收取管理费用。（ ） 正确 错误15. 按照现行监管法规的规定，证券公司定向资产管理业务实行报备制，即证券公司与客户签订定向资产管理合同后，应当在5日内报住所地中国证监会派出机构备案。（ ） 正确 错误 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)