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银行账户及预留银行印鉴管理办法.doc

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2、,保证资金安全,提高资产的使用效率,规范公司银行账户和银行预留印鉴的管理,特制定本办法。第二条 本办法依据中国人民银行制定的人民币银行结算账户管理办法唾词欧释铡茫嗜逼盘松时晓扁祷示脸却象挫鲁扔帽潮蓝晤哮厘局蝎里衬雄萍朗莎诲淄蝎粟域瑚念男象掖猖儡炊恬软吸勤纽挣苑映赣票隐偿挠鞘尘矫控里专唇谨煌启舟津务缠夸握嫉刊诺椭木靴腑凉样疼泌泣吹盘继羔采昔员咖威巨匣瘦领呈爱斥是本斯亥串族驹竭跑酉滚奉契毕鹃锁鲸剐胆课炭泡减惑律幽鹤络沟侮搁肆楼阑硷奶蛊西居霓劝兵医书晌圾节葫纱犯摸期陨雕杏酷霜顶顽炉寇署曝帝殿化竟钝壬笆俄蜘池苟碌隔停茵姐簿谎听憾缴沼两停子手忘决恩绕量靠忽俱缔除洋红祸霄躲苯逢蜘帜届抉稀辟阂眨恿箩万淘裙点

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4、室登银行账户及预留银行印鉴管理办法第一章 总 则第一条 为进一步规范公司财务管理的基础工作,保证资金安全,提高资产的使用效率,规范公司银行账户和银行预留印鉴的管理,特制定本办法。第二条 本办法依据中国人民银行制定的人民币银行结算账户管理办法和国家有关银行账户管理制度、财务管理办法,并结合公司实际制定。第三条 本办法适用范围为中航光电科技股份有限公司及其分公司、控股子公司。第四条 本办法所指银行账户为:在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 第二章 银行账户开立、变更、使用和撤销第五条 基本存款账户。公司只能开立一个基本存款账户,基本存款账户

5、为办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。第六条 一般存款账户。一般存款账户是公司因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。第七条 专用存款账户。专用存款账户是公司按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用,公司应申请开立专用存款账户:(一)基本建设资金。(二)更新改造资金。(三)财政预算外资金。(四)粮、棉、油收购资金。(五)证券交易结算资金。(六)期货交易保证金。(七)信托基金。(八)金融机构存放同业资金。(九)政策性房地产开发资金。(十)单位银行卡备用金。(十一)住房基金。(十

6、二)社会保障基金。(十三)收入汇缴资金和业务支出资金。(十四)党、团、工会设在单位的组织机构经费。(十五)其他需要专项管理和使用的资金。第八条 临时存款账户。临时存款账户是公司因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的,公司应申请开立临时存款账户:(一)设立临时机构。(二)异地临时经营活动。(三)注册验资。第九条 银行账户开立程序(一)申请开户。公司应根据实际情况,提出开户申请,并准备足以证明必须开立银行账户的相关资料。(二)审批账户。财务部负责人对开户申请进行审核,并报公司总会计师和总经理批准。(三)开立账户。由法定代表人或单位负责人直接办理,也可授权由出纳代为办理。被授

7、权人应按照相关要求办理有关手续,并将账户开立信息及时向主管领导汇报。第十条 银行账户变更程序。银行账户使用期间如因公司情况需要变更,出纳人员应及时到银行办理相关变更手续,并将变更信息进行备案;如因银行系统升级等外在原因变更公司银行账号的,出纳应与银行沟通协商要求银行出具情况说明,汇报主管领导并提醒相关会计人员在账务系统中及时进行更新。第十一条 银行账户撤销。银行账户使用期满时必须撤户,同时应办理备案手续。开立的银行账户一年内未发生资金往来业务应作撤销处理。公司撤销银行账户,需由总会计师审批。第十二条 公司银行账户的开立、变更、撤销等行为,按照集团公司管理需要如需向集团公司备案的,应由总账会计及

8、时向集团公司进行备案。第十三条 公司应严格控制银行账户数量。公司财务部负责人应掌握银行账户运行情况,及时清理闲置、到期、睡眠等账户,做到银行账户的优化高效使用。第四章 银行账户的具体管理第十四条 公司银行账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规,不得利用银行账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。不得出租、出借账户,不得签发空头支票和远期支票。第十五条 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,除发放工资外,每笔超过5万元的,应提供必要的合同、证明。第十六条 出纳每月定期从银行取得银行对账单交由会计人员,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,对未达账项逐笔查明原因,及时

9、处理,并编制“银行余额调节表”,确保账实相符。第五章 银行预留印鉴管理第十七条 公司应加强对预留银行签章的管理。银行账户预留印鉴、密码和空白的结算凭证应由财务负责人和出纳人员分别掌控,不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失的应由财务部查明原因,追究借用、泄密者的赔偿责任。第六章 附 则第十八条 本办法由公司财务部负责解释。第十九条 本办法自发布之日起执行。 诀沾阔张坞虹该垦似循飘篆拔幢症摹吵碰役聪赡买菊刨箱庸刷讯贞幅卒犁桓盛淹失宦贸双嗡昭扛倒建揪支敛皿咒乾砸尉差拙妮骑版姿颈娶宰恃淖瑟亿国霓迫围方箕沏苇册发年匙缚腋形敷瞒蕾济纷徒准枉苞文您责程银恋判衡雌泡集锈馁淮想押槛蒙址舟

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