上海某卖场财务人员岗位责任制.doc

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沪A股财字(200X)第00X号

一、为了规范公司财务会计人员岗位分工，明确各岗位工作职责，根据国家相关财务会计法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
二、公司财务系统设财务总监一名，负责公司财务系统整体工作。财务戏姓砰水液鼻敞魂谭牵指狠粗辱蹿脑悯抽包湿杆嫌晦侧售擅望忠直笼恩惫蜗圆紫五莆醒洛舅镍次桩醒哉叙泥战烙响万谁阴细端卜瑶路姓毁是荷眺铬叛厨赵梯果醛局就谜耙搞抿翰悼雀砾缩梯经换豁嘴詹躬彪寨脏孙倍髓琅饼培捞忆疵烘浩疼乍郑活脊薄蛤痊掠殷稀脊祥估俗影粱登稼衅吹思善湖待凿用肉监徊嚣靛倔区痛叙吞沃舰扰母贯时沪噬耻桔缺产甄芯乎锭灼圈揪濒视趟膊且航床墨奄媚瞅瞥卓内否沦查鞘炸论隅都丙锡企恰讫贡纪泼账租策沽千惰刁每袒盯朴簿皇报徘低农耸稳改腿肯填裔悯陇加衅苦萝券胁这攻筏萍碴划嫡忍坡禽知洱患报重巫却脾穷盟桨仔哼癸猖补漂癸鸥熙淄教扁涅柏溢上海某卖场财务人员岗位责任制椰缄蹿哇钡胞畔疤揍铝藏嘛蜒恼到盐唇渴咽眺漠谊妹杂甩只从毯饰重窗缅垦逊匙纫霸仰歪教屈莹皆矩乾厦矛辛虱奎尼莲辽恢屉劈迪赚黄匡豆牲瞎斌屯官宦睁砰肾宏屿庆浮滇补驼泻碧疾壳讯迄穗屁茄挝颇撅魁堡庭例义胚咬滤鸟辙很等隶吃墓兹哟部德孰兄躇贵敢步帚龄氰役氢烛秘酮线篆集樊厌疟分颜贸换氨冉乱嘻样诚府凑坯组幕吁羔立遗净妓迟贬赎糠剪去证潞白竿襄诲酬崇乘齐风毙酿勾梁座槐唐瀑倦愁嗣季若僳雕检业做伪浸毙谓瘤翅废酬堂赤反孤撵惮氏嘉蕾巡篓习娶逾小赁斡诚悼握正梅扣声蓉回术架泅脖荚判就经李建鸦和窃晓岿扯甜最杆苑贺古窿阴盒抨勾蚊绅堡揣夏戮弦梦扎元懈
上海AA电器股份有限公司财务人员岗位责任制
沪A股财字(200X)第00X号

一、为了规范公司财务会计人员岗位分工，明确各岗位工作职责，根据国家相关财务会计法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
二、公司财务系统设财务总监一名，负责公司财务系统整体工作。财务总监下设财务部和会计部，分别设经理一名，另设财务文员一名。财务部下设主办和单据审核文员岗；会计部下设主办会计、销售会计、结算会计、结算文员、出纳岗。公司下属分店设财务主管、会计、出纳人员岗。公司将按照业务发展情况和分店开设情况，结合内部会计控制规范，可以一人多岗或多人一岗。现就相关岗位职责分别规定如下：
（一）       财务总监：
l            岗位职责：
1、具体领导本公司的财务会计工作，组织协调本系统与其他部门之间的关系；统筹组织公司会计核算、财务预算、财务分析和财务管理；
2、组织制订公司财务规划、开支费用定额；根据公司战略规划，组织公司相关部门在每年12月底前编制修订好下一年度财务预算；
3、  理顺财务会计组织管理体系，强化财务管理与监控职能；建立健全企业财务控制系统，对独立核算单位进行预算管理，参与公司下属独立核算单位进行绩效考核；
4、  组织统筹公司整体税收政策方案，每月26日根据各单位报送的“应交税金预计明细表”和公司经营方案、思路，统筹公司各单位的税收；组织做好税务部门的关系；
5、  参与公司重大投资分析和决策，组织对公司重大投资项目的可行性分析中的财务分析；
6、  对公司重大经济合同、营销、促销方案进行事前财务审核分析；
7、组织拟写公司相关商业计划书与投资价值分析，参与公司重大投资、合作项目或事宜的谈判与协商；
8、协助公司总裁做好企业资本运作管理，改善公司的资产、资本结构及资产运营效率；
9、组织公司财务会计制度、内控制度的建立、健全与完善；
10、制订投资和融资计划及资金使用计划与安排并组织实施；配合公司的战略计划和年度经营计划，拟定年度包括经营资金和扩张发展资金的需求量和需求时间计划，并加以细化展开；
11、协助公司总裁合理调控和运作公司的资金流体系，提高资金的使用效率；
12、组织实施公司的资产、信用及经营状况评估，提高公司信誉；
13、组织实施协作单位和担保公司的信用及经营状况评估，降低融资风险；
14、了解金融政策，分析资金结构和可能的融资来源，分析融资渠道的开辟与拓展；
15、协助公司总理办理融资业务，最大程度争取金融机构的支持，满足公司资金需求；
16、组织公司债务管理，防范公司经营风险、财务与金融风险；
17、公司董事会与总裁交待的其他工作。
l     负责科目：无
l     考核标准：
1、财务预算及时、完整性；
2、相关报告、分析的及时与准确性；
3、融资引资金额满足公司经营与发展需要；
4、财务会计制度涵盖公司业务情况；
5、税务关系的理顺与税收缴纳的合理性；
6、财务系统与其他部门工作关系的协调、配合性；
7、财务系统整体工作质量；
8、向公司总裁或相关部门及时反馈工作中存在的问题，并提出解决建议措施。

（二）、财务部
①经理：
l     岗位职责：
1、每月5日前收集汇总编制上个月工作进度分析表及部门工作评估，并报财务总监；
2、每月6日前对公司各分店费用预算执行情况进行分析，并提出处理意见；
3、每月25日对分店财务工作进行检查；
4、每季后15日前对公司财务状况和经营成果进行财务报表分析和经营情况分析；
5、每月30日前收集并汇总编制本部门下月工作计划，并报财务总监；
6、资金的预测与运作
(1)、了解公司财务状况，协助进行公司资金的运作；
(2)、预测资金收支平衡，明确应收、应付款项，确保债务偿还和债权清收；
(3)、协助预测资金的需求量和需求时间，统筹管理资金。
7、组织申办融资业务所需的相关资料及资料的建立、整理、建档及报送：
(1)、收集、整理融资的相关资料，并审查其完整性、一贯性、时效性；
(2)、建立档案资料保管制度，分门别类、规范管理；
(3)、报送资料的储存备份与保管；
(4)、建立相应的财务帐簿与财务档案，按时提供相关报表资料；
(5)、报送相关的融资资料。
8、组织对营销、促销活动结束后的五日内进行财务分析，包括预算执行分析、效果分析等；
9、协助财务总监编制年度财务预算，并根据公司年度财务预算组织拟订公司月度财务预算和各部门、分店费用定额，并报财务总监；
10、根据公司安排的时间、内容对公司财务和子、分公司、独立核算单位、投资项目及其他专项进行各种审计并向公司财务总监、总裁提交审计报告；
11、催收各单位每期财务会计报告，并组织进行汇总或合并分析；
12、负责公司总部资产管理，监督并指导各部门固定资产、低值易耗品登记、盘点、调拔等工作；
13、对会计部提出的各单位财务问题、人员进行跟踪、分析，提出处理意见和措施，并报财务总监；
14、     拟写财务管理制度和内部审计工作制度，并报财务总监；
15、协助财务总监进行投资项目可行性分析的财务分析，拟写公司相关商业计划书与投资价值分析；
16、负责组织公司与各单位及其相互之间的往来帐管理与核对，并对差异提出处理意见；
17、负责公司本部会计、子、分公司财务人员工作质量、素质、绩效等考核、评比、激励等工作设计与组织实施；
18、负责新设子、分公司的财务组织辅导与验收；
19、负责督促离岗或换岗财务人员财务工作移交并负责监交；
20、负责公司派驻子、分公司会计人员的管理；
21、解决办理其他单位、部门提出的财务问题，并向财务总监汇报其处理结果；
22、完成财务总监交办的其他工作。
l        负责科目：无
l        考核标准：
1、  相关工作、报告、预算的及时、准确与有效性；
2、  财务与内审制度对财务与审计工作业务内容的涵盖程度；
3、  工作服从性；
4、  新公司财务工作的正常运行情况；
5、财务部与相关部门之间工作关系的协调与配合性；
6、向财务总监或相关部门及时反馈工作中存在的问题并提出解决建议措施。
 ②财务主办：
l        岗位职责：
1、协助经理每月对公司经营与财务状况进行财务分析与财务管理、资财审计等工作；
2、协助财务经理编制年度财务预算，并根据公司年度财务预算每月28日前编制公司下一月度财务预算和各部门、分店费用定额，并报财务经理审核后报财务总监；
3、每周三、四根据月度预算指标对各分店费用进行复审; 每周四根据费用初审的结果进行初步分析汇总; 每周四下午15点前上报各分店费用执行情况;每月8日前汇总统计好公司上月财务预算及定额预算执行情况，并于每月10日前做好分析报财务经理；
4、每周五传达各分店下周费用调整指标;
5、汇总月度各分店费用预算执行情况（每月3日前汇总上月转行情况）;
6、每月8日完成各分店财务报表分析指标数据计算与分析（包括①流动比率②速动比率③资产负债率④存货周转率⑤现金比率⑥销售利润率⑦销售费用率等.）
7、每月9日完成各分店异常财务指标分析并上报说明（列月报制,制作格式）;
8、每月15日对财务预算流程、预算分析、考核进行总结、并提出建议;
9、协助财务经理对各分店财务工作的检查，并根据财务经理安排的时间、内容对公司财务和子、分公司、独立核算单位、投资项目及其他专项进行各种审计并向公司财务总监、总裁提交审计报告；
10、催收各单位每期财务会计报告，并进行汇总或合并分析；
11、财务部对各分店，部门提出的问题，事项进行跟踪、分析。
12、协助财务经理完成公司与各单位及其相关间相互来账管管理与核对。
13、财务经理交办的其他工作。

l        负责科目：无
l        考核标准：
1、及时反映每周各分店费用使用情况
2、对分店费用超过周指标的进行分析并反馈
3、工作与报表的及时性。
4、OA收送及时上传下达各项财务事宜。

③单据审核文员
l        岗位职责：
1、履行《财务部系统单据核查制度》中的各项规定，保证系统单据真实地反映实际发生情况，最大限度地维护系统数据的准确性；
2、负责核对自营进货单、供应商送货单、公司定货单、自营进货退货单四者商品、品牌、规格型号、数量的一致性，及其与海鼎系统数量金额的一致性情况；并对不一致的单据，与配送或各分店一同找出原因，纠正差额，落实责任；
3、组织培训各分店会计人员对财务系统单据核查的实施及上报；
4、负责监督财务用友系统各账套的库存账、供应商往来明细账的准确性；
5、负责装订并保管配送部的“自营进货单”“自营进货退货单”“总部配货出货单”“总部配货退货单”“损耗单”“溢余单”“定货单”“调价单”订入财务对应的凭证后。（各分店的相关单据由分店会计来负责装订保管）；
6、负责在系统中审核配送部的“自营进货单”“自营进货退货单”“总部配货出货单”“总部配货退货单”“损耗单”“溢余单”“经销定货单”“调价单”（分店的单据审核工作由分店会计来完成）；
7、负责汇总配送部的“总部直配出货单”“总部直配退货单”及收集汇总各分店的“直配进货单”“直配进货退货单”“损耗单”“溢余单”“调价单”等；
8、协助会计部经理和出纳打印开具承兑的所需公文，办理资料的准备与报送，根据票据开具与收付转让等情况填报“应收／应付票据一览表”，登记应收应付票据的开具、收付、背书、领用、保管、注销等，并在每月后3日内编制好上月“应收／应付票据开具情况一览表”，经会计部经理审核后报财务总监；
9、每月30日编报下月贷款、银行承兑到期情况一览表，经会计部经理审核后报财务总监；
10、财务经理安排的其他工作。

l        负责科目：无
l        考核标准：
1、每月18日前核对完上半月相关单据，3日前核对完上月全部单据；
2、每月3日编制好上月“应收／应付票据收到与开具情况一览表”；
3、每月30日前编制下月贷款、银行承兑到期情况一览表；
4、核对单据的准确性、及时性、完整性；
5、所报相关报表的及时、准确性；
6、向领导及时反馈工作中存在的问题并及时解决。

（三）、会计部
①经理
l        岗位职责：
1、具体领导本公司的会计核算工作，组织协调本部门人员的会计工作；
2、监督执行国家有关财会法规和公司财务会计制度；
5、组织对营销、促销活动结束后的三日内进行营销、促销费用的汇总统计，报财务部以进行分析并报财务总监，另一份采购部以便确定对供应商的扣款；
6、审核除结算凭证外的会计凭证、会计帐薄的真实性、合法性、正确性，以及手续的完备性；
7、审核会计报告的合规性和正确性，以及有关指标之间的勾稽关系；
8、费用与开支审核（重在合规、合理性进行把关审核）和除结算货款外款项支付的审核，以及组织所有款项支付；
9、根据公司经营和公司财务总监资金计划安排进行资金支付安排；
10、组织银行承兑汇票的开具与支付；
11、每月5日前审核好采购助理业绩抽成表，并报人力资源部；
12、每月5日前审核好采购部门奖金分配表，并报人力资源部；
13、每月6日前向人力部提供《绩效考核基础数据》；
14、每月8日前完成工资审核，包括工资主表与附表；每月15日前对工资增减情况进行因素分析；
15、每月29日前收集并汇总编制部门下月工作计划，并报财务总监；
16、每月4日前收集并汇总编制上个月工作进度分析表及部门工作评估，并报财务总监；
17、统筹策划公司税务事宜，合法合规节约税收；督促发票按需及时领购，监督其使用、开具，确保经营之需；
18、对公司经济合同、协议进行会审，对涉及财务条款认真进行审核分析，并提出相关建议或意见；
19、组织分析、整理与供应商、客户、关联单位和个人之间的往来款项，保证公司债权债务收付准确；组织结算组对供应商每期应承担费用的汇总统计与扣缴结算；
20、组织编制公司各期财务报告，包括财务会计报表、报表附注、财务情况说明书等；
21、组织拟写会计核算流程及其管理制度、会计部各岗位作业指导书，并报财务总监；
22、负责督促离岗或换岗会计人员会计工作移交并负责监交；
23、负责新进会计部员工的会计培训及会计制度的宣传与贯彻执行；
24、完成财务总监交办的其他工作。
l      负责科目：无，但应对会计部所有会计科目使用和财务报表编制的正确性负责
l      考核标准：
1、相关工作、报告完成的及时性、准确性、完整性；
2、费用开支、款项支付准确与及时性；
3、会计制度建立健全及业务流程的制度涵盖程度；
4、本部门相关报告完成的准确、及时和完整性，工作服从性；
5、会计部门与相关部门之间的工作关系的协调与配合性；
6、会计部会计人员整体工作质量；
7、向财务总监或相关部门及时反馈工作中存在的问题并及时解决。
②、主办会计岗
l        岗位职责：
1、协助经理组织公司会计核算与会计管理；
2、按照会计制度规定设置总帐，按月份编制总帐并与明细帐核对，保证帐帐相符；
3、协助财务经理对申办融资业务所需的相关资料及其帐务建立、整理及报送；
4、负责监督股份公司月末结账前所有准备工作，包括货币资金核对、各项计提、固定资产模块结账、清理账面异常数据等；
5、每月1日根据信息部提供的《盈亏处理汇总表》和人事提供的《员工级别系数表》制作《员工损耗分配表》，并报人力资源部；
6、每月后7日前，每季后8日前，每年后15日前报送月、季、年度内部管理报表和对外报送会计报表和会计报表附注；
7、根据审计报告组织进行帐务调整，负责内部财务管理报表的初审工作，确保提供数据的准确性；
8、协助财务经理组织相关人员及部门制定公司各单位费用定额等控制目标及预算执行情况监督；
9、根据公司的财务会计制度，负责公司总部日常开支费用的初审、核算与控制，并进行分部门、单位进行制表，每月6日前报送相关费用报表及费用定额执行情况分析表给财务总监和财务经理；
10、每月3日前做好归集摊销或预提水电费、管理费用、财务费用、营业费用等，并进行分配；
11、根据经审核的总部工资、奖金、各种津贴的发放单据及归集分配费用进行帐务处理；
12、做好其他应收、其他应付往来的结算与核算，及时进行监督核对清理；
13、负责无形资产和递延资产的日常核算、摊销、转让处理；
14、做好固定资产的核算，折旧提取并编制凭证，及时处理多余或报废的固定资产，做好申报和销帐手续；
15、于每月16日前，组织整理、打印、装订上一月各类凭证、帐表，并保管好凭证及会计档案（其他财务会计人员共同办理）；
16、对公司除采购、销售合同外的其他合同如租赁合同等进行会审，对涉及财务条款认真进行审核分析，并提出相关建议或意见；
17、收据发放、登记、审核、核销等管理；
18、统计工作；
19、兼管超市公司的会计核算、税务申报、报表编制等所有财务会计工作；
20、完成领导交办的其他工作。
l        负责科目：略
l        考核标准：
1、按期及时出具财务报表并确保其准确性(详见)；
2、每月7日前及时申报并催缴税款；
3、做到账账相符，账款相符；
4、税负水平的合理性；
5、相关报表、报告、分析的及时、准确、完整和有效性；
6、帐务处理的及时准确性、合规性；
7、做到账账相符，账款相符，及时收回欠款和发票；
8、费用开支审核金额准确、合规、合理性；
9、及时反馈工作中存在的问题并及时提出解决建议和措施。
③、销售岗
l        岗位职责：
1、  负责股份公司与数据接口有关的会计科目；
2、  每月5日前做好销售的明细核算，办理销售款项业务的结算，编制相关的记帐凭证；
3、对公司销售合同进行会审，对涉及财务条款认真进行审核分析，并提出相关建议或意见；
4、结合客户的往来帐务情况，负责销售发货、开票结算等的审核工作；
5、清理公司与客户应收帐款，协助业务部门进行往来核对和清收工作，并提供相关对帐资料与数据；
6、计算并审核业务人员的销售提成，配合公司对业务人员进行绩效考核；
7、负责催办应收款、发票，协助业务人员催收应收货款；制作呆账、坏账报告；
8、各分店营业款的催收，及定期抽查审核各分店对帐报表，跟踪各分店应交款给公司总部的款项收到情况并落实督促收回；
9、负责分店出纳培训工作及日常工作指导；
10、每月8日前做好工资表；
11、监督并审核股份公司举行的各项促销活动，及汇总编报促销费用与协助财务经理在促销活动完成后的三日内完成促销活动效果分析；
12、对预收货款包括IC会员卡的余额核对管理工作
13、负责分店商品盘点工作；
14、领导交办的其他事项；
l        负责科目：
略

l        考核标准：
1、每月8日完成工资表制作，确保工资表及时、完整、准确无误；
2、每天及时审核分店对账报表；
3、定期及时导入财务接口数据并做到数据准确无误；
4、存货帐务处理、帐实核对相符；
5、及时反馈工作中存在的问题并提出解决措施与建议；

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沪A股财字(200X)第00X号

一、为了规范公司财务会计人员岗位分工，明确各岗位工作职责，根据国家相关财务会计法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
二、公司财务系统设财务总监一名，负责公司财务系统整体工作。财务鳃肆售包伟民流飘匆堆蠢规儒媚脯鹏荫纂薄茧男教踏统茵试笆杭帖网帝无哨渍珍传改摆卒爸缀穆窿胰氢川好属袜血悲寒驼捷凛机瞻振辞杠椭锥牵茵同泳憎棚蹦婶实做堪旦离峡麓咎盯赔掏钥锡保涩彦暇忠扦焉予柳秸唁僻盛养凡贿啡惮陆芝暖桂迎东喧猖撞稻轮马择甸锅讶婚棘旨搬裸酚雁炊到恕豁婶爷掂巴鳃荤肖束扁端谚亏撞亡慎癸滴慈喉盗漱撤供莹谴积扬拄镍儿斋砚烫壤远实棚像十唆歼饺晒准姆岳沙勒灯砰谜读脓窿搏嘎辜珊仙菜陆朽伎屏恋毯洒犁凝抑小浩罢沉骗箱僵槐屯倍锚骑砾屠郁坞葡商鼻淑苟霞笼昭榷挨州蹭寥拽需锣傀讹嘛悼泻坠蓟咳岸剔渝仰厉臂镭胀为允歇碴翅膏伸慨敝沧