贷款管理责任制度.docx

小额贷款股份有限公司贷款管理责任制度目 录第一章 总则第二章 责任人第三章 管理责任第四章 全部赔偿第五章 非全额赔偿第六章 扣款和罚则第七章 特别条款第八章 附则贷款管理责任制度第一章 总则第一条 为了保障信贷资产的流动、安全和效益，防范和消除贷款风险，强化信贷人员房款的风险责任，根据中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国担保法、关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定和中国人民银行颁布的贷款通则等有关法律法规规定，制定本制度。第二条 贷款管理责任制度，是指公司发放的全部贷款，通过明确贷款管理责任人，由责任人负责贷款的管理和收回，贷款造成风险和损失，根据责任人管理责任大小，由责任人实施赔偿的制度。第三条 贷款风险和损失，是指非正常程序形成的贷款，正常程序中形成的不良贷款和难以收回的贷款。第二章 责任人 第四条 贷款管理责任人是指：1、公司董事长。2、公司总经理。3、公司信贷员。4、公司股东、董事、监事等关联人。5、其他参与贷款审批决策的人员。6、违法、违纪、违规办理贷款业务的非信贷人员。第五条 调查、审查、审批贷款，必须建立登记簿，记录调查、审查、审批情况，所有人员都必须在贷款登记簿上明确“同意”或则“不同意”。第六条 第一个同意贷款的人，确定为贷款管理第一责任人，其他贷款管理人员共同为第二责任人。贷款管理第一责任人对贷款负全部或者主要责任。贷款管理第二责任人对贷款附部分或者次要责任。第三章 管理责任第七条 贷款管理责任人有管理好辖属所有贷款的职责。第八条 贷款发放必须符合国家方针政策、法律法规和信贷规章制度。支持借款人合法合规经营。坚持信贷资金周转、有偿使用，按期收回贷款本金并按规定收取利息。第九条 原欠不良贷款和新发放的贷款，公司应当指定专人，对本公司贷款管理责任人按实登记，并据以考核。第十条 根据贷款管理责任的不同，不同的贷款管理责任人对风险和损失的贷款按下列标准承担不同的责任：1、根据信贷员登记管理规定，在规定审批权限内信贷员直接经办的全部贷款，信贷员为第一责任人负100%责任。2、超过信贷员审批权限，信贷员调查同意报公司总经理审批发放的贷款，信贷员为第一责任人负70%责任，总经理为第二责任人负30%责任。信贷员不同意，总经理坚持发放的贷款由总经理为第一责任人负100%责任，信贷员不承担责任。3、超过总经理审批权限，总经理审查同意并上报董事长审批的贷款，调查信贷员为第一责任人负60%责任，总经理、董事长共同为第二责任人分别负30%、10%责任。公司信贷员不同意，总经理坚持上报的，总经理为第一责任人负90%责任，董事长为第二责任人负10%责任，信贷员不承担责任。4、公司董事会研究决定、书面推荐发放的贷款，董事会多人为第一责任人负90%责任，总经理为第二责任人负10%责任。5、凡是以贷还贷的发放贷款，董事会不承担责任比例，责任人贷款比例由总经负责分摊。第十一条 会计人员也有管理贷款的责任。由于财务工作失误或其他原因导致贷款造成风险和损失的，会计人员应当负一定责任。会计人员负责部分，同额抵减贷款管理第一责任人的责任。第十二条 贷款造成风险和损失，贷款管理责任人对造成风险和损失的贷款负一定连带责任。第十三条 贷款管理责任人对造成风险和损失的贷款负一定连带责任的形式有：1、非全额赔偿。2、全额赔偿。3、其他行政处理。以上实现形式可以并处。第四章 全部赔偿第十四条 下列贷款造成风险和损失，由贷款管理责任人全部赔偿；1、信贷人员发放的违法、违纪、和严重违规贷款。2、非信贷人员发放的全部贷款。3、实行包放包收的全部小额贷款。第十五条 下列情形之一者，属严重违规贷款：1、超越审批权限发放的贷款。2、未经公司董事会批准发放的跨地区贷款。3、以贷还贷、以贷还息。4、违反规定展期的贷款。5、借名、冒名贷款。6、未按规定依法办理抵押、质押手续发放的抵押、质押贷款。7、其他严重违规发放的贷款。第十六条 全额赔偿中，对违法、违纪和严重违规的贷款，自发现之日起，从有关贷款管理责任人中扣收；对其他贷款，自贷款逾期起，从有关贷款管理责任人中扣收。第五章 非全额赔偿第十七条 非全额赔款界定：全额赔款以外的，信贷人员发放的不良贷款超过规定比率应承担非全额赔偿责任。第十八条 除本制度第十四条规定外，其他新发放的贷款，造成责任不良贷款余额占责任全部贷款余额之比达到一定比例以上的，对超比例这部分的绝对额，有贷款管理责任人非全部赔偿。第十九条 责任不良贷款余额占比规定：信贷人员三年不良贷款率不得超过1%，信贷人员五年不良贷款率不得超过2%，信贷人员八年不良贷款率不得超过3%,信贷人员十年不良贷款率不得超过4%，信贷人员十五年不良贷款率不得超过5%。第二十条 对应收而未能收回的贷款利息，并入第十八条贷款管理在第一责任人的责任不良贷款余额中。第二十一条 对原责任人调离岗位，新接替责任人应对原责任人贷款根据风险大小进行全面清理，对清理后的风险贷款，要明确落实贷款管理责任人，下达落实或者清收目标任务。落实贷款管理责任人要坚持“责随人走”原则。对造成风险和损失的贷款，要视不同责任和完成落实或者清收目标任务的好坏等情况，实行非全部赔偿。第二十二条 原责任人贷款风险的界定：正常贷款1、能参与借款人生产经营正常周转的未到期贷款。逾期贷款2、贷款到期或者展期后未偿还的贷款。呆滞贷款3、按规定认定为关停企业的贷款。4、货款逾期（喊展期后到期）2年（含2年）以上的贷款。5、企业转制，债务悬空6个月以上不能落实的贷款。呆账贷款6、借款人和担保人依法宣告破产、被撤销、解散，进行清偿后，仍未能还清的贷款。7、不符合前款规定的条件，但经有关部门认定，借款人和担保人事实上已经破产、被撤销、解散在3年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款。8、借款人死亡绝户、或者依照中国人民共和国民法通则的规定被宣告失踪或者死亡，又无继承人承担其债务，以其财产或者遗产清偿后，仍未能还清的贷款。9、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得补偿，确实无力偿还的部分或者全部贷款；或者以保险赔偿和资产清偿及担保人承担经济责任后，仍未能还清的贷款。10、借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归不定期所欠贷款，又无另外债务承担者，确认再无法收回的贷款。11、贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款或者作价后金额不足以补偿抵押、质押货款的部分。12、货款逾期，提起诉讼后败诉或终止执行确实无法收回的贷款。13、丧失诉讼时效、保证时效难以收回的贷款。14、其他确实无法收回被认定为呆账的贷款。第二十三条 清理后原责任人的正常贷款，现有在岗信贷人员按新发放的贷款进行管理。在岗信贷人员为管理贷款的第一责任人，其他管理贷款的有关人员共同为第二责任人。责任人的责任比例大小，根据借款人性质及其他有关情况逐户落实。第二十四条 对原欠不良贷款管理责任人明确后的处理：1、完成落实或者收回贷款本息的，免予赔偿责任。2、超额完成收回任务的，对超额收回部分绝对额按规定给予一定的奖励。3、玩不成落实或者收回任务的，对未能完成部分绝对额按规定进行非全额赔偿。第二十五条 在对原责任人贷款进行清理和落实责任人过程中，要坚持尊重历史和实事求是的原则，要注意宽严相济。一般贷款责任人的责任大小由总经理确定，总经理无法确定或复杂贷款的责任人及责任大小，由董事会认定。第二十六条 对本制度第十八条和第二十一条分别计算所得的绝对额，均按下列标准实行分段累进非全额赔偿：1万余以下（含万元），按本息9%赔偿；1万元至5万元（含5万元），按本息8%赔偿；5万元至10万元（含10万元），按本息7%赔偿；10万元至30万元（含30万元），按本息的6%赔偿；30万元至50万元（含50万元），按本息5%赔偿；50万元至100万元（含100万元），按本息的4%赔偿；100万元以上的，按本息的3%赔偿；第二十七条 非全额赔偿中，以每年的9月30日为认定时点，计算不良贷款占比，求出应赔款金额。第六章 扣款和罚则第二十八条 造成风险和损失的贷款，通过扣收贷款管理责任人赔偿的款项来补偿、赔偿收入，确定不予退还的，赔偿款项直接抵冲不良贷款和相应贷款利息。其他无法收回和抵偿的贷款，列入呆账贷款，待呆账核销。第二十九条 赔偿款项由公司按规定分别统一扣收。可以一次性扣收，也可以从工资和奖金中按月扣收。第三十条 非公司正式员工的赔偿,从给予的手续费和交纳的风险金等其他渠道中扣收。第三十一条 对已实行全额赔偿和非全额赔偿扣收的款项，应当按照完成收回（落实）贷款任务或者降到规定比例的予以一定比例退还。第三十二条 因不可抗力和政策性因素，造成贷款损失，经公司董事长或总经理稽查核准后，可以酌情赔偿或者不赔偿。第三十三条 贷款管理责任人弄虚作假，不真实反映贷款形态，一经查实，加倍处罚。情节较重的，可同时给予相应的行政处理。第三十四条 当贷款管理责任人的经济能力无法或者无法继续履行赔偿责任的，或赔偿损失不足以抵消其过错的，由公司依据有关规定和程序，视其情节轻重给予下列处理：1、停止责任人的贷款审批权。2、停职下岗清非。3、取消信贷员资格，信贷员等级。4、记过或者记大过。5、降低行政职务。6、撤销行政职务。7、开除留用。8、开除。9、移交司法机关，依法追究刑事责任。以上处理可以并处。第三十五条 符合下列情形之一者，贷款管理责任人必须立即停职下岗清非：1、新发放的贷款，责任不良贷款余额占比超过规定比例8个百分点以上的；2、第二次发现严重违规贷款的，发现违法、违纪贷款的；3、应赔偿款项达到最高限额的；4、因管理失职，造成贷款损失额达到20万元以上的。第七章 特别条款第三十六条 信贷人员由公司统一管理，信贷员的聘用和解聘，由总经理提出，报经董事长审查确认。第三十七条 公司根据信贷人员的不同等级和信贷规模，应当每年确定其相应的贷款审批权限，信贷员由总经理授权，总经理由董事长授权。第三十八条 对经济处罚和行政处罚决定不服的，可以在接到处理决定之日起30日内向公司申请复核。复核和申诉复议期间，不停止原处罚的执行。第八章 附则第三十九条 本制度由公司董事会负责解释和补充修改。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)16