贷后管理流程.docx

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贷后管理工作 
⑴、电话回访：1次/10天，按规定的内容进行，并形成记录； 
⑵、现场回访：2次/月到企业现场调查，并形成记录（有与实际控制人合影照片）；
 ⑶、报表审计：要求见审计部分；
 ⑷、其他调查：要求见其他调查部分；
 ⑸、增值服务：要求见增值服务部分；
 ⑹、编写《贷后管理工作报告》，经团队经理、总公司风险控制部审查后提交银行；
 ⑺、分公司风险控制部按月进行现场风险审查分析；
 ⑻、总公司风险控制部按月进行现场风险审查分析

电话回访内容及要求
1、频率：每10天与企业指定联系人进行一次电话联系； 
2、内容：
①指定联系人情况（在那里）； 
②实际控制人情况（在那里）； 
③生产经营是否正常（是否有停产半停产情况）； ④本旬销售、进货情况； ⑤新增订单及在手合同； 
⑥工资发放情况（期间为发工资日）； ⑦其他情况（不拘内容）。 
---要求：有记录（时间、对象、内容）

五、现场回访内容及要求 
1、频率：每月2次到企业现场了解经营情况（其中1次与现场审计结合）； 
2、内容：
①实际控制人情况（在那里）
②生产经营情况（主要包括开工率、工人人数等）；          
③存货、订单及在手合同； 
④抵押物价值是否有变化？保险是否在有效期内？是否涉及诉讼查封？ 
⑤水、电、气表数据、海关数据逐月调查（表）； 
⑥贷款资金流向及回流情况，持续关注贷款资金是否使用合规； 
⑦是否涉及在诉案件（按月在高院网上查询）； 
⑧从公司的财务情况和现金流判断公司的盈利和现金流能否达到预期； 
⑨保证人履约能力及担保意愿情况检查； 
⑩是否存在经营异常信号及分析【停产、半停产、劳资关系紧张，存在员工消极
怠工、罢工，主要管理人（实际控制人、法定代表人、总经理、财务经理）失踪或涉及黄、赌、毒、黑被有关部门采取强制措施等严重影响企业经营、危害甲方授信安全的现象】； 
⑾客户对中行已提供产品的满意度和客户对新产品的需求。 
---要求：有记录（时间、对象、内容、与实际控制人合影照片）

现场审计及要求
审计资料提供： 
1、基本资料：企业基本情况介绍（如有）、公司产品信息说明（如有）、营业执照正副本、税务登记证、组织机构代码证原件及复印件、法人代表身份证、主要生产设备生产能力说明（如有）、进出口企业资格证书或对外经营许可备案表（如有）； 
2、财务资料： 
⑴、上年、同期、本期会计报表（含3表）及审计报告（如有）； 
⑵、资产负债表审计资料：
①银行存款对帐单；②应收票据原件；③应收帐款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款前5名合同；④长期投资合同；⑤主要房产、地产清单；⑥无形资产发票或评估资料；⑦各银行贷款余额（对账单并请客户经理在人行征信系统查询）；⑧应付票据调查（依据为已开出商业及银行承兑汇票、交纳保证金及敞口保证情况，形成乙方盖章的汇总统计表，请客户经理在人行征信系统查询）；⑨长期借款调查（对账单，请客户经理在人行征信系统查询）；⑩实收资本到位情况（通过核对凭证、验资报告、章程）及分红情况调查（依据股东会决议和支付凭证）。 
⑶、损益表审计资料：①原材料购进增值税发票；②产成品销售增值税发票或从纳税系统直接下载的《产品销售汇总统计表》；③纳税真实性审查； 
⑷、其他情况资料：①近三个月的水、电费缴款依据；②本年有效的供应、销售协议
㈡、现场审计要求： 
1、提供资产负债表主要科目的核查与审计，具体包括： 
⑴、货币资金及银行分布的真实性调查（依据银行存款对帐单，形成乙方各个开户行的存款变动表）； 
方法：根据银行存款对帐单形成汇总表，分析与贷款的配备、合理性质； 截止2012年X月X日银行存款分布表： 
银行存款
余额
占比
贷款
余额
占比
XX银行

合计

分析：--- 
⑵、应收票据的真实性调查：依据为已收商业及银行承兑汇票，余额核对一致；  
⑶、应收帐款及明细调查：

通过查阅账册、收集对帐单、合同等资料，企业提供乙方加盖公章的前五名大额应收款客户名单、余额、帐期、余额变动情况表，其中对帐单按年核对；

截止2012年X月X日应收帐款分布表： 
应收账款
余额
账龄
比上月
比年初
余额占比
XX企业

XX企业

合计

⑷、其他应收款调查（同上）； ⑸、预付账款调查（同上）； ⑹、存货真实性调查 
方法：通过原材料和半成品按进价、产成品按综合成本价或按原材料进价，按月对存货进行盘点情况，并与贷款日、上月末进行比较

截止2012年X月X日存货情况表：  
存货价值
金额
比上月
比年初
盘点与月末调整数
XX品种

XX品种

合

⑺、长期股权投资 
经过按合同、付款凭证核实；截止2012年X月X日长期股权投资分布如下表：  
长期股权投
余额
比上月
比年初
XX单位

XX单位

 合计

⑻、固定资产核实 
依据发票核对原值，核实是否存在，收集权属证明，并审核其主要构成及折旧率、净值计算的准确性； 
表  
⑼、无形资产核实（依据发票或评估资料）； 表 
⑽、短期借款调查（通过查阅账册及贷款凭证，核对企业在各银行贷款余额）； 方法：根据银行贷款对帐单形成汇总表，分析贷款担保方式及期限； 
截止2012年X月X日银行存款分布表：  
银行贷款
余额
担保方式
占比
期限
比较年初
比同期
XX银行

 合计

分析：---；贷款资金流向及回流情况，持续关注贷款资金是否使用合规，增、减的合理性； 

⑾、应付账款调查（通过查阅账册、收集对帐单等资料，按月提供乙方加盖公章的前五名大额应付款客户名单、余额、帐期、余额变动情况，其中对帐单按年核对）； 
方法：--同应收帐款 
⑿、其他应付款调查（同上）；
⒀、预收账款调查（同上）； 
⒁、应付票据调查（依据为已开出商业及银行承兑汇票、交纳保证金及敞口保证情况，形成乙方盖章的汇总统计表）； 
表：同银行贷款； 
⒂、长期借款调查（对账单，核对企业在各银行贷款余额）； 表：同银行贷款； 
⒃、实收资到位情况（通过核对凭证、验资报告、章程）； -说明即可。 
⒄、分红情况调查（依据股东会决议和支付凭证）。 -说明即可。 
2、提供损益表主要科目的核查与审计，具体包括： 
⒅、按月收集、核对产成品销售增值税发票，汇总形成《产品销售汇总统计表》，或从纳税系统直接下载； 
⒆、纳税真实性审查（以原始纳税凭证或完税证明为依据）。 
--从纳税系统直接下载 

XX公司贷后管理调查报告
一、前言 
根据贷后管理工作要求，本月我公司对XX企业共进行了三次电话联系，X月X日、X月X日到企业现场对**月的会计报表和生产经营情况进行了现场调查。通过对会计帐册、会计凭证、各种税务发票查核，以及通过对企业主要负责人、财务负责人等人员的走访调查，对企业生产经营的最新情况有了一定程度的了解；通过对各种数据的对比分析，现报告如下： 
二、企业基本情况 
1、企业概况-成立时间、股东构成、固定资产投资、产能、订单、产品市场接受度；--文字描述 
2、经营情况（销售、利润3年比较）、发展计划；--表格+文字描述 3、财务状况：①总资产、总负债、净资产、资产负债率； 
②全部及在贵行贷款金额、期限、担保方式、占比；--表格+文字描述 
三、现场及电话回访情况 
1、抵押物情况：价值是否有变化、保险是否在有效期内、抵押物是否涉及诉讼查封； 2、贷款资金流向及回流情况，持续关注贷款资金是否使用合规； 3、经营情况：根据①水、电、气表数据、海关数据逐月调查（表）；②工资发放情况，③停产半停产情况，④当月销售及回笼情况（比上月、同期、计划），⑤还贷及续贷情况，⑥新增订单及在手合同情况等进行判断； 
4、是否涉及在诉案件（按月在高院网上查询）
5、从公司的财务情况和现金流判断公司的盈利和现金流能否达到预期，保证人履约能力及担保意愿情况检查（长短期偿债能力分析）； 
6、是否存在经营异常信号及分析【停产、半停产、劳资关系紧张，存在员工消极怠工、罢工，主要管理人（实际控制人、法定代表人、总经理、财务经理）失踪或涉及黄、赌、毒、黑被有关部门采取强制措施等严重影响企业经营、危害甲方授信安全的现象】； 
7、客户对中行已提供产品的满意度和客户对新产品的需求； 8、其他情况： 
四、现场审计情况  
1、资产负债表审计情况说明 
⑴、主要科目的真实性调查说明； 
⑵、资产负债表异动分析：
② 行存款及货款回笼的配比；
②存货的真实性情况（数量、价值）；
③ 定资产变化；
④ 期投资的变化；
⑤ 资产的减少；
⑥ 收账款的增加和1年以上账期的变化；
⑦ 他应收款增加和1年以上账期的变化；
⑧银行贷款及应付票据的增加及用途；
⑨每笔贷款的到期及归还情况。 
2、损益表审计情况说明 
⑴、主要科目的真实性调查说明； 
⑵、销售、利润同比变化情况及分析； 
五、贷后管理建议《XX公司授信服务建议书》 根据企业基本情况、现场及电话回访情况、现场审计情况中存在的问题做出相应的建议，重点注意：
附件： 
1、资产负债表主要科目的真实性调查底稿； 
2、损益表主要科目的真实性调查底稿； 
3、电话访谈记录； 
4、现场回访记录 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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