花香荷塘会所筹备及经营管理方案.doc

昆明花香荷塘会所筹备及经营管理方案
位于昆明市经济技术开发区东泰花园的花香荷塘会所，按照前期设计及装修方案，装修即将完成，现会所工作已进入开业前的紧急筹备阶段。根据会所平面布局装修图纸及现场看场结果，结合会所定位、区域位置、装修进度、筹备进度等，拟定本案。

一、 会所经营区域布局概述（据图纸）
（一） 会所一楼布局：
1、 经营区：
（1） 棋牌室（可作为餐饮小包房）2间：面积：3300*3600，月11.88平/一间。
视情况需要可合用为会议区，容纳40——50人会议，也可做自助餐区。
（2）台球室（建议改为雪茄吧）：约38.88平米。
（3）会议区：约29平米。
（4）红酒品鉴区：约16.8平米
（5）收银台：约3平米。
（6）大堂及休闲区：约28平米。
2、 经营保障区域
（1） 厨房一间：面积：7200mm*3600mm,约25.92平米（面积不够可从—1F扩用）。
（2） 公共卫生间一间（面积不详）。
（3） 更衣室一间：约2.8平米。
（4） 会所绿化景观区域（水景、庭院）：大门口两侧及入口右侧（面积不详）。
（二） 会所二楼布局：
1、 经营区：共6间包房：
（1） 大包房1：约48.45平米，可摆放20人坐餐桌一张。
（2） 大包房2：约55平米，可摆放20人坐餐桌一张，麻将桌一张。
（3） 中包房2间（面积及布局一致）：约25.92平米/间，每间房可摆放1.6米（8人座）圆桌一张。
（4） 小包房2间：约18平米/间，每间房可摆放1.6米（8人座）圆桌一张。
2、 经营保障区：卫生间2间（面积不详）。

二、 经营定位
会所地处经开区，较为偏僻，经营面积不大，会所周围人流量较小。但会所小区所处位置内居民消费能力较高，周围商业公司较多， 故会所经营定位只能走小众的精品线路。根据会所布局，会所经营产品定位于营造：菜品+红酒+雪茄+会议的休闲产品策略。
（一）客源定位：
1、 小区内居民。
2、 周围商业公司：
·商务公司的业务宴请
·有消费能力的商务、政务人群（散客）；
·商业公司系统内部会务、培训、接待等客源；
（二）经营产品定位：
1、菜品定位：原生态无污染食品（主）+精品私房菜（主）+燕鲍翅参（辅）
2、小型会议+自助餐（40——50人）。
3、尊享雪茄。
4、品鉴红酒。
（三）价格定位：
1、餐饮价格定位（含酒水、雪茄消费）：
（1）包房：午市人均消费150元，晚市人均消费200元。
（2）自助餐：88元/人起。
2、会议价格定位：800元/半天，1500元/天。

三、 筹备工作及经营目标
（一） 筹备工作：（按照会所现阶段各项工作进度，初步计划为2013年11月16日试营业，2014年1月1日正式开业）
1、筹备期：会所全体人员组建筹备期约2个月（即日起至11月15日前组建并培训完毕），筹备区主要工作任务是会所队伍组建和培训、物资采购、管理手册建立、出台会所产品及价格体系、营销策略、客源走访宣传、跟进工程进度等。
（1） 会所营运及服务队伍组建（共38人，人员编制具体见第四项）：
a. 总经理于9月20日到岗,主持会所队伍组建工作。
b. 厨房厨师长于10月1日前到岗，厨房人员于10月10日人员到岗，制定出品方案。
c. 厅面经理与9月22日前到岗，组织招聘及开展员工培训。厅面基层员工于10月5日前招聘到岗并开始培训。
d. 销售人员于10月5日前到岗，参与制定产品，出台营销方案，并于开业前完成周边商务公司走访工作。
（2） 员工培训：11月10日前完成厅面员工的培训，服务技能质量达到会所新员工要求。
（3） 厨房出品：根据会所菜品定位，10月15日完成菜品内容出台，10月30日前完成开业前菜品试做和调试。
（4） 销售部：会所价格体系及营销方案于10月30日前完成，11月15日前完成会所周边商务公司走访工作。
（5） 管理手册：开业前完成管理手册的建立，开业后营运中逐步完善。
（6） 物资采购：厨房物资于10月20日前采购完毕，厅面物资于10月30日前采购完毕，其它开业所需物资于11月10前采购完毕。
2、磨合期：
经营磨合过渡区为1个半月，2014年1月1日起为正式营业期。磨合期工作任务主要工作是产品调试及稳定，服务调整达标，会所运工作系统理顺。
（二） 经营目标：
经营目标自会所正式营业起算（2014年1月1日起），经营目标如下：
1、餐饮（含雪茄、棋牌、酒水）
项目
区域
餐位（个）
午市
晚市
日营业额合计（元）
上座率（%）
人均消费（元）
营业合计（元）
上座率（%）
人均消费（元）
营业合计（元）
餐饮
大包房
40
30%
150
1800
90%
200
7200
9000
中包房
16
50%
120
960
80%
150
1920
2880
小包房
16
50%
120
960
80%
150
1920
2880
月营业额合计：442800元

2、会议区
项目
上午
下午
日营业额合计（元）
会议
出租率（%）
价格（元）
营业合计（元）
出租率（%）
价格（元）
营业合计（元）
30%
800元/半天
240
30%
800元/半天
240
480
自助餐
20%
40人起，68元/人
544
30%
40人起，68元/人
816
1360
月营业额合计：55200元

3、经营目标为：498000元/月×12个月=5976000元/年（伍佰玖拾柒万陆仟元正）。
4、原材料成本率控制在40%左右。

四、 人员编制、营运费用预算及利润
（一） 会所实行董事会授权和领导下的总经理全权负责制。
（二） 会所人员编制及营运费用预算如下：
1、 总经办：总经理1人，月薪10000元。
2、 厨房：厨房外包，共 13人（广东厨师+本地厨师，含洗捡），费用为60000元/月。
3、 销售：销售部经理1人，月薪5000元，销售经理2人，月薪3000元。合计11000元/月。
4、 厅面：
（1） 经理1人，月薪5000元；
（2） 领班3人（含传菜部领班），月薪2500元，合计7500元。
（3） 服务员10人（2人兼迎宾），月薪1700元，合计18000元/月。
（4） 传菜员3人，月薪1700元，合计5400元/月。
（5） 保安员2人，月薪1700元，合计3400元。
（6） 吧台/收银员1人，月薪2200元。
5、 采购兼仓管员1人，月薪3000元。
注：会所人员满编合计38人，按满编计算，工资费用为125500元/月。在会所筹备及磨合期运营中，按以上方案执行。正式开业后，厅面人员编制可视经营情况需要做调整，总经理、销售部人员薪水及厨房承包费用与绩效挂钩（绩效具体方案另定）。
（三） 其它营运费用：
1、 税款：498000元/月×6.5%=32370元（据营业额变化有相应变动）。
2、 水电及燃气（预估）：30000元。
3、 原材料成本（按40%计算）：498000元/月×40%=199200元。
（四） 费用合计（月）：工资125500元+税款32370元+水电及燃气32370元+原材料成本199200元=387070元
（五） 利润：营业额（498000元/月×12月/年）—（费用387070元/月×12月）=1331160元/年（壹佰叁拾叁万壹仟壹佰陆拾元正）。

五、本案之所述为会所筹备及经营工作之总纲，具体的筹备工作计划、培训计划、产品具体内容、价格体系、营销方案、开业计划等工作的详细内容，待进入公司开展工作后陆续制定。

时间仓促，案中尚有欠妥之处，敬请指正，谢谢。

李加宏
2013年9月15日 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)