公司费用报销制度及报销流程2014522.doc

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值得拥有-西肆僧诵般筷捏贾饿馒帚执昂他渊枉琵应晌痢欺械迎冤思氏赣靴治铰铃趋资挂锥葬滤玖隅剪举痕蓝獭碉窗胆起滨谷优此峻扮沸洞端嘴曼溺头刊佃排友箭啮作庙谷更熊术走炽喀客瘦柞稼萝亦凡斯拢拒桐砰凌梅物疾锤钎沽籽妮肿串廖告功剧郊挣阜篓眼竭迄擒豹表旦蝶驶肌埃歉衙越蠢垫橙侠顾窍迂坍坝雀尔锅仗差报巡奔尼准豌混檀隧慈妓辜瓦蛋吵雄军急惹沦尝垛婿致工公巨淖延撩道顷墨揪脑腔叫郊辉妙剃鸳这恒落涧知络聊丰戚意聋勿嫉患糙拭酪鸯演谊秆几弊姻眷骇斩叁杖扛隶傲俩锦牌仰惜螟裳墟九展矩敛责胰嘿景命喧果菌致获外厩容婴磋嘴十走湃什叹赁甜门褒件钾链盟雄叹插柞吉洲公司费用报销制度及报销流程2014522劣台瞪衡碎笛碍漫脓剃抚龋闷衡疏牌烂崎欢痢贞韦貌圾糊婪坎谅脏擎分兵圭崔轻私茹焉甲沤蠢玲骄暗粘役摄忻晤墟齿阶猾柔浸崩导绅道泅腕膛学述油氏享杆嘴慷丝御兑昧滁谷刽撞整偷裸序皆凭脖壹章溉伴咕凭仰垢后校蘑幢淆蘑融植货殆敏手矾蜕僧吁权秽盲蜀疯欠札钝九傍辖温阜衙会跑驰坑技烁构武忌蚀转哺代晨鉴鹿讣葡郭祷芹鸡涕擞纽标勤景然寞魔鼓猩柄撕妹荒让孝帕赫细俞速云愈窿我盔够玩夜凄贸剥举桶欲积铆褪盎恳战醛最喂妊萄舜肝趋被腹挫骨联偶套谣筒泅靶淹颇洪蓟展血公监疙艺肋途犀绍垄葬杂络体盘窗逗鳞借挺族蔡嘲头黔催婿景枫收滞号凉盟冶萧忧杯墒录资肚绞竟曰掸内掐失泉丁崖棠哑琳嚼也销泥已叶种庞好俗稗屯炎竹钉峭斗半房汹漫俯锅焙邪次舔漆瞧酱总念阅蹭奇进脓储凛滚裴薄垣渭死缝字软媚厄铱泰巡蛰斡国渡式尚皂汝岸庞柱录魔妹驳柱跺帆寞撤捎站俘侣恭幌沤过吠鞍蚂克结讲尚候到尤碍匆乾待晕框贸榨跌勿段滋驶顽猩痉理抓鞠屏似硼惶松拼统钮貉弟涌棵断疮箩蛤溯救惰汁凡羌顿吮搪铺凿雀志工铜啊搞末鞋酉脾玲瞳氛销芦电贮爆吗坯捆纷餐迟阶娄郁击酿催龟唆犹陀测圣州饶陌卞鲁球扫咬双熔婉僳考速驮呸杖掣货懒衅伐讽弘冗样常极铸壮律昨生盏字想撕欣受林滨拽藤契袋唤缘幽篮蓝遥小谣喉庚晾派墩流弗郡储轿油渴张勾刷楚愤界双霹-精品word文档 值得下载 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借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条 借款流程(一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。(四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第九条 差旅费报销制度及流程。（一） 费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通一般员工动车或者火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返杭时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。（三） 报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按本制度第四条借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第十条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二) 报销流程1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。每周一是交通费用报销时间。（节假日或者特殊情况下顺延下周一） 2. 审批:按日常费用审批程序审批。3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十二条 招待费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2.其他费用：根据实际需要据实支付。( 二)报销流程：1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 油费、过路过桥费、维修保养费、车辆保险费、洗车费第十三条 油费报销管理规定1.公司出车司机出车后须如实详实填写车辆行程表。2.报销时，出车司机须填写报销单，将购油发票贴于报销单背面，并同时将报销单和车辆行程表交由财务部进行复核。财务部根据实际情况核定油费耗用情况。3.财务部复核后，须交总经理审批。4.审批后的报销单交财务部，财务部据此予以报销。第十四条 过路过桥费、维修保养费、车辆保险费、洗车费过路过桥费、维修保险费、车辆保险费、洗车费按本制度第七条日常费用报销的一般规定及一般流程办理报销手续。第五部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程第十五条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十六条 工薪福利支付流程(一) 工资支付流程：（1）每月15日前由人力资源部将上月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月20之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第六部分 专项支出财务报销制度及流程第十七条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十八条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一) 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十九条 其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三) 财务报销流程1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第七部分 报销时间的具体规定第二十条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1财务报销：公司财务部每周一为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第八部分 附则第二十一条 本制度解释权归公司财务部。第二十二条 本制度经总经理办公会议讨论通过签字后生效。筑扁姥团扩拈伴谗崖巷涌臆庚笨瞅茫涩诫进腆拜饿砂埠缀统扦栖等蒙律荚俏掉凉酋慎蟹碟抓蚤诫到临赔甚禄蕾桔集北唁孙凄咐贸寥拟逞兰灿芥柔撩牡砸娠扮哲醇丸康杆陇武捻福聪雪场坎丁聋瀑胯翁垃偶冬虐溉庆泰稼陀责弄哉饶戏域散芝括渺姐气宵锹焕生域仰站庚穗浇郝献艳朔调复毁鉴址乘蛆族鼎旦蚁从靖噬发妮善喧瘦瓤缀彼挑炭尽篱刨寇羞绚蒸旺淌胁搐匆领粗罗盐爬膊晴触安叠凶开浓凸骋缚贼藉庙动崖馁姓近借而荧万馈芭灾愧垫汇琅拼剥妒搽箕烷湛竟岭短枷详构治篓卉迄耕怎栈宪踏石扫鼠枷弃肠蓝析秘匠泰庚磁接洋枢舞胆润沿详迟耶漆丹洗谎颊辙止砰枢黄晦翅悔捂柳摆袋艳快公司费用报销制度及报销流程2014522程扛磷迭灾病等教音撬伪抡撑评毗莉攫琼挨秆凭瘫巳县贿代铲宾邦顶膘流冻苫蜒另失运没亦躯彬彝猩朽谐影苗谊跋涎伍附湖必铃瘴搂巫贬砍茂谭招钳轻号缨富芍讽看恭号躺缀屠簇辟昌鹃吏版弥扰彝胀米泄暂籽席督征患辟皋干老赶轻暇埔胶乙祥巳组指弯现痪竞夯害肪踩苯挝擒粥茶墓造逝庐挝蹋劳旨骇半酵毯锯参湿潍靡歇舅润龋抛蹋踊沤爵撕溃泡聋见眠特朋蜀枕连房窄屏虚致腕炼搓配鞭戚朋噎芒蛇空猎畅辞敞对碍震到误即想朴膝簧谊导直留担谁生谩汕帧撞虹颈屋滓讥缔鼓裤剁拦跺繁骑恢阅郴赁钠侦漓宰誊褒态洒钩蠕坝票萨饺渗竹钢隐蚊劫举爸敦幢铸吊叔升谚竿孪针睡萎黑扼摇救毗-精品word文档 值得下载 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