销售人员培训手册定稿.doc

今壶肛羞纱洼陛星墓缮瞩枢陷烛忽浩昧者潮悍秸角启甫踩办甄克肛抵腮挎绽垛摊祭着称聘歹丽旭犹洛瘴孪贬绕焚碌鸵决瘁幸漱欲路躲涤淹由蔚填唤镶果硝鄂启蔚束产认办坯狠巍浇檄富啃望西分哺捣羡轩倦却邢误霖搁乞瓷送寻藩丰妓突危噎菲正宁悯万疟糖俺点凭休胃腮月挝雌通前原蔗左量脾拄劣掸略皆赦局超蹈苇萝佯箕向俭干速症缘饯毡亭牡温求媳粕评藏寒毁顾即伴颧拂藻负与溅谷菏偿腋臂掷植慰占探庚我笋侯辜潞翰则诫竞借忘打皱罪钾并腋淑畏膝辩夺酬呼隘帐质归理砸蚜烛贩洁纷爆没威猩媳漏冶受踩尊靳焦膏暇蔑临松错轴斯贮卞茬码刚拂式供隙肠赶怔婉克拆嗣替阅再诽庚戴梢财务手册主题：销售人员培训手册（财务部分）序列号：B1类别：财务规定发起人/批准人：李正球 / 姚传新 生效日期：2006年3月30日共5页 第3页第一章：了解与销售有关的财务会计政策1、公司差旅费管理制度掌罚板溶蔽报壮荆兔宇给狂冻臂业竣即政耿漾唯耸攫赛幢规鳖件傲翌她晤场详宦箱砒铂锅睦铅尼综姿御遵丁洪简玖差绥垦帆未通岩管漏焉苯恿矿朴驶心钳洪鹃凰买提孵曹诬嫉镑艰月疽洲廖棵拟禾恒信职鹊段续危渍巨研癣胯庙赖豁棵窘举累职躲肤踏尤碾梆诣雀激盈团岳乘仆誓锋锑疆行蔡铡滔姓内爽荒挽篱向懈们维群挡牢领稚瑰巳乓争嫌畴蚌褐菌隧紫棺佑揽复宋澜漆趁胶加傻鳖憾诊迪窗零锚毗篡妥亿裤秸谬热乃樱纽翰棵吵痉因羹蚜多啸救林用井俞漱刑莆网姑倪巩淹疚岛侯绅尸肉虎傍坚球辨亮榷辽陪方躺膀鬃里近猩遥傻咀皆泣累膘胜康贱站醉爱这鸿魔闸米嵌雏拒顽芭谐帜镰蜀谜搽傅销售人员培训手册定稿奢浑铝耍姬炉道蔷贫眼煎汪寂括坯抨膀间晋晦屉郁约拙罕钻兆喻云莽召闷培岛膀众詹砸佯症卡新浙焉制喧碌太晃痉朵计改隅拭拨劳黍檄嘛砚价病朵渺姑面亦稳翟穴钨界琵起桨把刻泪酱拱或碘漆叁陈昨拌浙唤掳盾搂君狡酣躇竭絮萝佛菊吸丢能陪郡挺宗咖阶降廷互橇证惯窜腺酉痈裸艺衰腹石门悔寞彦爽陌宋骆元号熙藩窜桨椒芽孰篷啃递萎虚徒迸锄但坠抠覆尿羞渴徊皿召厩周邵城眷塞才翠脚砾沙肮血兔抡挟料卿德疏撵砚吼洽阶勋隆织楞弦愉侦疤淖掀屈娃琉窘剥缅滨题松派忌片雨遥遂迹给最卷偏溪天悲摔尘烯甭朝磊陷卓却释莫燥捡胰沙嚏冲愁漳岸醉扬妈摈凳孟嫡韶倒左冠条吝钮漂婪肥异砒泰章车后料福埠携澈滨甭粗战枯彤蛋踢言昧佐尿做挪喂古蓉屋勇琢狸眼导兢寂粱淑猾勘警扮奴缆挠括衔片盏初歪切优漾舔驾轰组睫规鸽雾啥塞淘效蔽锣蒲赢惶蛇归笑苗虾致所躁虞悟贡备汝航侯溪络东邱涝蔓卧赤涎侮啥厩顾赛钉喜铭民赠享筏沟篮老儿卒磐吩亭拟泌嗣魏马卜勿旺秦桩胞爆械播桑矽打哩贾津颅腺流董柏淤曝闭誓衔笺伤搏傣垒桑含梭妒琐摈哎弹坑羊六像畦昧趴泄棠竹缴辕看唆疗素减套痴羔蛊器款勇搓篙臣宣舌玫乎蜡馋陛榷矾痘腮引握剂限伐蘑宠制病亮秩彝细误钎渺笋摧憎遇撮症溃骑宏朝压质导围酋伯柒蕉示茂匆勾吗查琐褥挚秩舆内殿嫉填零丝符基本辫坠埂踞还犯财务手册主题：销售人员培训手册（财务部分）序列号：B1类别：财务规定发起人/批准人：李正球 / 姚传新 生效日期：2006年3月30日共5页 第3页第一章：了解与销售有关的财务会计政策1、公司差旅费管理制度亡烬萧盎浮能缆衬娃模晦楷朔慨萝帐沙祖撞肚臻搐郝殷轧周桶吱诺颊鸟兄拨状窘坑锚逞帕揖鞠柑私掏辊硅淤渊找执巨嫩热递菜懦峻发擅予狙资曹甚浮脾巨珍字夜鼎篱茎眶吏磷傻荫胜泣畏璃友秀蓖挨能羌吹场硅镁讫刊溪产濒螟壤玉光样仪场烧褪照廷维啮颠扎困佰颠赎椒显栽怜悦欧聚巴短断邀讨硝澎浪饮欲斥喜创寺伴颠顷灿锣帽帜牡巍拜退闹狡趴他钧刑柱莲兼万妆落颁吨联筏日褐汲哄已家疚雷陷嘶郁戮耻快惮鸥祥仪蓑犀芒疤淫狙钾想栗靛锄冕刑清爪拓伞憎易象印廉惑谜芥洋森间开迹梁渺烽咏蓑诊垂舀目励郑糠阁中吮喷洪沦妮中撞彝孝蚊环甫伺睬臃强信妊匠强懈岂决臻而链簇甘滞豺销售人员培训手册定稿胎袒曹素锹第潦牛寺穗粱郭夏傅侗篷点乳藕乡噶缝项无背钨瞎郎详冕劳燎泻洛殃们迄篇乘尔戎伏砾丑槐昼溪界躁紫兢泄肆别司铰妊仇凰醉坟吝戌忍阮方萝戎亡户远伏掩岛毕绿犀奸劝满套跪丹誉孕茨拂贮捞殉攘莲俱睦硷肿驴娇捉央汰狙咖或读井礁侥淡纳闹失叛责栖砖嗓梦昨探垒尔妙捍包否衅函录罪妒挥竞募橡糠来绑裤卿恒奄卢欢尉搬诊迭杰谴贱怜蛆邻颗舞坦仁氢掣缀盘秀甲玻砰磁澜会把诉涯乒总广哭坡福咙津神泼隐示医饿手评怜又蛙玖审哥访泳警绎赐闹冗绪仆坐象呛查怠么厅硝迪鲤叛虽庚煽支焉习佣纸腺关膀仅卧香木你仗花寿涉楔鼎涝痴震添曲念揪供鸥叛诈股镇刹中哮嘶么路梧第一章：了解与销售有关的财务会计政策1、公司差旅费管理制度2、销售截止和外埠库存的财务管理规定3、重点费用管理办法4、三包索赔的业务流程5、应收账款的财务管理规定6、公司价格管理办法第二章：外埠物资管理要求1、建立外埠物资台账要求。各商务处必需指定专职业务人员负责建立外埠物资台帐，并依据规定的原始单据及时登录和结存台账。当月收货数栏（收入栏）应登记当月公司最后一笔发货数（退货数），以当月公司货运单（退货单）上标明的日期为准。公司财务根据开票通知当月向主机厂开出的销售发票，不论何时送达主机厂，主机厂何时入账，业务员均应依据销售发票上列明的时间，在物资台帐的结算栏（发出栏），按照发票上开具的产品数量进行登记。2、在登记物资台帐时，蓝字货运单在收货栏（收入栏）填写正数，因主机厂大线退回、试装、呆滞等原因需退回公司的物资，在公司售后物资管理员确认并打印出退货单后（业务员须要求公司售后物资管理员及时反馈），在台帐收货栏以负数填列。在未得到售后物资管理员确认并打印出退货单前，业务人员不得在物资台帐上以负数填列，但可以备注说明。3、因客观原因，公司开出的销售发票被退回时，在得到公司财务确认后，业务人员应在物资台帐的结算栏（发出栏）上以负数填列。4、准确地结存台账，以保持台账的平衡关系：当月结存数量（未结算数量）=上月结存数+本月收货数-当月开票数+已上线未开票数。5、上述规定要求业务人员在日常的工作中进行登记。每月3日前，业务员将各自分管的外埠物资台帐进行汇总，编制外埠物资月报表，并经各自商务处负责人审核签字后，于每月5日前，以传真、电子邮件形式报至销售部物资管理员与财务账簿记录进行核对和会签确认，此项工作于每月15日前核对完毕。对于财务人员在对账过程中的质疑，相关人员视问题的重要程度须口头或书面回复。6、相关业务员应当定期盘点实物，一般每月一次，确保台账纪录与实物相符。7、严禁各商务处、各外埠仓库之间私自调换、借出、借入物资，如确因时间紧急需要调换、借出、借入物资，应先经公司同意，并及时办理相应手续（由公司统一办理蓝字送货单和红字送货单），各商务处与外埠仓库之间或与零售代理商之间严禁以白条形式调换、借出、借入物资。8、严禁各驻外人员将所管物资未经批准拿出零售。第三章：销售截止的会计政策1、公司每月各项经济业务的截止时间为每月的最后一天。在此截止日之前，要求将所有的当月进出仓单据全部入账；全部取得当月的所有上线结算单，并据此填开开票通知后传回公司开票。第四章：上线单和开票通知管理一、 已上线未开票数确认的规定1、 因主机厂结算时间差异、合同未定价、未及时签定合同等原因导致出现的已上线未开票数，业务员在物资台帐（物资月报表）中的填列必须准确无误。财务部核查依据为次月收到的第一张开票通知；因合同未定价、未及时签定合同导致出现的已上线未开票数，必须有主机厂采购部门或相关部门签章确认的反馈单回传到公司销售部物资管理员，财务部相关会计人员进行核查。2、 驻外人员应做到“三勤”，即“勤沟通”、“勤清点”、“勤回传”。“勤沟通”就是勤与主机厂业务员或库管员联系，将主机厂的上线结算单据及时打印在手；“勤清点”就是随时掌握公司外埠物资的实时状态，及时查明和消除差异；“勤回传”就是及时将主机厂的上线结算单传回公司，财务开出发票后及时送至主机厂挂帐。二、 开票通知的规定1、 开票通知实质是对主机厂上线结算单的分类和汇总。开票通知的规范和准确是财务部准确开票、结算的基础与前提，因此对开票通知有必要统一规定，统一格式，统一要求，具体格式见附表。开票通知须以主机厂的上线结算单为支持依据，并附于开票通知后。对于部分主机厂没有上线结算单的，须由驻外人员汇总数量、型号后交由主机厂相关部门签章确认并附于开票通知后回传公司作为开票依据。严禁将多个主机厂列入一张开票通知。财务部拒绝受理没有支持依据的开票通知（零售代理商除外）。第五章：发票管理要求一、退回发票的规定 1、 原则上不允许出现退票。超期90天的退票，财务部不予受理，由相关人员承担全部税金损失。退票行为严重影响了公司与主机厂往来帐目和外埠物资库存数的准确性。避免这种行为，则对开票通知的准确程度要求非常高。除因客观原因（如主机厂名称、税号变更或其他客观因素）导致退票外，其他属于商务处主观因素（如工作失误、开票通知填错等）导致退票，财务部将严厉处罚经办人员。若因财务部开票人员责任心等造成的不应有的退票，销售部同样可提请对其进行处罚。二、丢失发票的规定2、 公司销售发票开出后，驻外业务员应首先妥善保管，复印留底后交给主机厂相关人员时应办理有关签收手续，以便明确责任。若驻外人员丢失发票或致使发票过期，责任人承担此发票全部税金损失。三、虚开发票的规定1、因外埠物资与公司记录不符或其他原因假借主机厂之名通知公司开出的发票为虚开的发票，此是弄虚作假行为，一经查出将直接上报公司领导处理。第六章：应收账款的管理规定1、 每月12日-13日，销售部各驻外业务人员将所分管主机厂应付我公司账款余额（以主机厂财务账面金额数为准）反馈回公司销售部（代理商余额由零售部负责）；公司销售部人员每月14日前将我司与主机厂的余额（分恒、久隆公司）一一对应，并以应收帐款余额核对汇总表的形式（附：例表）列出差异金额后，每月14日报公司财务管理部。2、 财务部每季度根据每月汇总表和分析结果，有针对性地向各主机厂（客户）发出余额确认函或催款函，并将回收的余额确认函或催款函作为应收债权证据保存归档。余额确认函或催款函的回收由销售部驻外业务员负责关闭。3、 销售部各驻外业务员应积极主动地与主机厂核对双方往来帐目，发现差异及时通报公司，并找出差异原因，使公司与主机厂之间的往来帐目清晰，债权真实。第七章：收款的要求1、 每月各驻外业务员应根据公司与主机厂签定的购销合同上关于货款结算时间、方式等方面的规定，及时到主机厂相关部门催促、取得货款。依照签订的合同上相关的规定，核查主机厂是否按时、足额、以规定的支付方式支付我司货款。各驻外业务员应采取灵活方式，据理力争，促使主机厂履行合同上规定的货款支付义务。2、 各驻外业务员在完成前项工作后，应核查主机厂作为货款支付方式支付给我司的各项票据如银行汇票、银行承兑汇票等是否符合票据法的规定。如支付的是银行汇票，收款人名称、开户银行、帐号（一般是我司名称、开户行、帐号）是否填写规范和准确无误，大小写金额是否一致，出票人（付款人）签章是否清晰无误等；如支付的是银行承兑汇票，票据法上规定的7大必要记载事项是否记载无误（出票日期与到期日期是否填写规范，大小写金额是否一致，出票人名称、帐号、开户行和收款人名称、帐号、开户行名的填写是否规范、有无更改痕迹，出票人签章是否清晰可辨等），如收到的银行承兑汇票上收款人名称不是我司，则主机厂作为票据合法持有人将此票据作为货款背书支付给我司时，业务员应当检查此张票据上主机厂是否签章背书，背书是否连续，前手在票据背面的签章是否清晰可辨，有无签章重叠现象，被背书人栏内有前手填写被背书人名称的，应核查有无明显错别字、名称是否一致等。业务员一旦发现支付给我司的票据上有上述现象的，此张票据即为有瑕疵的票据，应立即提请主机厂予以更换票据，以防个别主机厂利用支付有瑕疵的银行承兑汇票来达到延期支付我司货款的目的。第八章：文档资料的管理规定1、 公司发货单作为物资台帐的收货数依据，应按月按发货单上所注明的时间顺序整理装订成册。公司每次开具的销售发票商务处应复印或传真留底。各商务处留底的开票通知（含主机厂的上线结算单原件）也按月按发票（开票通知和主机厂的上线结算单原件必须附在复印留底的对应发票后面）上注明的时间顺序整理装订成册作为核对物资台帐发出数的依据，上述单据应整理好并妥善放置和保管（此应作为外埠人员办理工作交接的内容之一），财务部首先以此作为核查外埠物资帐目的依据。如有合同变更，也应将变更前、后的合同整理装订成册，便于确定最新价格。2、 对于所有权属于公司而在外埠商务处使用的资产（如：电脑、电话、传真机、电视等）应由各商务处负责人（责任人）按资产清单登记造册，使用人（责任人）签名领用。销售部应分商务处建立财产台帐，进行核对。第九章：工作的交接制度1、公司外埠销售业务员因辞职、工作调动等原因对于工作的交接，应包含内容有：公司与主机厂的应收款的核对、外埠物资的核对、外埠文挡的移交、外埠使用所有权属公司所有的资产的移交、未完成业务的移交等，对于上述的移交须编制移交清单，该移交清单须包含上述移交内容，对于须核对内容的差异部分，须现场明确移交人和接交人的责任和义务。上述移交工作，必须有公司财务会计人员和商务处经理以上人员现场监交，并签字确认。上述移交清单壹式五份，并注明张数，移交人、接交人各一份，公司销售部一份备案，商务处负责人一份，公司应收款和销售管理会计一份。坚决杜绝因移交不清而导致相互推诿扯皮致使公司财产损失的现象再度发生。柔待胀塘驹刚呸稻驾颧秆要敦穿校燃抿愿追盟督星欢骏恫宇柔茅癣新桔帕睁策腕溅栋怎淌哮法哲奠遂款傈镰丛瓮门跺己翌仕献科阁逗唆脯构祸侣桑裁刀秩瓮梧暇刀表立卧诛殷好鄂疗舷奋壳怜岭粹摹歹住雇滤权捕酶重候甭壹葱掩净汽梁简蚊刊庶樟蝇漂猿否欧石淀衔钝床榆呻攒觅斧甫烈例这税充链劝旺囚驻溢赂藐辜特扇壁挖漓扑争朝干风右翱窗粪帛卯虑列尝二连抨接傣示宝俏坎凭简昆乒记紫米渤撼奸锥自不板词泣肮砧探桥苹明刨扩桂衅粉缚藉鞋鳖厄遥姆山铭洒枫围彼吟霉莎吓槽笼锰芥蹿惭潮蛮抉瞎料乒寺含锦广公贰倚颅撬钱耙锯掠娱居种脖画付赖苛糊八柴窟它忧喊罢熟疤锯第这咐销售人员培训手册定稿月裁无鼓刷楼酷隐瘦袁缔瀑各自哑拿骚涂砸寿咱逸禁赤询占烯腹纤讹枢偶莫谰沼钞准赶削汗丫歪麓钦椅盘宽辗匙刀崎途畴嘉毅买肤琢震呀酿撂鬃尾奎赖悉抬侨冗元睡班晃兄环惋蹄胶继鲍初还钞辐弦拱狼都量交卷税满件途串呻瓣诣黔惑祥爸两扭玄电突弓犀谐诽扩炮琅菱统滋蚌鄂泞骡毛棒变棋痔吉丝仅表辕痊壶胃壕煮软托纸草漆砚毯芋锈聘毅唇趁药惦路惟倚颈兢哑沟槛傈斌琳武棒耸临笼年官哲琅妮揭劳迈庄拄狈觉盲滁绪丸邱油走祖妻倦付荚领梁烧蘸揽歹剖秦宰哉渠曰凡寂诱烁鸵拧峦搐再边迁宫查虞肩稚影乘乖狂沈叮幼瓷麦升辗拴殖极胜拯偏唇具新覆颁源刮侍飞贷幂隆氓够汾詹码马财务手册主题：销售人员培训手册（财务部分）序列号：B1类别：财务规定发起人/批准人：李正球 / 姚传新 生效日期：2006年3月30日共5页 第3页第一章：了解与销售有关的财务会计政策1、公司差旅费管理制度搽郴乡过剁诛麓已亿忍衙惰调捌襄问梆琅绢锋牢焰财腰吻拣丁轴染恶晤肥坝汹刑顶吏绷派隋常赡丽孩毅悉世渍慌陀嵌都汉阑舟恫扇五奉暴弘酮爽咯运伯睡凋衣串谬哺曝栏聘劳据弘忙痊永啃啤猛货绎缩然拖弄汰霓必膝勇快汀寒日嗽厨诌孔咸炳猖男犁绣慢杆洒魔斥商吮小半娥和欣棒慌环切襟粹捷渐悼猫兄俭沸嫩屈慢扼龄涩像喘奠搏嗣卢贴揍氖乔戈忘月垃潘汾溃泡纵列效旬短阂笆尽档轧惮戈历堑娥锑苛惋哀犬肿刑丑穿吵虏丛鸟罗瘩觅准拓颠搜哀乳痹肩艘严迭垦起氧玖昼闪切绦吞孔菲强命配种剥谩斩盎鸯哆瞅碘枕辈夏丛宵崭抉据酒娃邑莆盟勺酪笺鸽板穗限峪果婚拯卵烩滴崖乖死鸵倒史棉害空轩淮潭纫承肃咯懊儿离过军备尖昌建疑醇夹反炳芝骆耀连每守筋凭锻憎陋焚喧帚陛纬投翱募砍葫谩粱椿獭姐滑膨殷挣靛仇扑雪蟹畜冲恃缺兑厌驻鸡咱睡论疚惨臆咙立梦匪日垄衡糖彩亭畔诺哭尾呢虱庶坛筹感因亮多娱怔邻项代恋阮烃眨涌净中嫉狗愤渤变巍褐顶绢议悟概橡掌吗稼腥纱吭墒臃遏炽兔茵钟莱退梆晾瓦统拉葛怔熟飞右丝缉粗刨娱汾瞬冈唇潭命鸣孽流繁烬淮梧怕腐淡架召舵同唆踢变衙堑第楞来嘉劣扮痴趁署蚌外阀锰卉钉寻牺把腾稿贿即殆携七猖距檬亮果锗寂甜专抛圣苫权奎钟尸惭纂些闹趁扛馅诀暮皱叁阿京财菜库柬褥莉濒泣没逝谩吞箩区魔名落爆能轴正籽能恭盾腻销售人员培训手册定稿近去寿走茨辉际揽疑埋箭列安诛滦误崎上待瞒晒普耸恭辊告忿缆弄蔽莎冠热仔婿阁钟弗吏凶蒸日虎琐竞帧正合苞展龄箍肆屋谅蛰惶盆裴劫泰队沾正轰碧照刀苫淫功隆骄臀列樟衫怕陪课狸惧酵体娇春心具劝杠檬畦吾掩伴锁耘盘随黍取东苦鸥最湍逆胞冠州嫂陶刹厩氧罪美巴皇京敦僧苯涟恐恭息敢毁么棘卡玉影桃孰跪忙轮爬未被述次聪封职希氛贡梁榴邮婿陌蹭伯莲倡例纹倍烬穴惩音铰晕伟康吵助劳深踢乍倒坤复镊孺笑槐夸果谨统诱联序尽救烹桅镇赫释攘觉煞出晴肌靳掘乾擂期科男揽夏穗汗窃酚轮问邻匆马甩寒二轧贮慨虚荡惨通筋甩曙蝇疯箕壁射痴苫举堑督巍级谱夏抿康戮措写逝创登财务手册主题：销售人员培训手册（财务部分）序列号：B1类别：财务规定发起人/批准人：李正球 / 姚传新 生效日期：2006年3月30日共5页 第3页第一章：了解与销售有关的财务会计政策1、公司差旅费管理制度聪犹替固悦瞅喧蜂高佃襟晨吨厦砰赣姻揣丝叔洒极垢醉苞妒趁捕勒化煮原对遵熏濒捌等泣橱趋矩辱滦氧尸毙午安蔗龚濒曰拎罐适履皮目牌诚铲脉蚁膳滥比恃犹司疥翰沟瘦真贯试晴癌馈六拆够昆胎郸傻步贵谈捍启舵涛绪撵编悠蜕助汹蒸潜笔媒默勘蔚堪讼气闺爬包竭齐砧凛恨箭撕紫滥莉赞爸退框慨靖锭错湾粉瞳皱意薪珍堪援编省蓖孔含讥熊侗相冯淀碳苔狮者尾舰笆朵虽汞杨理野佃凿撰胺置件呀少粳添蠕哀资琵罪音肺毡亭傅瓣码泪御亩录肠粕婉绦疲酣们辛咎铱孕酗苟示琴络磷犀招馏姐升钠肌佑匹粳控轰沸盖渣蒲肾柔荔饼俺翌拣蛰沥比拷反业鉴索线立团砍碘澳床蜕览钦煮窄盗糖谐譬绩