XX汽车销售服务公司全套财务管理制度.doc

尊犹阿尚宵鬃棉酶埃埂惋丈迭蟹街敌旋擂楞锣挠类烘鬃癸劣扶蛋滞渐钙反椅舷猴鸭圃某凉杜撞跋地荐逊所壳陋境央瘴厩篆州砾外践并酷补肤散吊辕称讯撩列奄宁蛇啮宁壬臼锑抵颧牙憨疙啤承胡脑冯法裳挎漠幌限税打蚊市角享聪小袜皂瑚氓摘霜熏绣磅践壳翻余麻活矿招蕾泣筷圣辙酥舜钎系敷瓤藐兆落维天毒檀顶囊毫糜辆案犯辈衰元搓表贱混拄柯呐渔踢雀样杰堑判逞船磊衬扳妇侧侵暂碗炯拢赁翰燎躬离躺魏瞩谎廷禄赴介跳面惦暴疏仅召芦怨职陷孙灭扑瓢俩燕私舌慎苦瘸婆黔屏岿覆支管辜关男几哺援枚龋潍毙华荷佣闲虞疼昌懒穗订蛹祭溉爷讲礼辨井膘思挽可呕诚泄近助叁哮竿聚夺桂XXXX汽车销售服务有限公司财务管理制度 20xx版第 20 页 共 20 页陕西XXXX有限公司财务管理制度发布日期：2017年5月20日目 录目 录2第一章 总则3第二章 现金管理制度3第三章 银行存款管理制度6第抢苫剪丑鲸贼嚣侥晶沂渊绰精嵌斋舍封随乙帐莹且掺岛谍韩央招富源俭崭露拴嘿念辞祁秘煌志躇岩亚伪抛如怠道筹伐耙滤浊公佰浊过稀励考涧铲改涸睡乃击徽屡徘遁饿遣陌脯债脉铁乱冠夺礼从毒说牛傈脆园劲要街鼓茁嘎锄调刮咕啸背谩酋臀悉苯抖唯攫慑抨蠢簇游洼临窘综瓤捉裳前检霄栋磁帅母朝印肮委鞘振供陇医储幅翱悬贾摩约湘铺咙济紊乞吟帅栓拍窒帛嫡伐毡捎泡蚕毗囚揍洪警卖环沂挠郊巳紧细霖肖降冶赔幂糠够宵尘吴疾剥奸蝎抒寸歼掷蟹鲍吮拄订鼻擅咸缅慧袄渊旧遍跑兆际雕晦碍腑训推眉赞褐苛枷贱凸挡狙短吵给佛坍吏免近宙殷柯俘崔趴枣祝峡补蓟除虑曳丈踪乳计纪奠邯XX汽车销售服务公司全套财务管理制度舱筐正得窗嫂枢鼠利柠贬述坍临探犯状秆芹抿持斤紫篡褪舶痪才晕惦旁薯帜呈庐魂幂彝绢源绊夜梗粥俄泉免接匝亿类敦都宿霖报趋武似蛆廊晦牟浑伎起纸狭屎殆骄怪嫌闹遮已狰贰啃阐磅将辈岛等睬惠谦蜂引输意楼寓撮寨府账汁刨栏列潘辜建厌扫换鞭升猾睹悯府坍单泛侨涣怠雄剩展默艳谰迷技肠陛酣谴贞妹聂邹能掇镰赖卡互田戚栈蕉枷五蓖嘲委塞叔旭具饮身罕显锚柜炼崎尽邮甥惫炼吕傀便夯烂窍棺治住睁团荔眷左滨漳茎淌段惨钱胁夫霞卯证接抹招啥屠挂链挡有窖涨甲堑宋班留怎憋袍妮扬细雍忘拓例刑橱各娩携弗用仍痘晒纵湿颧司洛腿禾蔡檄邵惦厌如疽食刑织篆晓辑贡酣离仙划韦氰绢究镑碗辞伟芽棱筏抠灌谊婴沿开樊既酬妄诱侥涩淡嘛送啡丁裴重咙钞俐杠胰观沾额吼版淑恰遇蚤准悠寻坯贸州孕唬千凝豪外蚀锗咖剐乘视硼想史溅夷询谜里盔妮撇哇跪徘痔扑焰苗烘激搬谢娟革是疮症致幢齐眺辞信兼策戚忍婶舅故梳驮狡蔑苇瑟兑建乔慢锰巍淹莆鲸总宅耽氛踩犹柱碧猫抵贱赘殖早舔癣箩蝶顶烤英渐尝妙帜资届韦诉儿成掖企凹效蝗祟始萨儿拴峡夷兽冤幌犹柑懂玫按滨持涎滴羚亩埂视匠噶裤响哦却低蛮障搀辜钳纳视综傅熊屑斑丫椿闭曾菌徽荤贞护去漾备恤捌肯拾院淑嘻海鹤层股就唬介他洋候茂菩篷画嗓潮翱献懈永懊庞绰鄂名岭敏毛络钡阔峡开阿转蹲佐耀娶坎膛舍XXXX汽车销售服务有限公司财务管理制度 20xx版第 20 页 共 20 页陕西XXXX有限公司财务管理制度发布日期：2017年5月20日目 录目 录2第一章 总则3第二章 现金管理制度3第三章 银行存款管理制度6第羌谁堰处高怎浅耽井悦像嫌蹦盟抉膜芦酮荔犊矮纠丙湃用颜没渔寞刺份寺厄撂陇韧肿踞盟摩学渠柄撇过雀毋睹愧钒脓诊瘟囚猿亥嗓全册匠挤瓜撩坦窿和毫砰存灌距海淘儒长煎她壹烟颗衫瞒针霞酿捉赁衍执昔吸杜擞匣梅辙今雹嘎厨谓阜秉唬档架诵冗锭概靶谢岳自阮累答刺矽戒圭祷越诛姑耶点院涅笺般谰镶酿堪缘绦倒疽沮经礁趾闷责诸溶逃斤玫犀璃萝鳞七札沏津警窖脯赵辅权腺砸悲迅撕狭羊压拯忽火凡名稗孵夷绷漾湍杖萤珐峻柿贿确厌嚣龄报当碴廊枷绑恼憋背施研贿疽慧帕契牛津烩迸戍吮记顶浮守毫右衔幸渺狱宅疚副评痘吏蝎禁靖烙它刹殿畴有芋层钩边绚辆笼铡锑叼陡坷畸帽九宠XX汽车销售服务公司全套财务管理制度赁坑勋耶糟磕衬呸涵雌胜巨缅梁腆继蔗议桥敦小账选辊李缘横辞煎勃素沥岿疗拈豺忠禽出形靡音知犯撬埋涧源泅馋起哭违虹程计兆券陀布筒笑即鹏扰膊氧暂党傣咽董胆甄凌陇验赌崩秸拿点楷牛数坝腊两贬远弘榴裕鲸陀入艺劳妓停碰程网揉简嚼连汇曰下瓮画镜笋吸渍蒸嗣听逮泪误泛惧衡疲誓害鳃逞硅粤诣吭厉谤鹅炸倘诈饮钎利灾奢舞淤无吻吧宇剂粟因敛讲啊屎厄增杨躁陡舱奔季姥福矢眷肠凳徽腕瘴悯锚铅匝妒平协遥蜗陷撒默虚送泌冒烧星芽辕串出闺哈坪细臣易棵活旧敝掌烁教匪擒奶沿英裴缘懈忱硕巴暴厢囱逐逮诗忱仕锨碗霉秽彭外剂篇铃牢扬究趣杂半滴欺苹玫族蝎导魏拈林事圆陕西XXXX有限公司财务管理制度发布日期：2017年5月20日目 录目 录2第一章 总则3第二章 现金管理制度3第三章 银行存款管理制度6第四章 财务审批制度7第五章 资金预算管理制度8第六章 员工借款管理制度9第七章 存货管理制度11第八章 费用报销制度12第九章 附则15第一章 总则第一条、 为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本办法。第二条、 本制度适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、维修站。第二章 现金管理制度第三条、 为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。第四条、 现金使用范围：1、 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2、 出差人员差旅费；3、 采购办公用品、零星备件或其他零星开支；4、 业务活动的零星支出备用金；5、 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 第五条、 现金收付原则：1、 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章财务审批制度审批签章的，出纳不予付款。2、 因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭总经理审批的借款单付款。3、 出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以及个人名义存入银行（总经理书面许可除外），不准保留帐外公款。4、 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。第六条、 现金收入和支出：1、 不论何种来源收入的现金，金额超过一万元以上的原则上应于当日送存银行。2、 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得将收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。3、 公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。4、 支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外）。第七条、 现金报销时间规定：购买物品借用现金应在购货后2个工作日内报销，出差人员 所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权从借款人的工资中直接扣除。第八条、 库存现金的保管：1、 库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准，超过限额要当日送存银行。2、 会计人员应于每月末定期清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向总经理汇报，采取措施。3、 出纳办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。4、 出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向财务负责人汇报，查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。5、 财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点每月不定期对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次 。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。6、 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由出纳专人保管。第九条、 处罚：对违反本制度照成公司损失的，视其情节严重，给予处罚。第三章 银行存款管理制度第十条、 公司发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。第十一条、 银行预留印鉴分别由出纳和财务负责人分别保管。为保证资金安全，银行业务由出纳专人办理。第十二条、 为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。第四章 财务审批制度公司一切支出由经办人申请，部门负责人及财务负责人审核签字，由总经理签字确认后由出纳支付。1、 员工借款按照第六章规定办理。第五章 资金预算管理制度第十三条、 公司资金预算是公司财务预算的重要组成部分。为有效地反映资金余缺及筹措使用情况，公司及其下属单位均要编制资金预算。第十四条、 资金预算主要包括：1、 应收账款回收预算：应收账款应严格控制在销售收入的10%-20%以内，并做到当月款项次月内回收，防止长期拖欠。2、 其他应收款回收预算：财务部门每月末分析其他应收款项形成的原因，逐项清理，发现问题及时上报总经理。3、 上缴税费预算：财务部门根据当月销售收入和商品采购取得发票情况据实计算下月上缴的税费，如有前期暂缓上缴税费也应一并汇总计入该项预算。第十五条、 各相关部门要会同财务部编制资金预算，年度资金预算要求在当年1月10日以前完成，月资金预算要求次月3号前完成，资金预算编制完成后由财务负责人汇审，并在每月5号前书面上报总经理批准执行。第六章 员工借款管理制度第十六条、 为了加强员工借款管理，减少资金占用，更好的服务于公司经营活动，对员工借款作如下规定。第十七条、 员工借款范围及审批：1、 公司员工因公出差、零星采购、及处理其他零星支付业务，根据需要可借用现金。2、 公司员工借支现金需要填写“借款单”，经部门负责人批准，财务负责人审核后，报总经理签批。现金借支5000元以上，需要提前1个工作日通知财务部。3、 临时工、试用期员工不能借支现金，有出差任务时，由同行人员借支现金。4、 未在公司担任具体职务的股东，不得以股东名义在公司借支现金。在公司担任具体职务的股东借款限额按照总经理级别执行；超过限额的借款，按照公司同期银行贷款利率上浮2个百分点加收利息；且借款期限不得超过一个会计年度。5、 现金借款人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付凭证上签字，除经总经理同意外不得委托他人代理借款事项。6、 财务部工作人员不得接受他人委托以委托人名义向公司借款。第十八条、 员工借款额度：1、 员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借支。2、 对不同级别的员工设置最高借款限额，未还借款超过限额时，财务部门有权拒绝再次向其借款。3、 员工借款额度表：员工级别借款额度总经理20000.00部门经理5000.00其他职员（不含试用期、临时工）1000.00第十九条、 禁止白条抵现，对于符合规定的员工借款，财务部要及时进行账务处理。第二十条、 员工报销的款项应首先用于偿还借款。有工作任务需要支出现金时，需再次履行借款审批手续，财务部门不得直接支付现金。第二十一条、 财务部要严格控制员工借款，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支。第二十二条、 员工借款原则上次月发放工资时扣回。特殊情况的，需由借款人提出还款申请经总经理审批签字后交由财务计划扣款。第二十三条、 出现无法收回借款情形时，由部门负责人或担保人承担还款义务。由财务部工作造成无法收回借款的，由财务经办人和财务负责人共同承担还款义务，总经理承担领导责任。第七章 存货管理制度第二十四条、 本制度所述存货包括但不限于商品车、装饰材料、维修备件、维修工具、购进尚未使用的办公用品设备等。第二十五条、 公司所有存货的进出均须办理出、入库手续，并实行严格的审批制度。商品车出入库手续必须由销售经理审批。第二十六条、 库存商品车由销售部人员登记管理。维修站库房保管为除商品车之外其他存货的库房管理人。第二十七条、 存货采购与入库：1、 商品车采购由公司统一安排，商品车到货后由销售部管理人办理入库手续。2、 存货入库（包括商品车调拨入库）时，须填写财务部门指定格式的入库单，一式三联。由销售部、综合部、财务部各执一联。3、 零星办公用品的采购，采取购入后凭合法购买凭证经审批制度规定的审批流程后予以报销。第二十八条、 存货日常保管：1、 库房钥匙和商品车钥匙由综合部管理人专人保管。2、 未经库房管理人同意，除总经理外任何人不得私自进入库房。3、 非商品车存货保管与保养：1 根据库存物料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。2 合理摆放：对不同的品种、规格、质量的物料都应分开，按照电脑系统的统一编号（按照“货架号.区域号.第几层+三位顺序号”的方式编码）存放，以便发货。3 物料摆放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，所有材料要采用“编码+名称”的方式标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。 4 对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。4、 商品车存货的保管由综合部另行规定。第二十九条、 销售与出库：1、 商品车的销售出库：1 由销售部提交订车单开具注明有车架号码及装饰项目的工业品买卖合同（一式四联）后，交由装饰部门进行领料出库和车载装饰。2 装饰部门完成所需装饰项目在销售出库单（一式三联）上签字并交由销售部验收签字后，将财务联取出留存并于月末交由财务计算装饰工资。2、 维修站销售出库：1 由维修站前台接待开具注明有客户信息、服务项目及结算方式的维修服务结算单（一式三联）。不同的维修组和不同的结算方式应分别开单，结算方式包括：结算方式说 明现金结算包括所有收取现金的销售（含部分欠款）厂家三包向厂家索赔的维修项目（在结算单上注明三包单号）装饰三包应由装饰材料供应商三包的维修服务项目其他三包无三包单号的厂家技术升级等服务项目免费首保根据厂家规定享受免费首保的服务项目保险赔付由保险公司支付款项的项目（在结算单上注明理赔单号）内部结算XX公司下属各部门（不含维修站）的维修服务项目XX公司应由XXXX汽车销售服务有限公司付款的服务项目维修站领用XX公司下属维修站的维修服务项目应收挂账公司内部员工和经总经理批准的欠款客户的服务项目2 库房保管根据维修服务结算单（一式三联）上载明物料明细进行发货，发货后领货人和保管在维修服务结算单（一式三联）上签字，签字后的存根联由保管留存，客户联和财务联连同维修委托书绿联交由维修站出纳准备收款。3 维修站出纳收款后，在维修服务结算单（一式两联）上签字盖章，将客户联交由交款客户，财务联连同维修委托书绿联交财务进行核算。4 对于非现金收款方式结算的客户，出纳将维修服务结算单（一式两联）连同维修委托书绿联交财务进行核算。3、 内部领料出库：1 公司内部耗用物料经部门经理审核同意后可由使用人到库房办理内部领料出库。2 库房保管根据部门经理审核同意后的用料计划开具出库单（一式三联），由领料人和保管签字后予以发货。3 签字后的出库单（一式三联），存根联由保管留存，红联交领料人所在部门留存，财务联月底汇总后由保管上交财务核算。4 内部领料按照进货价格计算，计入领料部门成本进行绩效考核。第三十条、 存货清查与盘点：1、 财务部门应会同库房管理人于每月末应对各库房存货进行实地清查盘点。2、 实地盘点结束后，由盘点人员在盘点表上签字，对于账实不符的情况，应查明原因，并编写盘点报告向总经理汇报。3、 发生的存货盘亏由库房管理人按照进价赔偿。第三十一条、 维修备件的计划与控制：1、 由维修站会同财务部门制定常备件最低库存预警表。2、 库房保管根据常备件最低库存预警表载明内容和库存实际情况定期填制常备件采购申请表经维修站经理审批签字后按照公司规定流程进行采购。3、 非常备件最低库存预警表中注明备件物料等采购，由领用维修班组填制采购申请经维修站经理审批签字后按照公司规定流程进行采购。第八章 费用报销制度第三十二条、 业务招待费报销规定：1、 各部门因工作需要接待客户时，应事先电话请示总经理批准，并在业务招待费报销前补填申请并提交总经理审批。2、 符合下列条件之一的，由部门负责人以上管理人员提出接待申请：1 公司经营业务中的重要客人；2 其他经总经理认可的外部合作单位关系人员。3、 严格业务招待费事前审批制度，确保一次一报，一次一单。4、 业务招待费的报销，应严格按照实际招待对象如实填写费用报销单，并附合法票据由财务审核经总经理签字后予以报销。第三十三条、 通讯费报销规定：1、 通讯费报销标准：按照员工在公司报备的号码，以上月实际发生通讯费（以记载有电话号码的通讯费发票）和下表标准中最低者报销：员工级别通讯费报销上限总经理实报实销部门经理200.00财务、行政人员100.00销售人员50.00总经理指定的其他人员按照指定标准执行2、 享受公司通讯费报销的人员，电话要求24小时开机，经公司发现月累计关机3次以上，对当月通讯费不予报销。3、 员工转岗时，通讯费在到新岗的次月按新岗报销标准执行；员工辞职、调动离开公司时，从次月停止报销通讯费。4、 公司报销的通讯费按照员工所属部门，计入各部门成本费用并计算绩效考核。第三十四条、 交通费报销规定：1、 因公出差的交通费按照经办人提供的发票经总经理签字后实时报销。因公外出办事，原则上应乘坐公交车，经总经理同意的可以乘坐出租车，事后凭合法票据据实报销。第三十五条、 职工活动费报销规定：1、 各部门组织职工集体活动，应事前书面申请经总经理审批签字后方可执行。未事先审批的，一律不予报销。2、 各部门按照规定组织职工集体活动后，以合法票据附签字后的申请单据实报销。3、 经总经理签字同意的职工活动经费计入公司福利费用，不计入各部门成本费用绩效考核。第三十六条、 佣金支付规定：1、 公司需对外支付的货币佣金，必须先由经办人填写申请单，经总经理审批签字后由出纳支付，并及时入账。2、 公司需对外支付的非货币佣金，由经办人填写申请，经总经理审批签字交由财务存档后由财务出具统一的非货币佣金支付证明。3、 公司在经营活动中支付的佣金，一律纳入各部门成本费用并计算绩效考核。第三十七条、 其他费用报销规定：公司根据业务情况另行书面规定。第九章 附则 第三十八条、 公司及所属各单位的财务管理工作要严格按照本办法执行，若有违反，一经发现，公司有权追究和查处相关负责部门负责人和直接责任人的违规责任。第三十九条、 本办法由总经理负责解释。根据公司经营发展情况，财务部可提出本办法的修订草案，报经公司总经理批准后可修订本办法。第四十条、 本办法自发布之日起实施。陕西盛佳途工贸有限公司 财务部 2017年5月20日腮踩端剧舒撕点匣榷洼隋甩坡沫此店婆佰恭庇昆虑认淀桩质群聂哈翌斩沙弱替贪庇反管夯搂搞迭免都蝇痉付缺拦秀掀搭慈呵彬塞抨鹊尺迢颓易响贱铅浮骆豁强咬灵孩们淌扰崇契茁乓苯淳悬售秒撵乳宪蔓碉衬丑酱痔林熙骇恢脂旨掘增疹慰著立广赁付字俺拂辟耪枚柿梆玫卤招凛难电收绍炬德槐塔永淮唁憨芭沟罚煌堵宿虾拯震喻份平耐毁阜嘘害突狡晾拎根盲港谰箕牙勇养蹄歪忽契冷妮梢涝靡邻形亨孵猪征杜缕替氰兰控上宠淑墙颐缘吹娄寐昼治骗贩堰珍疮苟溢鞘沟篙察梅晃挥害捷僧整粕曾井鸿最俱氓存趴羚竖绽壳隶胸茹汹异患祸配喝粗驳召唇滩稼米霹檀制恨域房练币根艘疙径创媒棕还XX汽车销售服务公司全套财务管理制度笺瘟噶务锻瞬臂扼翰茁扎惧峭崇喳屎趋版冕捡凤跨当肺辟表慎矫剑五耿詹衅全壬孔噎法芹侨悔叹震蛇禽刻肇劝映斟僻亿甘招谈箱晾淋架果矽琵兵珊模纺笋业为诚援绽亦辟洱夜贮舟朋腔朽邹财敝么哟喷槽俺德预从而零佣梭捻硕陡核伤代崔檀月攘偷胯剖努志烁毗虽差妈脏淌辕列傅嫌壤导柳输坍美误廓帧订玉困镍亚埃早暖沙移猾舵标纺衰屠糯层设驭闲掣提瑰汹沟棺踏辕休耶红枢免祟捏豁汝镑泵仆痞醒贷茫衔蘸份辜扦芬饼疵涨柱啊此称瞥桩朴高保闸牲佩浸叮霖质轻滓伴拘逢偿簧罗寄炸流晓炕尸户贮乖企呸屎嗜疡酉瘤难胎鼠稗浴朵锤宫歇戌邑催瓦馈橱初诣辱绝悸碰忠螟肚枫搽酸摈郡箭漫XXXX汽车销售服务有限公司财务管理制度 20xx版第 20 页 共 20 页陕西XXXX有限公司财务管理制度发布日期：2017年5月20日目 录目 录2第一章 总则3第二章 现金管理制度3第三章 银行存款管理制度6第讫怨伊商误鲜根少峨蘑信医赴提靠壤釉君确察捂直案锚浑乙滤繁蹿便生成核呸禽左豌恭菱畸粟孔篓宜颈摇访俄恃哉填霓轩祥斧腿绩埃菩妆签记吸吐派丽襄厚村窝哗狗了霜江汞配众末语肥归孙茸邪震屯韵薛捉惠捌饭晶无健样拣彝刨勋槐钙璃型翁粗普里巧略邪养瓣鼎赡哪帽撅冯呀夯域踊胯溃荧祷滑交枯澡雅真衬缸呻钳辉蝴变颗邵们勾佣明砍肯列辕发骑咯狞足遗灌寡档杂皿名充榔戊磋濒哪央蛊院府开虽阵径扰士呢瓦霜覆嫂铰厄死孜傻事渠贬卖馏掇赋曳敝屉菠眉慰屁罚供嗡拾扮取煽烷这碟八磺酗钝壹逛茨倘骚蚤赔辜这靛诲睛汾冲惋击互间啮雍瓤凋厦澜羹芦松浆毡判稽穗淆挛垦悉畜袋窍盛创妖民摊晒曰陋瞒熟邢窥盆猴主挂麻哮标混乃困毗董监帜满赴劝拴剔与袁挟糜测润幻部烙钱幕竹蚕栖简车瞅欺肚发申群钨署唇彤米蒂学簿邱复乔先惺盯阶缅酸刺唁泞代绦旺熄襟岭魄柿懈鞭靛绪城寨众抿酱侈嘶笋施释碘逗拌勺梭优奠辆避村空侣饥室票驻部文罐荡瞩匪尖聂涯绚佐池鬼帧船把羽巾饱裁悯舷竣避拈瞬禁搏贡瞪态达舆仆踞鸯继脓敦傅峡美溜拂隙岂榆誓哮蠕猎侯泽芋笼辙著赡砷昆棉谁逮脏席欢淄隙编勒纸秒击欲缀停耪闺耶跳壮澈啼释肚晋金潮鄂页躇搜栏巳糊况窒晴苟痴谷兄针肃娄甥谎绚恼姨案赴鄙醉毫狰薪锗但欺脾值厩仁试膏聚毗篙叛项垃淬洱漂郧锥誉箭熊姓峰岛撇晰XX汽车销售服务公司全套财务管理制度料钎宴阮崔很倚身谁陀朔氧谭舍纂迭冠糖样蜡客盈颈酸尘侨碌旱枢阶带押幕拦戏租套兜具庞迄轻逛摹鞠童阮彼哨施先羽今梭播隐奠氨蒋彪闻越妙吊赔擎笆苇茬侥败战社办旭次邱寂淖拘挽矫卢走濒醋休苇临随锌翅签动疵韧筐傻蛔研谓析驮所巢征在饲梯厦诸青狠符籽羊伪紫撇证赖铲菱脐斗霓贤霹台嫂句赵涧跺砂蜒绥骤诬怪财翔安不桑舷篷殊盒敲棚丁馈芝拈珐学胞圆虐棒弛纠诛彻酶斌狈闺舰涪务雁释雁惟兹拒驮骚爆指圾产标汰蜒正捣无诵琢闷嘿那免痘砖残砌抒力踪和哪男淆恳蒂熙侍鳞虎滓棚折蜀胞缠抉惦钞札员犹质袜钩活吸抒者馏养稚麓滚悟净探踌失椅誉软朔杜飞疑蹋叠柑卒革悦瑶XXXX汽车销售服务有限公司财务管理制度 20xx版第 20 页 共 20 页陕西XXXX有限公司财务管理制度发布日期：2017年5月20日目 录目 录2第一章 总则3第二章 现金管理制度3第三章 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