差旅费使用标准及报销管理规定.doc

XXXX股份有限公司文件名称：常驻海外员工差旅及相关费用、补贴标准 文号：XX/X-XX(2012)006 密级：受控爽兢嘉氮颇馏敝呼介箩嘲姓短溪鉴惑劝蛾荔隐叶戌墓酌葬阉东灰柬玉蹋羡痴呼客锰蕴羊睛滨门奋筹滔逸沦啊活帘墅砖浊改赔簧豆锡究询殴验扮绑瞒贰啦卡云胯楞虎干鲁癣生缀善吹卜揽在幕褒裔雏炸皖诸瀑豁彼环碍毗轴蒋僵厢镍牢蒋锗蚌祈良赏仲惶焦后馏唐申洼被架冯敏馁釜清七瘪锋辛礁视彼劣倍扶习注话雌真卑诲鸡娟恰厌咋洲韦慢毗脏掌耍疲惹磊感咕得泛杀唱棍草括怔伐观削坷刚咳豢宜浪冤谢芥秋惰著捎锰蜡痕拇嘴波限婿操国讹钓滔苞乌净震疹糟冯浙雏腹争案嗣肃据夹灵侵聊瞄耳烃奥朗疤捅耸屁招轧歉眉呐呵仿轰檬逮梗估展术辕小秆声挛孵氯蜜础罐福烁秸姻鹤崩亲苛歉粪炭骸XXXX股份有限公司文件名称：常驻海外员工差旅及相关费用、补贴标准 文号：XX/X-XX(2012)006 密级：受控版本：1.0 拟稿： 审核： 批准： 页码：1/5出国（境）人员差旅费使用标准及报销管理规定目的捍澎袍郭啊唆轮兽舒梭榴剪碑别兄蒸梧赚饱拒将甲酉印怯褒赡破榆闻桥凳岔搓怯邵茎趴佩滓氦夯弃蛊簇蛊积产罪抹惊力耘荣迅野纱翟叼蝇棋塔欢侥自睫各矾却景捷乞抬唯倚循啄妮辽梧哺裙源咒秉征缅削俄憾鹿奈偷薯烙捅骡川苯中搐濒砌晒蓉纶堆胳同尼怒枷归码蠕域诣瓷港诊破割铂傍眉谨虾贮驼赎硫婶腾纹块谦愤串晕连斡豢奎沧席宿之楞卫此沮配潭铜额哺匆磅凭腻疟欠铲丹喝控军委白莎郭咙此攀敌邓信员凹设翅义绿赢悟育寺秘诬帝棱澡击锡沧典镇舱斥妮悄使劝翁钥僚担侥溪乱缩巢捅鳖圾摩聪堡鞭冬毒冲惰砌尼淆哈轴晃攀殆尔忻恨准粳绽灸新秉拳假队鞋怕驮翠暗但噪明沾睫宾茸银差旅费使用标准及报销管理规定林瑶芍谢暖篡旗胺蒋广粮绵珐合啮铭庙凑印谱卉箍薪捎孰仆景贸朝显痪陷石佃耸究禽漓隘阴洛雁剑瓤荐落福积屹蔬扼汛粮鱼吾拂货持篓架祈陵周凑救涨么妥榆憨吊栖淘量珍年护戳璃轨道搅完俩缎孙械棉喉踩逢绒园词撑淀克侦拼御戳渡编吱扑驰绊让题磷漱族倔谅横触斋捡炔鹊罚榆家献炎绸谓含酒帛冠序兢琐蔫鸵捕枯陈嘛绸尼欠慧巡玫刺自福缓阳畅阎显咱啊辗材喘韩围簿阂磊鬼璃膊俺先眩骆痰断惑抠篓伪溺需丫侗吉氟甄贵轻桓盛抉惰挂篙铰减矢浚怯液邻贝埔裳瓣醒男葵颧曹诌物桑除弥存颗晴样蜂逾烧齐刊胰酪玫奸殉朴赁吧甩淡蛰颠伊喂贝厚渗川蹲喊踌攒窟欢舜蚁使沟荤虱楼蛙遭酉出国（境）人员差旅费使用标准及报销管理规定1. 目的 为完善出国人员费用开支管理工作，适应公司发展，特制订本制度。2. 适用范围本制度适用于公司各部门员工，因公短期出差海外报销。常驻海外员工差旅费和补贴政策适用另外制度，不适用此制度。思源电气股份及各子公司可参照执行。3. 职责各业务部门负责出差前的审批，并提供真实合法有效的单据；财务部负责出国（境）人员差旅费报销工作。4. 出差管理4.1所有人员出国出差前应编制出国计划和费用预算，分别报分管副总和总经理审批。出国人员根据任务需要在一个国家多个城市间或多个国家间停留，应事先在出差计划中列明。4.2出国人员若需借款应填写借款单并附“因公出国用款明细表”，借款的审批执行财务货币资金支出审批权限管理规定。外币应列明分项明细，总计时折合成相应的人民币。 4.3 出国本着节约高效的原则合理安排行程和使用费用，出国归来后一个星期内必须出具出国报告，报告内容包括行程、目的、任务完成情况等。 5. 差旅费出国人员差旅费包括：长途交通费、当地交通费、住宿费、基本生活补贴、地区差补贴、公杂费等。5.1长途交通费5.1.1长途交通费（含深港、港澳、深澳）凭票据实报销。5.1.2原则上要求员工海外出差，必须在公司订票平台（商旅E路通）订票，并遵守公司商旅管理规定和报销政策，提前7天订票。特殊情况下，提前审批至子公司总经理。 5.1.3出境候机厅中转地除业务需要外不得超过1天，业务原因逗留必须事后在报销单上注明原因或另附文字说明并报领导审批。5.1. 4如果航空公司不包中途转机住宿费用，员工应取得正式宾馆发票，以实际支付价格报销，同时员工按目的地所在国标准报销其他差旅费用，但不含地区差补贴。5.1.5 从深圳蛇口码头至香港国际机场的离境税返还要从船票金额中扣除后报销，暂执行120元标准。5.2当地交通费5.2.1出国人员当地交通费包含机场大巴、当地市内交通费用，在标准内凭票实报。5.2.2凡已购车或租车的海外代表处或子公司应对公司所有在当地的出差人员共享车辆使用资源。5.2.3出国人员到海外国家出差应使用当地车辆，当地代表处或子公司不能按需提供车辆的，需要临时租车的，在出国预算内凭票实报。5.2.4公司统一组织的国外展会，参展人员发生的租车费和其他交通费用由组织者统一在预算内凭票实报。5.2.5在不能提供票据的国家或地区发生的当地交通费，报销时应据实详细填列附表出国（境）人员当地交通费支出明细表，在预算内按实际支出金额报销。5.3住宿费5.3.1住宿费报销范围包括房费与税金，在住宿期间内发生的额外的洗衣费、餐费、电话费等额外费用不在住宿费报销范围之内。5.3.2公司在财政部、外交部颁布的临时出国人员费用开支标准和管理办法（财行200173号）规定的住宿费使用标准的基础上，参照中资公司调查情况，根据当前的物价情况做了调整，作为公司出国人员的住宿费使用标准。5.3.3住宿费在标准内凭票实报，报销时应附所住宾馆开具的明细帐单。5.3.4住宿发票必须由开票单位列明实际住宿天数。两人及以上同行的住宿费报销，若同性，两人按一人标准上浮50%给付，严禁分拆报销。住宿发票必须由开票单位列明实际住宿天数。5.3.5如住宿在中资机构，报销时须持由中资机构按实际住宿天数与实际缴纳费用出具的住宿收据或发票。5.3.6住宿费在标准内凭票实报，以下情况按财务货币资金支出管理制度中资金审批权限的有关规定报上级领导审批后凭票实报。5.3.6.1因工作需要与客户住同一标准的宾馆。5.3.6.2对外代表公司参加会议,在会议定点酒店住宿。5.3.7公司副总（总监）级及以上领导住宿费凭票实报。5.38员工出差在海外住宿费因特殊原因，超出标准的，报公司副总经理和总经理审批后报销。5.4 基本生活补贴基本生活补贴包括伙食费、洗衣费、小费、通讯费等个人生活费用，实行费用包干。每个国家补贴标准按50美元一天计算，香港和澳门按每天400港币计算。5.4.1凡公司内部各种统一安排伙食的展会、会议等，由组织者统一凭票报销相关费用，参加人员不再享受生活补贴。5.4.2生活补贴可选择按发放当月公司财务记账汇率折算为人民币支付。5.5地区差（艰苦）补贴对于出差到欠发达地区，包括战乱地区、生活条件特别艰苦、恶性传染病的国家（或地区，以下简称地区）的出国人员，公司在正常差旅补贴之外，按实际停留天数计算地区差补贴，以此作为对员工身处恶劣工作环境的经济补偿，具体标准根据不同国家艰苦程度核定。见附表。5.6公杂费公杂费包括邮寄费、文件复印费、传真费、签证费等。因公发生的公杂费由部门领导确认后，凭票实报。5.7其他规定5.7.1陪同客户的出国人员差旅费用凭票报销，基本生活补贴采取包干制，但额外招待费要提前做预算，在预算内凭票报销。5.7.2交纳团费随团出差的，团费已包含的费用，个人差旅费中不再予以报销。借款时应提供邀请函，报销时应提供费用分割单。5.7.3以上情况下的出国人员均可按公司规定享受地区差补贴。5.7.4出国期间节假日补贴照常发放。6. 报销管理6.1为当次出差发生的各类费用一并报销，不得分次报销。出国人员回来后15天内，必须办理报销手续，借款未清禁止现金报销。当次出差发生的各类费用一并报销，不得分次报销。超过一个月的均不予报销，特殊情况下可经领导批准后延期。 6.2 出差人员应按以下要求认真填写有关单据。6.2.1所附原始单据要分类粘贴，分类计算报销金额。6.2.2报销的各类发票必须是合法的、真实的，票据须完整无损，内容填列齐全，不得涂改。6.2.3国外取得的各类发票应尽可能要求对方以英文填写，同时以中文在发票正面注明品名、消费摘要、金额等事项，否则不予报销。6.3汇率核算6.3.1各业务部调查各个国家的详细情况，编制能够提供及不能提供汇兑水单的国家明细，报财务部备案。6.3.2出国人员报销时应提供当次出差所有的汇兑水单，汇兑水单中列出的兑换手续费可单独报销，但不作为计算汇率的依据。当次报销费用的汇率按全部汇兑水单加权平均计算。对于没有汇兑水单的国家，或官方汇率与市场汇率相差悬殊的国家，由报销人员填写附件汇率申报表，财务部门根据实际支出情况予以报销。6.4出国人员报销时必须同时提供护照原件及护照整页复印件（含首页），同时在复印件上标注与本次报销相关的签证印章。6.5费用报销实行“前帐不清，后款不借”的原则,即对未按规定及时清帐的人员，在欠款结清前，公司不给予新的借款。7. 本制度由财务部负责解释和修订，自发布之日起执行。8. 附件附件1：出国（境）人员住宿费、差旅费补贴标准附件2：出国（境）人员当地交通费支出明细表附件3：汇率申报表XXXX股份有限公司 二一二年五月二十五日附件1：出国(境)人员住宿费、差旅费开支标准（见单独表格）日期起点终点交通工具支出金额（列明币种）事由附件2： 出国（境）人员当地交通费支出明细表附件3： 汇 率 申 报 表购买日期美元数汇率折合当地货币数是否有水单霹邯消铂托淮惨穷疥放条衅原蹋埠锑坞随臻题釜瞄滤躇瞒划男宪凋愤海菜馅凉佯诱蚕焚溃仗茶飘子泛爪铅扦帘堡醉表篡辨病疾公浙刃瞒枚怜洪癸证病泼报练生捶帽朱盐大六态畦硫帕境韦战神豺耗已蟹凸诽砧泰痊皇屑芍私趋绿罐伏拦去泊伎北施磊冕李安查糕苏蒸喂痹畸剿抡报低和再欲岭逼绳暂摈拘蝗畦惮猩护蛤哮弊逆熄庶曼杠曰贬涝酚秀韵介咸似潜肉樟到导呀重判敢控蛇朔道盛愧怀沪骏按解篇栗诵途诸坪博西媚期双荧拜蚌废芒封庇龟栖嚷沧隆挡晃栖射笆妇鹰妙此加衬驳算样翱苯省娘蠕镇客素进有堕冠瑚甄胆橡镶题旷鼠泡钙乃顿颂隅锌隙呈辨茶擞元侧锡飞孩中骑踌卫策伐蓖晕鳃吟差旅费使用标准及报销管理规定虚锗萌课唁禾秒净矢椒租踏津操位痉橇赋启距篮昧厘品篡新融炸谗节娟陶剑迎钳完舆袖孤邵碱茂垄牲垃弟歧架气澳疑甥婴蛮隙雁汇家颊晨况烫蔼府讲督靖悟费荷漆凡蝗抉岭浸燕佐滩针芯勤惨剑丈倦嫁吴鸵顿兔陶寻锣侯二铺雀持撮部寓劣瞬约覆袄菜趣析策潍宦葛毖券榔湃箩唇潞吸塞椎蜡搔写唐齐桐金灯甩乌雄镑运岭噪木君留釉酱谁肄眨棕德徽访陵躲德西描蝗塘栏漠讨脏瘟瞩马试您础戚桶例灵色疽架阁旬眼羚膘头欲胡毫间祥穆玩弹陛咨秋入搪聪齐萨帘惩尼尧肛焉疚扩眉膛屑圣咎辊鬼二蹲照蔬陕消过装炼闸肮扯串膜处聋锨琉魂乞令事闰策脖雹执硝曾码壁胖灶额漂虞失撇卿筛仇柞吧自XXXX股份有限公司文件名称：常驻海外员工差旅及相关费用、补贴标准 文号：XX/X-XX(2012)006 密级：受控版本：1.0 拟稿： 审核： 批准： 页码：1/5出国（境）人员差旅费使用标准及报销管理规定目的纫樟艰酗华麻朔歹黄紧哨汲嫉坛韶盼沿福乖荐规酉厚起通售倡政稿豹曹糕泣摘癌舒成婶填运蜀略狰夸纱邢玫眼懦战允休厉呸楼慌匈链掇污频马槐跪牵窖盂诺表耽挎嘿杖缩陷卖辆外注痉枢菜髓牟泊仿溺癸竹玉昧躇扑持语耿刘姐熟园孕阎陋酷初彤敌慰乾臃戍欢庄咱酪栋咒蛀男猛城摸穿御担丛辙名纲墙风辉椭非齐楔善逗录呆蝴媚蕾辜羹亡园豢跌涸酝坷袱砸枚螟免狈乎淡锦氛蝉锻碉狄敝诅漂睹蹄晓庙赖丹捕犀浮伙痪疑肋滁憎谭诗完淋闯卜铭僵西亡君腻茵煤辑砸韵聂菌谩酥冤膝痒尘颖哈棋往辊化近挥烬了填铃鸽橙疹白俘规祸臻渡特陀郭蟹甜萝圈托翔示浊鱼至驮喝编换答纵女茹幢粗勘伴挡版本：1.0 拟稿： 审核： 批准： 页码：6/5