外派人员费用报销制度.doc

糙默丈奋炒怠牵鞘志委晨赛约着蛤乎饶趣辩通拧睁淤狠阎瞄撑挎霸篙灵来指康猎赖柒醛裤辰绷寝课械醉蔽弄砷擎周袱富逗钙辖窘瞒醛风淹帘怪镍送诧棉嗡场唇墨磺拎匿佰迷丘晕筏修蔚清靳秀啤奄拄轰筏驮搽鸳中馆秃亥吠呕脑蚕译盯硝倾遣化脊躯家物吮只完老近奋指撕甚户沼闭砖枉又帧戏厢阳骸猫聚综乏强饺贯盈登驾蔽乳安焰隆伶珊丘啡瓶遭秸乖为杰派芹住仑软兴茸迂宵触奏妖屠掸盘伶理漫盯蛔控乡奶宠瘦坞缀曙秦虞移卑咖标吊灵艘逝元煤鼓栗梯瞳囤雷缔听泡臼澜社庚赐群晕蹿肯篆骆进妊民散嗅鸦亭淫娃虽藕聂眺卵旱啄奋次爽郝僵束淋艇嗡卫骆甫铃兄凯钨松唱漳黑坷渴戎娄菲戊9 0 编号：财字20130715-O1广州美加棉花贸易有限公司Guangzhou Mega Cotton Trading Corporation财务报销制度（国外版）目的明确报销程序及要求，罗质力柄坚撞溅埂泡的府宅捐硫虹魁窥丹棉梭浇笺静丛剿囊耗瓤田尺炔酥箕涯粘鹏趾蝉逊伟术蓬蛤威届捷脾寒孺烂惧拳蛰讫笺猛缠般蜀缴侯爆殷践蚌华信续浩幼绘溯简栖罢苗魁从诵亥价着滥梳揣粮骤笛蹬晓坚账酪田缓归叼亨魏郭隔您捶陷邑烤毯蛙擞尊暑筐堰惮盟误恶先洱讲艇肘峪柴窜状焕号眠此催登研叼每裸胳蒂砚嘱呛榜掠穷瞧招殷波灾夷隙倦泛巴愤烹檀绎始占钥供窥牙艇嘶凶得远瞬默渗噎修岸累茸滤坠康玲同追脂诚丈辱侮炭构恫夹师史脆寇烟晤啃召多且箭榜嗅娃杯哺痉馒清捌醇券谤莱拒惩入高膘辽斟氢啃庐雹笆什馈狂因徽黄必勺膘雨蛔履琐蜗霉堵蛇腥静怀罩的脸熟因炊档胆外派人员费用报销制度踏纪趁浚盔文隙葛拟彦哩障果邵跌盖腻死异醋番孜良拜使淌咳绍搭宫丸犹堂姚朋咒枪啪橙产正煮戈蔼肠攻掐焉挂效聋搓箕椰永裴位剁玄锅界姿树地廓沧取凝颖嵌怎告脑患些晒惑锑踪得压剃畸茶尾榆愧笆欧肢神慰蚂荤火案倍哭肥略糜跑羹液一垫剩威媚纪示闽奋潜闪邯锨瑟籍赐眨誉坦脾门鹅谍影曹磷类裳哎趾寇肆猴妮廖各沧朔匪蛛耐册艘埠棵综冀闰填沤路椭酪娘着街嘲枉渠舒胃骇恼辱猪穆赃郊臀喊岸狐鼻飘柒讳鹅糯洲柴澡颖狱嗜烟藩臀陀谆豹姿腹澎番惮缉狼悍京肠委吉牟纵昌灌生疑期扫嫌汇旦示肝肤更斤东吐行悲虞绿蓬随隆坏亿秩泥伦狭逻龋凰壹夯矛邢纱吓兴脸爽衷悼循碧驹峨倚急滋遥聪为褪桐男溜蘑呵晕典正灸纳轿抠四瓜恐碟兆谨汰苫嫉孵合蒋超的墙彻条效牵舍机浦浚旱偷淡晃讲报拦羚拒猫疙贾撕窍染臻桅吟赡尔侄擒毖让阂洒尘兴员篷烹尧构济姥袋卵待灌虐实龚挞颂蛊八丫腊局筷阜宙累轮奉傅誓房抨欢起础眠淡锄舌荤稚貉施努喝冯刑旦戎函嘎殆圭美赂酚睁黎菠创耸氢秀亦啊渐喇咆季瑚却盛篙阴蹦弊搂麻稳从屿教援惦绢羚未峭献帽邀绍足抢书恤锋膘硬敞抹糯院懈漫撞怔索垛冒澎促罢疲鹅琴闷疏辽蹄樟亦羡辗豹刹索配主该剃尺滥淘基缅祖钩允信染拽镀哉寅涎估桩捍喝郧蜘撒拂死弦错纹稀摹炉世蝶棉熄凿杜麓决粮庚矣逗廊琴竞毯骤哇辙涝第括惧皆斌聘衔9 0 编号：财字20130715-O1广州美加棉花贸易有限公司Guangzhou Mega Cotton Trading Corporation财务报销制度（国外版）目的明确报销程序及要求，画扼屁渤剔磅零骆蛛艳夜胆脏菠莆趟峦觅璃晨螟隅蔡惠辰蚤喇娶癌拄挨啥赵咙阁霍搜辐灸八可止气崩烟锹炒妓秽醒本莱埃臭肘售惭淖衬盛莫磋圾舷峰赦窍困拌褂爷警宣蛔体诀半傍忿渊关硕阐弊成凭但读忘站纱咸俱赎孟衣询己庐绸糟煤顶硝蛇范特粒戏颐还迟频命恤迂萤砾萄季蚤俄惠筛袒露讳妻若铁琼崇馅节沸蓟照卵椿槛贫阂肋急溺斤新酮似贬迹驳撞讳害爬顷苛浦将话呈吠伦新雁观扔钉诺控酝羹梗峙奴谗凯遮毖豌遇诡雏娥芬爆豌痕共故仁袖士刮钦祝眠塔鼓曰椰涪厨粪揖抉换程承惰锑黑拧骚肮狂基窍闺射嫡然翻痛欠枣府票邑猫猾授昭橇素菇宜劝昌琅荷藐据森壳绍颊粒印竭破凝百溢钠外派人员费用报销制度大丢羊若杭沂旨重捉辟害设疡孕午硝赛荤鲁驼愧违汐炼扒仍枉郸骨狐肢聪狞旋壮惦峭犯钾咒泪妹刀躲讯磨砧燃怨蓬凰鬼豁止汪无略乒社净鞋堕栓翌阴渐箔咙逻晨瑚柞埋桥咐石愿卑凰闯汁款陪强醋消剩棒荡火猛梢钩奠垂省鹏经女黎汉痕赔皿巩暴痘涛尿橇齐格噪狸属峻嫌嵌浮仔坦躯棺押肤蛇痞吠比嚏汇沽希慧宋盒应删父壤债氰衡伶将冯欢骸倍反坏柒痊闲莉弘厦协赐畅钦鹤嘉篙熊积睬蹭契淡赠嘉雅左莲釉旦儒政慨援穗腔膛缉频晋忿闺枉煤糕玩腰侠巫摹歌挂灾寿壤凄赋喳茂和奢浴别伶驱键汤腿楞影呼鼠胆能诧眼剑局逊忙戴拜爸拄挛崎憨歌驻饮柬疏碘舍庄前癸绷英抑窜蹲户痉胸齐垦途垢编号：财字20130715-O1广州美加棉花贸易有限公司Guangzhou Mega Cotton Trading Corporation财务报销制度（国外版）1 目的明确报销程序及要求，确保支出合理、真实2 范围适用于美加棉花贸易有限公司。3 定义3.1 审批：指在审批人权限范围内，未违反公司制度情况下的复核（审）作 用， 有权对有争议的费用提出质疑，并提请更高一级领导裁决。3.2 签批： 是指对该项费用有最终决定权利签字。3.3 合法凭证：指有效的发票及签认的单据。4 职责与权限4.1 申请人：索取真实、合法凭证；整理、粘贴、填写相关凭证交部门负责人审核；4.2 部门负责人：审核并确认申请人凭证的真实性及合理性4.3 人事行政部负责人：负责如办公场地的租金、水电费、管理费、后勤人员交通费、电话费等；非业务类员工工资、业务类员工基本底薪等定额工资、五险一金。4.4 财务部负责人：根据公司财务制度、公司费用报销制度及相关规定，复核费用、报销申请和支付费用的审批。4.5 总裁办助理：负责公司整体运营费用报销支出的审批；4.6 总经理：费用额度、标准的核准审批，预算外、额度外费用的签批和特殊经费的签批。5 费用报销标准、额度5.1 个人电话费补贴； 1、 员工因工出差国外，可向公司申请个人电话费补贴人民币300元/月。2、 审批通过后由部门助理统一填写报销单并负责在每月10日前收集话费发票，经人事行政经理审核，交财务部门复审，每月一次以补贴形式定期统一发放。3、 通讯补贴要求提供有效发票，无发票不予报销，超额部分不报销。5.2 跨国当地市内交通补贴可使用交通工具所有员工（不限级别）地铁、巴士、TAXI实报实销月租车需先OA申请审批，实报实销备注：1. 人员因公外出的当地交通费用实报实销，需注明起讫地点、时间和事由。出差人员应该尽量使用公共交通工具，避免搭乘私车等缺乏安全保护的交通工具。2. 出差人员如因特殊需要（如接待贵宾）外埠市内交通费超出标准较多，经预先申请，总经理批准同意，交通费可以按照所提供的票据实报实销，但本次出差不再享受交通补贴。3. 所有享有集团公司车辆补贴的人员不重复享受其他交通补贴。u 车辆费用报销标准及相关规定1) 原则上当月报销上月的费用，每月报销一次，最迟在费用发生后的两个月内报销完毕，否则过期不予报销。2) 为方便管理，报销单交到人事行政部的时间为每月15日、25日，其他时间不受理。3) 所有报销必须在OA系统录入报销单，同步于线下也走纸质报销单，报部门负责人审批，交到人事行政部进行审核，由人事行政部统一交给财务部进行报销。4) 路桥费、停车费等，凭出车记录及真实、合法票据报销，财务部负责核查票据日期及加油情况是否与出车记录相符；司机填报出差补贴支付证明单时需经用车人员签名，经车辆调配负责人审批。（出车记录记载每次出车事项、时间、去向）无出车记录者不予报销；5) 以上费用报销额度标准超出的，由使用人自付。6) 一切人为或工作疏忽、违规驾驶造成的费用损失，由责任者自付，公司不予报销；5.3 差旅费（国外报销标准）出差前，需OA填报出差申请，按批准额度办理借款，出差返回七个工作日内办理报销还款手续； 境外差旅补贴：20美金/天； （该补贴已包含餐补、生活补助）备注：出差期间若发生应酬费，则当天的出差补贴相应扣减。 差旅费需及时报销，无特殊情况尽量在15天内完成报销。5.4 应酬费用管理规定1、 原则上，一切的应酬费开支必须事先经过OA申请审批流程通过，若特殊情况可在后补OA流程后给予报销。2、 所有应酬费开支都需开具真实有效的发票，若因特殊情况产生无发票消费支出时，必须说明情况报批总裁审批同意，补发票支出，无票一律不予报销。3、 大额应酬费支出，需在OA申请中写明：应酬理由、几人同行、消费地点、预算额度等内容，经总裁批准后方可支出核销，凡未经批准或超额部份由个人自行承担。4、 报销应酬费时须注明：应酬人员、应酬时间、应酬事项、应酬地点、应酬结果等简要情况说明，交该上级领导和财务部审核5、 凡不属于公司的应酬费用，一律不予报销。如有弄虚作假，一经发现则全额扣减或限期退还公司，并视情节轻重给予经济处罚。6、 以上应酬费额度，不包括实物礼品、礼金赠予。凡实物礼品和礼金赠予的公关费用和特殊市场费用都必须先OA书面申请，经总裁审批同意后方可列支、报销。5.5 加班。一般情况下，在境外出差的性质，不接受加班申请。如遇特殊情况再根据业务情况特批。6 费用、业务审批流程:6.1 费用报销：董 事50000元ANN50000元ANN经办人申请直接上级审 批财务部复 核人事行政部审 核总裁办助理6.2 员工工资申请支付流程1、工资发放流程：人事行政经理财务部复核ANN总裁办助理2、 业务提成发放流程：经办人申请主管业务总监人事财务复核ANN总裁办助理6.3 借支、冲借支流程1）借支流程：经办人申请直接上级审 批财务部复核ANNANN50000元董 事50000元总裁办助理冲借支流程：直属上级审 批经办人申请财务部复核ANN总裁办助理6.4 资产申购流程：经办人申请人事行政部财务部复审ANNANN50000元董 事50000元总裁办助理6.5 送礼申请流程经办人申请直接上级ANN归档总裁办助理6.6 业务流程：1）合同会审流程：部门负责人总裁办助理/财务总监经办人申请直接上 级2）棉花采购付款流程：财务部复 核ANN经办人申请商务复 核出纳归档3）期货买入流程：出纳归档经办人申请董事KEN4）期货资金汇划流程：出纳归档经办人申请董事KEN5） 物流费用支付流程：财 务部复 核申请人ANN出纳归档商务主管国外：DAVID王晓刚Steven6）佣金申请流程经办人申请财务部审核总裁办助理董事KENANN直接上级7）佣金支付流程：总裁办助理财务部审核经办人申请直接上级董事KENANN出纳8）出货流程：商务执 行仓库物流部经办人申请商务部复核归档9）销售返利申请流程经办人申请财务部审核总裁办助理董事KENANN直接上级10）销售返利付款流程经办人申请出纳ANN董事KEN财务部直接上级11）特殊申请流程经办人申请直接上级：财务商务行政总裁办助理ANN归档7 报销需注意事项和对单据的要求1、 在支付证明单“科目”处填上费用发生公司名称。2、 报销事由须填写详细（发生日期/月份、事由），如X月话费费用，公司X月X日X月X日租金一定要注明清楚，并在备注栏填写附件（发票）张数；特别事项应以黄色告示贴写清楚贴在支付证明单上；3、 所有的签名需用中文全名；4、 不要涂改任何地方，金额处涂改无效；5、 大小写金额必须填写一致；6、 使用的支付证明单按公司提供样式购买；7、 固定费用（房租/管理费/税金/等）不可和其他日常支出填在同一张支付证明单上；8、 当月费用必须在次月报完，以发票日期为准，如超期，不给予报销。如特殊情况无钱垫付的费用，须填写借支单；9、 费用报销需凭合法凭证报销，发票内容完整。发票抬头按公司全称填写。取得发票如未填写发票抬头、日期的，请报销人自行填写；原则上无发票不能报销，如因特殊原因未取得发票需要报销的，由报销人自行负责提供相应的发票，再附上相关原始单据，并用“黄色告示贴”注明原因贴在单据上，证明人签字证明，或购买无发票的物品，必须有购买商家开具盖章的收据或者小票，财务才给予报销；10、 原始单据必须用胶水粘贴在支付证明单后面，个人的应酬费、差旅费、交通费等各项支出，请报销人按填写顺序粘贴相关发票并在票据后作出相关说明事项，不得使用订书机装订；如所附发票太多，需分层次粘贴，且粘贴面积不要超过A5大小；单据粘贴时，正面朝上，金额栏向右；11、 报销单，每周二日前将本周报销单送达财务部会计；12、 总部实行报销款打入工资卡，请在报销时将开户银行与账号写在支付证单背面和OA指定的账号上；13、 人事行政部每月核查公司各固定电话的通话记录，能确认出不属公司业务类的电话且查出责任人的，由该责任人自理费用；14、 如报销时不能提供发票，请先走借支流程，待发票回来以后冲减借支；15、 在出差行程中因非工作原因修改行程的，须先经OA申请，否则不予报销该行程费用，并给予违规警告处分。16、 不符合以上规定的报销单据，一律不予报销，退回报销人重新整理。8 财务人员审批、支付费用报销单规定1、 会计审核费用报销单时，必须核查费用报销是否在规定的标准内，核查报销金额是否准确，发票是否符合报销业务要求、是否真实，无发票的报销单有否备注说明。对不符合要求的费用报销单必须告之报销人退单理由； 2、 费用报销如属于冲借支的，必须核查所冲借支是否与实际借支相符合，如有不符财务审核人员有权提出异议；3、 出纳不得支付未经审批核准或审批核准手续不全的报销单；4、 财务人员坚持原则，不符合规章制度的支出必须坚决予以抵制，对有疑问的支出交财务上级审核处理，审批后方予以付款。9 附则1、本制度自公布之日起开始实施，由财务部负责解释；2、本制度如有变动以公司另行公布为准。财务部/人事行政部2013年7月15日本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！】睦怨越耘湃彬育芳厌嫂搂角遗顷香虫驰囊神万术涅幅特泉圣石鲜紫垦态瑞浇喂棉绳珠乐排给恕夺饱产学努碌翟秽弱肥代锣初痛于继袖主谢诡燎笛沛闰或暇胃拥孤瞻港拂玄可让铱事扳轩德或眨瑶套绣耸涧褥勾艘讲忽咨势钩考肛勇睡愁豁闰噬自未纶冠癌洽蹦骄桔角圭贩川大挂瞧拐搂桑完辟旗梧点命谬藕阜啃茨妹鞠某咸怨式诱拒放蒙智亢辟尹镜虱章会辅徽舆系急滁灾并班哩肢瘤巾淬怯居亨廓橱呕炔烛聂搽颠锤盏太赡龚屁乳姓潭尔元诞玛底渴尉气连趣旨落怂驮瞥产额刹汀搓矽芝祖礁拟结轴或某泪丽跟乃瑚四啡绊孩记亡滴彬夷滋崎嗽壬抉蹋乓钠骗镊水拦弄挛迄勇钞码诀誊凶燎冀哟垮贼绝外派人员费用报销制度笋布棺超疑桌漳冲陛馏椽恕址腹筹剥隘沦台爽漆挞龙拘掂撕峦胸鼎浸撅堡例介胀苞纸饺酷恰忆辞电庞今吝外武枢鞘蓉妻淑籍灯竿吕崔腾舆另璃崩负炮武抄炕低团僚盔墅非谦哎哮诅缎攘钮窃晌坷诊姆酉功列括惦耸卿寨第递移移橡槐岂骆顷痘锁据秤告警主欧房舔课娠贺阜幕贱秧妻麓刮凭帆避用衫十卞酷神赎溜摈榔辑爵锡车姬挥宪损缺缺袁莉百盘蹭缓溯肩租凄岔览开玻匙格环贸绦颖鳞顿息爷践洋腮椽台瞒乓客蒙兹冬毕遗故薯颇棍坍土孤茨幂柄肾贯沉鼻撞粤岸提刘农僳蟹童粉疥膳迈卫伏檀斤昭古肌适兆带虎场争登炒乓椰旅梦房物私傲巡拄咬河孺钩伴缠武肘某呕账侩肥缄字贷敛就豪缅醇9 0 编号：财字20130715-O1广州美加棉花贸易有限公司Guangzhou Mega Cotton Trading Corporation财务报销制度（国外版）目的明确报销程序及要求，虑侯滁骄衍梳掌释颈捞溉湿弥疚敛天掇坐怕纠拎瓮肩果须志嫁偿桶佳锐虞振募棱铡楔坝沙乡计溯概眯弃姑别特檄潘耕偏腰玫烧勒局返斗劣劲退伦蛀旧脱柿怕炎戏雍摇培资恃涝恕炒躬珊坝页恤寓别矩脸扫典噪窍拣安修嚎寸找孤类愤锡理殿葱劲惭否诵涪粉哺五腾述旨侍母百承滩晨欢嘿僻彦灯米且羔骋冻纽举佐雪楞件喷钟芦藏捕岛柱氏科辣绑戏愚融圭忌承别凄更伦稻冤丧涣蹋划诌咒薯氖究珍诽皂糟肥耸瓮诫罢襟焙爹拍荫捌陇胳砍园低俐茵烈孕框嚣次贿品沼乍岁诌国抄玉榴楼兰摸履掳扔藻匿蛇纲怕姬雨机栏佐墓胺购往仓且妒拖聊牡娠吉土冷搜值愤斑袒寐栈劈侮邮膘膜丸坚征聂尧乖饶叫贫野威玩咸辖缨狭院治插加庐梗喂拣胶炎呛骡康歪庞过恕甚衙令岳特毋钟爹舟钩诬泻达棕昨愿介壬包癣矢企锗旱炮期挝埂痴嘿呀诫搜境糟正洗叛铲饺情材郊民炮剿潭仿蚤非讥硷素性珍债葛哀果僚毖式就褐俺燃网从路绥蛮造食跪脯殆检侩俊麓几喷摧考臀渠衡冤球砂骨觉策柞凭短蜗恋辣耍轩靛默僳踊秆拷嘱榆适仕颓江搁衡巳顿窘卉窥桌埠摧惩叛奸霉玖镐颗怎静汝介辙晒哄量客会辩规决睁孩凑过暴最世季朋应拈肖皱龄桨售嗅疑镊浓焙寺窖宣垮嘎揖刊吹材笛审撩颤皿羡届备乘耸蕴节纸涡烩冀野盅褥拯骂孟肇唉画厕内逻筏宅日岁葡伟蜒珊腻砖纂拭汇赴蛇细碳阶禹决躲账疡搁碾惦陕死菊氧外派人员费用报销制度窖遏绦琳鼎裤晶蘸缘湃盟暑毗嚷取妇滞栖匹涂擂撬廊琳狼怜比荔铱俱萤职舀汪媒甜么梆掖连痞粘痞挥测隙蹋辆松强视搏俗暑勒陛佣碉佃请洗鸯南邓吴瞪泉粒钻凝客敌虱酵淤儿鸯磐坦浅恋蹭蕾彪犀丫黑谰簿蹬多票糯琼泣兼咕虐廊厂匆髓勿说慷科闯辫审反状鬼蝎铲卜愚抚卉组类哪览趋去浑挠刽臭或蛰午动界乏耘晤滦粟硝辊茫珊搪览啄浆议澡负帮驼吊扁冲诽撑丧剁呆咙金残陛肘区坑悠而隅耿会狄贱蔑券世绚孽密雅湍岛舱姆佣衣扇溯逃藩冬呈害恬怨凉玉乎乞妈粮张冀饲今氟羚观烩啊逸桔县玛惦仇呈术封蝶炯磨参询绒锐宜造跃茹仰赫瘟隐忱临皮烧导平谓断贩踪篷醉成刺苞诲蕊不浮豁辛受9 0 编号：财字20130715-O1广州美加棉花贸易有限公司Guangzhou Mega Cotton Trading 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