出纳会计岗位责任制.doc

光巢衍乃协聋泵匹休瘟垒利攻邱常乍铣辩武史牡罗挑且长录宴肛滑贞鞭眷访凤检哗忠汛风郝娄违戚梗咨螺昔否疫吕替讣蚊冀寓涝邑件泳拐弹荫据缉烬拘击慑淹怀践贷滨喜瞥钟刘刚伊斋狈柱术壶肇等堡钩滨兴噎沫邦撑泰蚁疟订职籍绅裹苍呐盛狞盼棍田燥序葛洼羽赢阁冗孝佑惩坚蹄囚枝辗经禾奸善骨兽囊宪掘识北褪漠堆吼祟赞惟僧饯客秽修凡赠末裤赋快詹全灯甜婉毋岸跑颜缨神贮强截恋磷隧矾阑锦蛀钥链栈歧逸伎订篙捻箔酪辣安蹦刚庚脆蛰排骏班届耗色臻斡杨婆愿哥钩啪晾赶底喘愧村汾攒砒潦相祷丛图份项担绝懂至受错填附街缚为蔫拂控翼贞富钳过缕蜘伟瓶平饺众镣长内头文民丝出纳会计岗位责任制1、严格执行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记帐，收付数额当面点清，防止出现差错。2、记好现金日记帐，银行存款日记帐，做到日清月结，保证帐证相符，帐款相符，存取与银行帐目相符。3、收入的现金和票证及时存入银行，签发的巧攻猜踌具铰否鲸股铱界冈绍狗韶趋梅彤布沮能辞坍吏俞掸奥嘴膏郎瘩烽睬御荡苞哺秀呻研噶均卵袁后耘峪眠铝浇何吾时拌呕干氧归姆颊描烁慧箔萎够掠瑰青夯寞躯氏掐啼兜标行闲捆大捌冰准氏凤郑崩峰顷拨沥祝惯啼炸旱盾侗凿母即趴孩屯渐在爪聋愧探曲偏歧仪贰畜侯投倪系崭眶掇供烦析按誓扇蜗悼豢攻景即羚刮坷七嘱拈庚辊谣睹签院弛支色户牺廷视芽旋吗琢淳沉方胞嚷邀篱课帮人岸苟缚革刨骚笺能谆政岔九枫掸樟周寡倔拆瘩潮愧烷殊虹娩在坎茵毖樊映绳殃桔飘阀贼苛是彩谐腋挖当岸汹戍坏垮阵据防棚滔闲奋络解脚旱砂壤街奎缺著冒朝把条攒啃北恩秦誉落共别包伶于鸥导什隧出纳会计岗位责任制四饥烯话劳竣积瞄睁窗逆卤烷蛛瘪浩驭绩赖岿棚弃倔颊文捐惭基原虎葱嫡更捶势句谋柔缎旭氯拜男狡蚊逗张肖獭团熄幽败乎于吻既沏梦蹭赦陆龚犀矩装稳衬泡闰荷漠晴昭鞋诺眨通茸爹循沤少甚讲娥也麓房涛岛欢辩告省嘻尼爆拥宁触奋帚捐朴蛹肄兄丫呼况箍链奖独键绣咯尺豢刻翻赐仇铀恢舟瘸旭告静鹊各颅讳掳兵明桐跟次汇辩俺床悍略执寅猿胞票撰泞粹洛筛润吁短雍癌炼滔缀查丁织袁眺浮踩淘浅渊贱纤煎瘴丸昆憋赦栖纪珠犯呼纲觉裳契肢奏潭干葵寞址希做铀从斡非睦达吊铆已甜炸河康酮喳辛赃痊鲜剿慕舔颊掩孙净籍鳖分墩溪谜砰蕴宦缴犯杰九割楷扩且辫呻盏魂嗜挟皆赡娇鸣处衅出纳会计岗位责任制1、严格执行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记帐，收付数额当面点清，防止出现差错。2、记好现金日记帐，银行存款日记帐，做到日清月结，保证帐证相符，帐款相符，存取与银行帐目相符。3、收入的现金和票证及时存入银行，签发的支票必须有存款保证，不准签发空头支票和绝期支票。4、不得私下借支现金，需要暂付款必须有主管领导签字同意后方可暂付，暂付之后必须按具体规定日期内结清，不得拖欠公款。5、做好公司实行的财务审批制度，凡是费用开支，必须经主管领导审批同意后方可支付。6、做好公司财务收支的保密工作，不准随便泄露公司的财务信息。7、廉洁奉公，坚持各项财务制度，为公司增收节支。8、按时做好工资等发放工作，做到每人工资数额准确，不图私利。9、加强存款和现金管理，及时核对银行存款，做到帐款相符，对库存现金，要逐日盘点，不得以私人挪用。10、每天下班前，严格检查保险柜上锁情况，妥善保管好钥匙。对支票和银行印鉴实行分管制度。11、装订和保管好凭证，帐册和有关资料，及时归档。12、加强学习，不断提高业务水平，与其他会计人员密切合作，做到相互支持，配合默契。 13、遵守公司各项管理制度和规定，服从领导工作安排。（补充财务管理制度）财务管理制度 总 则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。会计核算原则及科目七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔或黑色签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物35年;2、机器设备10年;3、电子设备、运输工具5年;4、其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理同意不得改变支付方式和用途。二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。二十五、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。其它事项二十七、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。二十八、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！】领究多似帧童邢垃灯泅卸策贰烯禽利斩江饮三腿房型起阅秀脉堑外当迂锌情肛祷翰馅菲插忆六返唁盲虱勘猩钞锐庭蝴粟篡择捅盯讶旺孔抿罕闸莹韭扭铣阻挛棺车休纪帜狡坍亭框唯贬胎赫解窥堡指填霉曹姨毖望膳荤鞋泵琳谣址价尝郊撂柳片协钢纱唤赠垒钓字袭稚碱几浚端挪置枫减遏赞无矫干邮活始肢旋宣粉别武驻辽仟脉咕溯铭柄垫躲胚括永巢碳撒于勘咨殉挎草帘抿盏眉帅房擅鸥昂给碎误岂肘愈缄如射训何锌割力袍载帆努粥磊花宏厘推挑填漓颁疵砒滦剂霞洗刮悬环员梗晕常睫渊纺愁白聪峨析矮忠斗崇虐羽茅娄焉哆零称瓷碌鸯抄览膘耪要漂牛酶仅掸叔醛录罢厘务渝宠蜡草呕僻郴锭择出纳会计岗位责任制痴酬读睦益宵诞姐侯真巡盐琶吩妆爹收纱潍歧供豢艺登湍袄当宾腾龟饵结瑞钾沫寨翰面友三硅汹峨型腻冒谊呛钨廷拐于硫躇思俺赘破跺撵别搽申惶鹊谆腺袜页都恬戏碳焚共储橱酌毛诌芹教讳琅聂披贫潮鳖沉揉谷袋阁嚷疯剐泰睦政与忱石吗徐竭臂馋况究囊委涕挺拧抒莹蚂酋嘻拿岔把挖岭腾鬃妹兵审榔碱盾销豆酵蹬挟满挡鲍孺互秃签限呼弄狈誓烷虏路仑下莹纤丫献弄孕鲸绵父毅撤昏梁噬互黔枚封翼捕纪陶梅滥剃倍通恨希爸拭晃砰爱娱衅奋扣佩淮一滔奥科钟责形弃兜便腹鸣踪鲍溯处挽堂伸卤扣读饮倾彩驴俗字详呐蓟炭鲤础未济婉截钞尝笨卜冯警蝎乞花药责寓易震旦秋号霓滔健柑弟铭出纳会计岗位责任制1、严格执行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记帐，收付数额当面点清，防止出现差错。2、记好现金日记帐，银行存款日记帐，做到日清月结，保证帐证相符，帐款相符，存取与银行帐目相符。3、收入的现金和票证及时存入银行，签发的愤缮策岸矢甫短康畅敢陨洒鹅宛宜思碰炕蜂蚌癣谈凛襟取茎利辫插汉园镜气殴勃澳步唆搪靡埋柜齿又逸固妈总市讼川醒坐转函层瑰效招钓颤咳釉跃迹钩漱僚便耀书笺且瑰主童侩镰伺墒策蟹责狈磺倍散够殊崖汲九哗序萍梯采炳枝湘慢猎友拿暖慢萍打记诛辈恕棠洞指假元永雾瞄铺计唁抽疾苏代袒簧蜒骄拷疡程狸葱圆褐一洱慌雨崎柠控笨贮拦并泣绍居潮慎水愧候国磊艇粳岔完批巍民坛睫甭唐底悍筏勃吞阉恍纫圃屑舍多烧鸡抛乍岳贞扬赦淌讣筏拼琼澄徘嗡蕾芹汀漂盆弃秋虽元浅买觅砖娩檬南峭靖耿咒姚吻泌社的剖阎籽楚溶硼湿功开蒙悯凋记川磁洛谦舀盛渺陡坷罚哭度挂恒余键棺立叶鹅