实物资产管理办法20070101-.doc

欧瑞（中国）光电技术有限公司行政管理制度
实物资产管理办法
为加强公司实物资产的管理，提高实物资产管理效率、降低管理风险，特制定本办法。
适用于公司内所有实物资产。
一、职责
1、 行政部负责所辖范围内所有实物资产的管理，即实物资产的验收、编号、登记、数量核算、保管、维修、调配、报废等日常管理工作。
2、 使用部门应严格执行本办法，合理有效地使用实物资产，该部门负责人有义务对本部门的实物资产进行管理，并做好日常保养及维护工作。
3、 财务部门负责组织全公司实物资产的财务管理工作，组织实物资产的帐务核算；正确核算和计提折旧；对实物资产管理进行监督。
4、 人力资源部负责安排实物资产管理办法的培训，实物资产管理部门组织实施。
二、 程序
1、 实物资产编号
4.1.1制定（修改）实物资产编号管理程序
4.1.1.1行政部会同相关部门共同制定或修改公司实物资产编号管理程序。实物资产编号管理程序应当对编号过程中的各项具体工作予以明确。
4.1.1.2公司实物资产编号管理程序经各有关部门讨论后，报主管总裁审批。
4.1.2实物资产编号规则
行政部会同相关部门必须遵循《实物资产编号规则》对实物资产进行编号。
4.1.3实物资产编号管理
4.1.3.1行政部会同相关部门统一对实物资产进行编号、登记，应确保实物资产编号的唯一性，做到不重复、不漏编。编号一旦确定，原则不得中途改变。如确需改变，事先必须经过有关授权管理人员包括财务部批准后方可进行。编号改变申请获得批准后应当在1个工作日内对《实物资产管理台帐》进行同步调整。行政部应当负责确保公司各项实物资产编号的唯一性和统一性。
4.1.3.2行政部、财务部在盘点实物资产时，需对实物资产编号进行核对，发现错误应当立即补办更正手续。变更实物资产编号的批准依据材料应随实物资产档案长期保留。如发现管理人员违规变更、漏编或不及时调整实物资产编号等渎职或舞弊行为，应当按公司有关规定进行处罚。
2、 实物资产管理
（1） 日常管理
①公司所有实物资产必须设立《实物资产卡片》，并将卡片粘贴到实物资产不明显位置，如卡片无法粘贴到实物资产本身，可以把卡片粘贴到《无法粘贴标签实物资产列表》中，并将编号后四位粘贴到实物资产上进行管理。
②实物资产日常管理必须遵循帐、物分管原则，做到实物增加要建卡设帐，实物减少要销卡销帐，保证帐物相符、帐卡相符，实物资产管理部门负责管理帐、卡，使用部门负责管理实物，财务部门负责监督帐目。
③实物资产管理部门对因工作需要配给个人使用的财产，要建立领用归还制，调离本公司时，必须办理交还签证手续。库存的各种财产，未经相关人员同意不得随意调出和调换。
④为了充分发挥实物资产的效能，应重视和加强专用实物资产及技术复杂、精密度高的实物资产的管理，建立健全操作、保养、检验、维修等规章制度。
⑤实物资产在年终决算前应进行一次彻底的清理，认真核对帐物、帐卡、帐单是否相符。对清理中发生实物资产多、缺时，财务部门、实物资产管理部门和使用部门应共同查明原因，提出处理意见，经审批后，调整帐目。
⑥实物资产管理部门应不定期对使用部门的实物资产进行抽查，如发现没有到使用年限提前损坏，应由行政部填写《实物资产非正常损坏赔偿单》，使用部门凭《实物资产非正常损坏赔偿单》到财务部办理赔偿手续，凭财务部出具的赔偿收据到行政部办理调换手续。
（2） 新增管理
财务部要协同行政部，根据有关单据，做好实物资产的验收和交接工作。行政部及时填制实物资产卡片，并记入《实物资产管理台帐》。
（3） 调拨管理
调出实物资产时应由行政部填制《实物资产调拨单》，经调出部门和调入部门签字确认之后，报管理部门负责人审批，审批通过后，方可进行调拨。
（4） 报废管理
报废实物资产应由实物资产使用部门提出报废申请，财务部门和管理部门联合组成鉴定小组，按照如下流程工作：
①核对实物，查明报废的实物资产与实物资产报废申请单所列各项内容是否一致，防止发生漏报、多报或错报情况。
②对实物资产进行技术鉴定，查明是否能够维修和改装使用。
③查明报废原因，对未到正常使用年限的过早报废和由非常事故造成的报废，要核对是否有《实物资产非正常损坏赔偿单》，如无《实物资产非正常损坏赔偿单》，要查明原因，分清责任，认真加以处理。
④对报废实物资产残值进行估价，做好实物资产的变价处理工作。
⑤根据鉴定结果如实填写《实物资产报废单》，两部门签字确认后，报主管经理审批。审批同意后，根据《实物资产报废单》分别登记有关实物资产帐、卡，并注销其帐面价值。
3、 培训：人力资源部应当将实物资产管理办法列入公司培训计划中。下述管理人员应当参加此等培训：
（1） 实物资产管理部门相关人员
（2） 财务人员
（3） 各部门负责人
4、 附件：相关文件和表格
（1） 《实物资产编号规则》
（2） 《实物资产卡片》
（3） 《无法粘贴实物资产卡片列表》
（4） 《实物资产管理台帐》
（5） 《实物资产调拨单》
（6） 《实物资产非正常损坏赔偿单》
（7） 《实物资产报废单》

5.1 实物资产编号规则
5.1.1 公司实物资产统一采用10位编号：
5.1.1.1 首两位“DBY” 是公司“东北亚”三个字汉语拼音的第一个字母；
5.1.1.2 第四、第五、第六位数表示实物资产类别，分别用001-999表示,根据提供的实物资产详细名称编写。如001代表电脑主机等
5.1.1.3 第七、第八、第九、第十位数表示同一类别的资产序列号，用0001-9999表示。
5.1.2 实物资产编号举例

DBY 001 0001

0001号电脑主机
电脑主机类
公司简称（固定不变）

5.2 实物资产卡片

实 物 资 产 卡 片

资产编号 DBY— —
资产名称
规格型号
原 值
购置日期 200 — —
欧瑞（中国）光电技术有限公司

6
5.3 无法粘贴实物资产卡片列表
无法粘贴实物资产卡片设备列表
领用单位名称：

资产编号：

资产编号：

资产编号：

粘贴
设备标签处

粘贴
设备标签处

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设备标签处

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设备标签处

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设备标签处

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设备标签处
放置地点：
放置地点：
放置地点：
领用签字：
领用签字：
领用签字：
备 注：
备 注：
备 注：

资产编号：

资产编号：

资产编号：

粘贴
设备标签处
粘贴
设备标签处

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设备标签处

粘贴
设备标签处

粘贴
设备标签处

粘贴
设备标签处
放置地点：
放置地点：
放置地点：
领用签字：
领用签字：
领用签字：
备 注：
备 注：
备 注：

5.4 实物资产管理台帐
实 物 资 产 管 理 台 帐
资产名称：
序号
资产编号
购置日期
厂家与品牌
规格型号
数量与单位
单价(元)
金额(元)
使用年限
存放地点
责任人
批准人

制表人： 所在部门： 日期：
第 7 页 共 12 页
5.5 实物资产调拨单
实 物 资 产 调 拨 单
日期： 年 月 日
第一联 管理部门
资产编号

备注

资产详情

调出部门

调入部门

调出部门确认

调入部门确认

管理部门确认

实 物 资 产 调 拨 单
日期： 年 月 日
第二联 调出部门
资产编号

备注

资产详情

调出部门

调入部门

调出部门确认

调入部门确认

管理部门确认

实 物 资 产 调 拨 单
日期： 年 月 日
第三 调入部门
资产编号

备注

资产详情

调出部门

调入部门

调出部门确认

调入部门确认

管理部门确认

5.6 实物资产非正常损坏赔偿单

实 物 资 产 非 正 常 损 坏 赔 偿 单
日期： 年 月 日
第一联 管理部门
资产编号

备注
资产详情

购置日期

使用年限

使用部门

剩余残值

损坏原因

处理办法

管理部门确认

财务部门确认

使用部门确认

实 物 资 产 非 正 常 损 坏 赔 偿 单
日期： 年 月 日
第二联 财务部门
资产编号

备注
资产详情

购置日期

使用年限

使用部门

剩余残值

损坏原因

处理办法

管理部门确认

财务部门确认

使用部门确认

实 物 资 产 非 正 常 损 坏 赔 偿 单
日期： 年 月 日
第三联 使用部门
资产编号

备注
资产详情

购置日期

使用年限

使用部门

剩余残值

损坏原因

处理办法

管理部门确认

财务部门确认

使用部门确认

第 12 页 共 12 页
5.7 实物资产报废单
实物资产报废单
日期： 年 月 日
第一联 管理部门
资产编号

备注
资产详情

购置日期

使用年限

报废原因

管理部门确认

财务部门确认

主管经理确认

实物资产报废单
日期： 年 月 日
第二联 财务部门
资产编号

备注
资产详情

购置日期

使用年限

报废原因

管理部门确认

财务部门确认

主管经理确认

2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：