审计管理办法后有模板.doc

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-长沙富成工程造价咨询有限公司目录（请小张根据内容重作目录）第一章 总则.02第二章 一般原则.03第三章 工程审计流程及内容.04第四章 项目管理流程图08第五章 关于试行工程造价咨询项目工作交办单等制度的通知.09附件1、工程造价咨询项目工作交办单.10附件2、工程造价咨询项目实施方案.11附件3、工程造价咨询质量控制流程单.12 附件4、委托人提供资料清单.13附件5、工程造价咨询回访. 14 第六章 公司合同管理制度. 15附件6 结算审计通知（模板）.18附件7 解决项目中较大争议的会议纪要（模板）20附件8 主要材料市场调查情况记录（模板）21附件9 现场抽查情况记录（模板）22附件10 工程结算审核报告模板23工程造价咨询质量控制管理办法（试行）第一章 总则第一条 为有效实施工程造价咨询质量全面管理，规范咨询质量管理行为，落实质量管理责任制，保证工程造价咨询成果的真实性、完整性、科学性，根据公司实际情况，特制定本管理办法。第二条 公司对工程造价咨询过程和成果的质量实施专业咨询员自校、项目负责人审核、总审师复核的三级质量控制程序。第三条 第二章 一般原则第三条 公司出具造价咨询成果，实行逐级审核制，由专业咨询员、项目负责人和总审师审核后，方可出具咨询成果。第四条 若项目负责人同时作为专业咨询员的，其二级审核应由主管领导授权其他项目负责人担任。 第五条 各级审核人员应当按照以下基本要求审核咨询工作底稿： 1、严格按照规定的各级审核程序和审核内容进行审核； 2、做好审核记录，对存在的问题或疑问提出审核意见，作出审核结论； 3、签署审核人姓名和审核日期； 4、督促前一级审核人员及时修改、完善工作底稿。 第六条 工程造价咨询质量控制流程单应在三级复核完毕，并确认已经修改、完善后，和咨询成果文件一起按发文流程由企业法定代表人或其授权人签发。无工程造价咨询质量控制流程单或流程单上二、三级复核意见未落实的，一律不得出具咨询成果文件。 第七条 工程量清单及标底编制结果误差超过5%、工程结算审核结果误差超过3%的，若合同有约定误差值，则按合同约定执行，否则视情节轻重分别给予批评、警告、扣减咨询费用等处罚。 第三章 工程审核流程及内容 第八条 专业咨询员是指承担咨询项目编审的具有造价员或造价师执业资格的专业技术人员。 第九条 专业咨询员承接公司交办的工程造价咨询工作任务后，三天之内编制并报批工程造价咨询项目实施方案。专业咨询员完成咨询项目后，应对本人提交的初步成果进行自校，并对初步成果的质量负责。 第十条 自校的主要内容包括： 1、是否完成了咨询项目的计划规定的全部咨询内容和达到规定深度； 2、项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否正确、合理； 3、咨询过程中形成的记录、会议记要、取证等文件是否真实、充分和有效； 4、对咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧以及对咨询结果有重大影响的问题，初步成果是否有说明分析，判断和结论是否正确，理由是否准确； 5、数据引用、数据计算、数据调整、数据评估与数据汇总是否准确； 6、初步结果表达是否完整一致、清晰，是否满足使用要求； 第十一条 专业咨询员对本人完成的初步成果自校，确认无漏项和错误后，填写工程造价咨询质量控制流程单，将未决事项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在流程表意见栏中说明，应说明而未说明的，专业咨询员负直接责任。 第十二条 项目负责人是指受本单位或部门委派和授权，是具有与咨询项目相应专业知识及水平，能够胜任本项目咨询工作。负责咨询项目的履行，主持项目咨询业务工作的注册造价工程师。项目负责人承担对专业咨询员提交的专业成果审核职责，对整个项目的咨询质量负责。 第十三条 项目负责人审核的主要内容： 1、对各专业初步成果的20%40%的工程量进行抽查复核； 2、各专业初步成果是否完成了咨询合同约定的全部内容，其深度是否达到合同要求和满足使用要求； 3、咨询过程是否按规定的程序进行，咨询方法运用是否恰当，提交的技术文件和相关文件是否齐全、有效。 4、初步成果采用的各种规范、技术经济标准、经济参数、计算分析公式、计价依据是否正确、一致； 5、检验关键性的计算结果和数据间、不同专业间的相互关系； 6、了解有关负责人对初步结果的分歧意见及其产生原因，对分歧意见进行分析、判断和选择； 7、初步成果格式是否规范，技术文件和相关附件是否完整，表述是否严谨、清晰；8、对工程造价咨询成果质量控制流程单自校意见进行复核或提出解决方案。 第十四条 项目负责人发现初步成果有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应在流程单审核记录表中记录审核意见。并在意见栏中签名后将流程单返回专业咨询员，督促专业咨询员修改、完善。 第十五条 项目负责人审核确认专业咨询员修改完善后的咨询成果。无误后，将未决事项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在流程表意见栏中记录、说明及签名，应说明而未说明的，项目负责人负直接责任。 第十六条 项目负责人将咨询成果文件、技术文件、相关附件和工程造价咨询成果质量控制流程单提交总审师复核。 第十七条 总审师复核的主要内容： 1、送审咨询成果是否经过项目负责人详细审核； 2、项目负责人对初步成果进行的调整、纠正、补充是否恰当和准确； 3、检验关键性的计算结果，对当事人分歧意见较大的结论意见进行重点复核； 4、项目负责人在流程表中提请审核的重点问题及处理意见是否恰当； 5、对未决事项做出技术决策； 6、咨询报告书结论是否客观、公正，表述是否严谨、清晰，是否满足委托合同约定的要求； 7、对咨询成果可能产生的执业风险是否予以充分考虑，是否有规避措施。 第十八条 总审师如发现报告书草稿及相关文件有不明确、不完善、不可靠或错误之处，应与项目负责人商讨予以修改、补充和完善，必要时可召集项目咨询人员共同商定终审意见。 第十九条 总审师与项目负责人、专业咨询员对咨询成果存在较大分歧意见的，由本单位组织有关技术人员进行商定。 第二十条 总审师签署终审意见后，将咨询成果文件、技术文件和相关附件提交咨询企业法定代表人或授权委托人签发。同时对500万以上土建项目与300万以上安装项目进行回访。 第二十一条 本规程自2012年5月1日起执行。 附件：1、项目管理流程图 2、工程造价咨询项目工作交办单 3、工程造价咨询项目实施方案 4、工程造价咨询质量控制流程单 5、工程造价咨询项目回访 长沙富成工程造价咨询有限公司 2012年3月30日 附件1 项目管理流程图合同签订备案合同管理项目经理 传输土建安装 项目实施情况跟踪管理审计工作过程项目经理复核复编写（修改）审计报告审计报告审及复总审师复核核年度交档案室复审后年度电子文档交档案室复审后电子文档总审师复审后出具审计报告复审后分管领导签字复审后后附件2工程造价咨询项目工作交办单 项目名称合同编号送审项目投资（或）编制项目估算咨询业务承接人咨询范围、咨询目标项目开始时间项目完成时间委托单位交代事项相关单位及联系人单位分类单位名称联系人联系人电话委托单位建设单位施工单位设计单位监理单位公司签发： 日期： 年 月 日部门负责人承接： 日期： 年 月 日注：1、本表一式三份（咨询业务承接人、总审师各一份）。 2、部门负责人或项目负责人在收到本表后三天之内，应编制并报批工程造价咨询项目实施方案。附件3工程造价咨询实施方案 项目名称合同编号项目总投资万元实施方案编制依据咨询范围、咨询目标项目负责人项目初审完成时间 咨询人员组成及分工姓名分工内容备注项目实施计划安排咨询操作工程中重点、难点的具体实施措施部门主任审批意见： 日期： 年 月 日总审师审批意见： 日期： 年 月 日注：本表一式三份（项目负责人、部门主任、总审师各一份）。附件4：工程造价咨询质量控制流程单 编号： 表3工程名称咨询类别建设单位合同编号约定作业期 年 月 日至 年 月项目负责人自校专业咨询人员签字：日期： 年 月 日初审意见 项目负责人签字： 日期： 年 月 日复核意见部门主任签字：日期： 年 月 日审核意见总审师签字：日期： 年 月 日注：此表格填写不下可另附页。附表 4：（删除）委托人提供资料清单建设单位： 工程名称： 表4序号提供资料内容份数/页是否原件咨询企业签收归还委托方备注签收日期签收人归还日期接收人1工程招标文件2补充招标文件3图纸交底答疑纪要4投标报价文件5询标澄清文件6工程发承包合同7中标通知书8补充施工合同协议书9图纸会审纪要10送审工程概、预算书11施工单位送审的工程结算书12施工单位工程量计算底稿13设计变更、施工签证14隐蔽工程和中间验收记录15地质勘探报告16打桩记录17质量评定表18竣工验收记录19主要材料及设备报验表20开工报告21竣工报告22甲供材料、设备明细表23会议纪要、文函24施工设计图纸25竣工图纸2627附件5：工程造价咨询项目回访受贵公司的委托，对 长沙富成工程造价咨询有限公司 在项目（合同编号： ，成果报告书编号： ）工程造价咨询服务工程中：（1）、对咨询人员服务态度和工作进度、效率评价为：（2）、对造价咨询（控制）实际达到的目标、效果及咨询人员专业技术水平的评价为：（3）、对咨询项目实施方案及项目专业技术人员配备的评价为：（4）、对咨询成果报告及附属技术文件质量的评价为：请您说明对咨询服务的总体评价及存在问题的具体说明。 工程造价咨询业务委托人（签章） 年 月 日附表 4：（删除）委托人提供资料清单建设单位： 工程名称： 表4序号提供资料内容份数/页是否原件咨询企业签收归还委托方备注签收日期签收人归还日期接收人1工程招标文件2补充招标文件3图纸交底答疑纪要4投标报价文件5询标澄清文件6工程发承包合同7中标通知书8补充施工合同协议书9图纸会审纪要10送审工程概、预算书11施工单位送审的工程结算书12施工单位工程量计算底稿13设计变更、施工签证14隐蔽工程和中间验收记录15地质勘探报告16打桩记录17质量评定表18竣工验收记录19主要材料及设备报验表20开工报告21竣工报告22甲供材料、设备明细表23会议纪要、文函24施工设计图纸25竣工图纸2627 长沙富成工程造价咨询有限公司审计模版（模版1）关于进行*公司*项目进行结算审计通知*分公司:受中国移动通信集团江西有限公司内审部委托，对*项目进行审计，现将相关事项通知如下：一、 审计范围和内容：二、 审计所需资料清单：1、2、3、.三、 审计时间：四、 审计小组成员及联系方式：五、 审计其它要求：1、 项目联系人：2、 现场勘察交通工具： 长沙富成工程造价有限公司 日期： 年 月 （模版2）委托人提供资料清单建设单位： 工程名称： 表4序号提供资料内容份数/页是否原件咨询企业签收归还委托方备注签收日期签收人归还日期接收人1工程招标文件2补充招标文件3图纸交底答疑纪要4投标报价文件5询标澄清文件6工程发承包合同7中标通知书8补充施工合同协议书9图纸会审纪要10送审工程概、预算书11施工单位送审的工程结算书12施工单位工程量计算底稿13设计变更、施工签证14隐蔽工程和中间验收记录15地质勘探报告16打桩记录17质量评定表18竣工验收记录19主要材料及设备报验表20开工报告21竣工报告22甲供材料、设备明细表23会议纪要、文函24施工设计图纸25竣工图纸2627（模版3）关于解决*项目较大争议的会议纪要时间：地点：参加人员：内容：因*项目审计过程对*问题有较大的争议，我们邀请建设方、监理单位、施工方相关人员一起讨论协商，一致同意以下意见： 1、2、3、4、5、 长沙富成工程造价咨询有限公司 日期： 年 月 日（模版4）关于*公司*项目主要材料市场调查情况记录时间：地点：参加人员：内容：因*项目中的*主要材料价格争议较大，我们于*年*月*日同施工方、建设方一起到*市场对此材料价格进行调查，情况如下：一、调查情况 1、2、3、4、5、 二、经协商，同意按以下价格计算长沙富成工程造价咨询有限公司 日期： 年 月 日 （模版5）关于*公司*项目现场抽查情况记录时间：地点：参加人员：内容：我们于*年*月*日对*项目按*比例抽查工程实地情况，并进行现场勘察测量、对各项工程的施工工艺、主要材料的品牌型号、隐蔽工程、现场工程量签证单等内容进行复核，现将情况记录如下：一、抽查情况 1、2、3、4、5、 二、审计比例长沙富成工程造价咨询有限公司日期： 年 月 日（模版6） 定审表（模版7）江西移动客响中心办公场所装修工程结算审核报告中国移动通信集团江西有限公司：受贵公司内审部委托，我们本着客观、公正的原则，对 “江西移动客响中心办公场所装修工程”费用结算进行了审核，现将审核情况报告如下：一、工程概况1、工程名称：江西移动客响中心办公场所装修工程2、工程地点：南昌市3、开、竣工时间：开工日期：2012年2月20日；竣工日期：2012年3月30日4、施工单位：江西三洲装饰设计工程有限公司5、施工内容：江西移动客响中心办公场所装修改造：拆除原隔墙、静电地板及天棚吊顶等；增加轻钢龙骨石膏板隔墙、天棚铝扣板吊顶、资料柜制作、墙面乳胶漆、线路灯具更换等工作量。6、送审工程造价：222,307.60元7、结算方式：本合同采用固定价格合同，在投标的工程量清单内实行总价包干。合同外的增加项目，如在合同中有单价的材料，按合同单价执行，如无则按当地定额套价，上述两者均无，则按双方参考施工当期市场价商定价格进行核算。二、审核内容我们根据建设单位提供的工程结算及其他相关资料、国家有关基本建设的法律法规及其他相关文件，对该项目的工程设计图纸和施工技术标准的执行情况、施工中发生的设计、施工变更情况、工程量计算（含设计变更和隐蔽工程记录）、综合单价、材料数量、设备及材料价格等进行了全面的审核。三、审核依据（一）国家、行业相关文件及规定1、财政部财协字1999103号会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法；2、中国移动通信集团公司建设项目审计管理办法（中移财2000639号）；3、江西地方法规和地方价格信息；（二）建设单位提供的资料1、设计资料；2、报送工程结算书；3、竣工资料；4、招投标资料；5、施工合同6、现场工程量签证资料；7、工程定价资料；（三）现场勘验纪录1、审核人员现场测量各项工程数据。2、审核人员现场抽查的工程建设质量情况。四、双方责任1、建设单位责任建设单位责任的责任是合理编制结算，并保证结算及相关资料真实性、合法性和完整性。2、审核机构责任审核机构的责任是按照会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法的要求，出具基本建设结算审核报告，并保证审核报告的真实性、合法性。五、审核过程长沙富成工程造价咨询有限公司自2012年06月27日至2012年6月29日对贵公司“江西移动客响中心办公场所装修工程”结算进行了审计，我们在熟悉资料的基础上，为了全面了解该工程的实际情况，进行了现场勘查测量，对各项工程的施工工艺、主要材料的品牌型号、招标内工程量的复核、现场工程量签证单的事项、数量及金额的复核。根据勘查现场结果，对合同内工程量以及合同外增减工程量进行计算核对，作为审定结算工程量，再依据合同计价方式和相关价格信息，得出结算初审结算金额。首先将初审结算金额和建设单位充分沟通汇报，了解到全面的情况，得到建设单位现场管理人员的大力支持和认可，再和施工单位的核对，核对过程中难免存在争议，以理服人、态度友善、耐心解释，与建设单位相关人员一起通协商解决，争取三方能达成一致意见，签署定案表。六、审核结果 经现场丈量、认真核算，发现施工方送审结算书工程数量基本与现场相符，结算方式也执行合同约定，只是合同外增加部分有部分不合理。经客观公正的审核，三方达成了一致意见，具体结果如下：（1）、送审工程造价：222,307.60元（2）、审定工程造价：218,438.75 元（3）、核减金额: 3,868.85 元请按上述审核后工程造价218,438.75 元办理工程结算。七、审计建议针对“江西移动客响中心办公场所装修工程”审核中发现的问题，提出3个管理建议。具体如下：1、工程设计方面：在现场勘查中以及施工反映的情况，发现该工程因初步设计考虑不周，造成施工过程中变更较大，有些工程施工完后发现与整体不协调，又进行二次施工，如资料柜按原设计柜门面层采用生态免漆板，全部施工完后发现颜色与整体不协调，又重新打磨贴铝塑板包柜门边等，无形中增加施工成本，延长施工工期。建议加强工程初步设计工作，并对设计方案进行评价和比较，全面考虑设计效果和适应性，前期控制好工程造价。2、工程现场管理：在审核合同外增加部分工程量时，发现现场工程量签证单签定的事项不清楚，不规范、以及内容不完整，不能清楚反映工程施工过程中发生的详细情况。如：编号第02号签证单只是简单的描术该工程拆除原地面水泥砂浆找平64.8M2和拆除立柱横梁10M两件事项。拆除地面水泥砂浆找平的厚度和拆除立柱横梁的大小均未注明，造成审计难以定价。建议规范现场工程量签证单，做到描述清楚，事由明了，签证及时真实，一事一签。3、设计变更管理：在现场勘查中发现实际做法与合同约定不一致，但资料中并没有相应的变更通知单，这影响审计结果的准确性。如该工程地面原合同约定为800*800白麻石材，实际施工为600*600白麻石材；原资料柜高度约定2.44米高,面层为嘉宝丽油漆,后资料柜变更2.0米高,面层变更为生态免漆板,有部分资料柜面层又改为铝塑板。这些变更资料中均没有设计单位或建设单位下发的变更通知单。建设加强设计变更管理，规范设计变更流程。长沙富成工程造价咨询有限公司 编审：马雪红 复核: 陈 宇二0一二年六月二十九日（注：以上审核报告为初稿）2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报： -精品 文档-