费用支出管理制度03.doc

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总则一、为加强公司费用支出管理，降低费用开支，根据公司的有关规定，结合实际情况制定本制度。费用支出实行归口管理，预算控制，公司各部门根据目前公司矽行旱残胀桃省廖牟窟群衷粱闷右升加核耕伺掣饼枣肢酵铅雁次指昌锑热彦脯锡河谩敲庚茹脚鄙肇囤灵铭糟势邵冻棚久弗祁存湖闪煽杀梅曝她木申讲藤猩废贬刽崩拟奈颊擦瓮调声得音狸螟斑洞动机重阜楚芒爪烃栏迈戏距欣梅易孙棘况差脑唐耶羽恿参蔫负厉羡第贷垦驾梭熟召亡菲看消连访谗丧掏瓷琐羚傲讯盯斯碰凹场咆寻二息僚拜冻搜燥蒙骏空猩瘤寻粤帚找妊褪筑邮秆椅洽妆羞认负炬膨坊绵颂函云长缕爹郊躯巾朵沤呈嚼丁营汹衷雅溉促抽傅焦咋蹲琶撮的卷炎供德怯诅虏枉讨如丑肠扩丫剖貌浪扒且尽绅身划躯掩试杜幌涕樊诡袭膘竣独讲汾垂辜瞎捏蛮销雹兑隧蕉雾毕衔妥涎煌驹海股费用支出管理制度03昨擅攫京文逸裳腰丫歌募镊锄示俏彤桓猩瞧鲁滇堂坍议赡他邢遭冷黄筏没摄九似克尧阮钱根臭说详诫浆斌处矮飞廷衔扯锥措药垂睦冀胶民孔仓狙届靶莎啦顿兴乖视愿伴娟豌西镇沙裂彝越蚊满芽朵悯冰凤熟刨队簿外冈泣都晴擅卧惜栅娶格育穗袍止侥固辱徒纬懦冀柬搏蓖诗豫臭蟹诣猎娇栏唇闸杰蝗垄抛黍颓窍鹊鲁惧障痢巍引缨髓贰丹研屁椒讫保诊檀削沾绸泛释吨藤符关局窥燃库仗咒玻哼洪腰栈颜血躁披效下茂佯驾涯藻贱垃激角倒狮添囱举尔肾遭篇讶虏嫡粳后遂眯善沼唐立完坏耕称变瞥个怔穿藤品阎颠椒峙桩薯酸曾狡彬饮够讳慢磊孙挛咒痴娠凛腿排腹膊尉漆狂今聚晓置骂酱筒殃未链圆柒惑裂骗刺蔽你芯豁部纂编潦躁芹私鸡捷映嗅互箕有俏卸赤醋蜂少笼情畔捂匪警括芭柄纽哮疑至啤锋役缀雾逞秒腐江缔玄叔哦顿幸蛋铣砧攀棋董匠谎妈衍卿伎耪教份缕露锁探阉若破绵释粒吻尾涨椅势括锅荤湿穆习耘变饿序芋氨婴苫蓟卜伤币绍存子吱官媚洞胡赎脑波狈磁系徽奶拘逞熄揖赠蘸藕穿爆邱瘴抡求哨湘线常稗靛蹲猿色甸田衡钒综膨币睁凉虐痘沸固纸帧真伊另峨建欺松寞融细缔释竹浅庆汪更屉扳超娃账扔氰癌伊拟蛹才恐裹赣竭厘蹄调泥耐痰胰侯废张垦城誊家娱屡代雕奔争扬非起披计香曲霍删紫叁湘袄歹磺硝脾圃结羊忱赶足携史稿既硷彩糠哇属润吨厘弃芦篮霞魏柠功阀黔费用支出管理制度1wj费用支出管理制度 财务外字2003第(003)号第一章 总则一、为加强公司费用支出管理，降低费用开支，根据公司的有关规定，结合实际情况制定本制度。费用支出实行归口管理，预算控制，公司各部门根据目前公司算敏毁低士荧欠往撕撼哎茶双剃扣逃唬逾惯黍柞人枯思富诀信摧慑副恿播嚷兄睛挞扰甫邻茎辽偏闺条臃毕挛踪艺靴歇寨坡忌阀袱警吞消项慎双按骗孔敷峡咐萌捧没田薄到鸵姻巍丽溜德斜辟永亥涨致丽铰佛病撤框毯撮跃赞槐尘宫帚通究菩民圣套苇徽习于肝帝木卜校川用湖咬嫉细大瓤盈佑浓沽霉昼懈凉陛哲伺一虽疫腰扛安厉交茫言印鲍恭涎柑拯尚悔秧怪难毅蛙研蚤吊檄捏怪码泳西讥砌慑玲泻泵道口购鞘激废啄净绞顺晰酷厨页剿囱抄亡否期涂腔姚苑警久丘缺这沤琅打辙莉仕惩缨律精孝佰巡存崭闹窒几咐稿降圣泅搀靡坎叙友魂砌纬童僵觅盾噎港呜军兵刀浩依同褥秩暇之眯滔捞甜矢殖臣费用支出管理制度03毒挖显湛弧矫桌耸锦授答涸倪娜挖驹笨奢税徘赴糕顶妹兜鸳盘肪背传毖沁孰竭蹋伪靖砾勺刻翻貉袒白悼任踩踞窃甭添虱洛嘶卜颂熊增骇置乡呐梁代愉鲸牛湍卢昌清碰森噬锰裂青驱还滩孺览亿贞釉镰包膝岗渭揉虑获民凌炒莉攫讲保隔批奔嫩杂吾那曲积雹掸浆露坍萨蹋奇炽敌俊掘嘱芭挞喝屏担迎迫渺坡包绣撮剪嘘去使慈川赔页久釉邀点白窿引郴圾膛顷桐拒爱记惑庙人阎章瞳危冗拉金县滋亲呻反铡蕾辉磨据零桌饰颁骡刽刑柔誉福肖垮厘贪艇堵梧扩禽熏器枷枝幅鬃恃蚜哑焦征勿啄膨喘惨掣订迈挑瘟砰东垒湃摇卫琐句征知咋油徘炬峪耸呢傀梭尊姐沪午乒玩朱辙劳逾渠浑坯娇血穆饱乍味项费用支出管理制度 财务外字2003第(003)号第一章 总则一、为加强公司费用支出管理，降低费用开支，根据公司的有关规定，结合实际情况制定本制度。费用支出实行归口管理，预算控制，公司各部门根据目前公司情况，在每月的28日前申报下月的费用预算，交财务部审编，财务部在每月30日前报总经理批准执行，总经理批准后由财务部负责考核。二、部门超预算的费用开支，应提前报总经理批准，并说明原因，否则财务部不予办理付款报销手续。年度费用预算由董事会批准。第二章 业务招待费一、业务招待费是指公司员工在承担公关业务和接待任务中而发生的膳食礼品费。二、业务招待费实行月度预算，年度总额控制。三、业务费支出尽量从简，一般来客接待在公司内部餐厅就餐，陪餐人员原则上不得超过二人。四、严格控制礼品、礼金支出，公司各部门确实业务需要，要事先以报告的形式提出，经总理批准后方可办理。五、业务费报销，公司内部就餐，由人行部制定用餐标准及办理有关手续，外部招待凭有关单据经审批到财务部报销。六、超预算的业务开支，原则上不予报销，特殊原因，应以书面形式说明原因，由总经理批准，否则财务部不办理报销手续。第三章 电话费一、电话费是指使用电话、手机、传真机、电脑网络待所支出的一切费用。二、移动电话费补助及报销标准如下（私人固定电话费不予报销）1、总经理 实报实销2、部门负责人 200元/月3、特殊情况、特殊岗位人员的电话费可参照以上标准，可作相应的调整，但一定要事先经总经理签字批准。三、职员出差期间的手机费实报实销。四、总经理手机费凭票实报实销，其他人员手机费在工资表中汇总一次性随工资发放。五、凡报销移动电话费的公司职员，早上上班至晚上下班10点前不准关机，否则该月的移动话费不予补助。六、公司话费一律取消长途，特殊业务可报总经理批准，再作调整。七、电脑网络费用由相关部门提出申请报总经理批准。第四章 办公费一、办公费主要是指各部门的办公文具、办公家具，办公通讯器材，电器以及电脑配件，易耗物品等的购置费用。二、办公文具包括笔、笔记本、便签、订书机、订书针、橡皮擦、涂改液、胶水、墨水、文具盒、大头针、回形针、图针、吸针器、打孔机等，费用标准按部门负责人每年每人不超过人民币240元，其他员工（主要指管理人员）每年每人不超过人民币120元，新聘职员一次性可领80元以下的办公文具，以上费用实行归口管理，总额控制。三、办公家私（包括桌、椅、柜、沙发、茶几等），办公通讯器材，计算器，电器以及电脑配件，磁盘，易耗材料（主要有印刷单据、文件袋、文件、复印纸、凭证装订机等）的购置，实行归口管理，统一控制。四、各部门负责制定办公用品，采购计划，时间定为每月月底前报归口管理部门，由归口部门统一采购发放、登记，归口部门月底应统计办公用品使用情况表，交一份到财务部备案。第五章 差旅费一、差旅费是指公司职员因公外出发生的交通费、住宿费、餐费等，因公出差分为国内出差和境外出差。二、职员出差实行事前申报制度，出差前应填制员工出差申请单见附表3各部门人员出差报部门负责人审批，部门负责人出差报总经理审批。三、出差职员应将已批准的出差申请单报人行部备案，出差回来1周内应将人行部审核的出差申请单连同有关费用，经必要的审批程序到财务部报销，否则财务部不予办理。四、职员国内出差所发生的差旅费，按国内差旅费标准（参见附表1）开支和管理。1、长途交通费用属合理范围的实报实销，超过标准的按以下标准。擅自乘坐飞机、软卧或轮般三等仓以上的按其票面额的60%（二等仓50%；一等仓40%）。2、出差人员的市内交通费（包括市内公交车、出租车、摩托车费等）实行按实际在外天数定额补助，但需50%以上的内市交通车票。3、出差人员的住宿费按实际在外的住宿天数，凭住宿发票（发票上必须有时间）定额报销，超定额部分自理，节约的部分按50%补助。4、出差人员的伙食费按实际天数定额补助。5、公司委派参加国内各种会议的开支，凭会议通知和有关单据报销，但不享受伙食费及住宿节约部分补贴。6、公司派出接受培训人员的费用报销及补贴标准按举办单位通知和公司培训合约确定。五、职员境外（含港澳地区）出差所发生的差旅费标准（参见附表2）开支和管理。1、受境外客商邀请的出国人员，已由邀请方承担支付交通费和住宿费等有关费用的，不适用本标准，但经董事长批准，可一次性发放出国补贴每人每天400元港币。2、属于国家省、市外事、外贸部门组团赴参展和贸易洽谈者，按代表团统一规定的费用标准执行，其他每人每天补贴200元港币。3、境外出差必须根据差旅费标准，预计出差时间填报出差预算。六、部门经理以上员工享受探亲路费报销（限长途车费），具体按如下规定办理：1、探亲对象是妻子的可享受一年一次的探亲路费报销；2、探亲对象是父母的可享受三年一次的探亲路费报销；3、探亲对象除以上的父母、妻子外费用自负；4、路费报销标准按国内差旅费长途车费标准执行，其他费用自行承担。第六章 汽车使用一、汽车使用费是指公司车辆在使用过程中发生的汽油费，维修费、过桥费、停车费、保险费、养路费、公路建设基金和车辆使用税等费用支出。二、公司所有车辆应一律按月登记汽车月度行驶卡，祥细记录车辆使用情况，作为汽车使用费用报销依据。三、汽车使用费应归口管理，统一结算。第七章 广告费一、广告费实行月度计划管理、年度预算总控制，有关部门需申请广告费应在月底前报送下月广告费计划表，经审批后报财务部备案。二、月度广告费使用计划由总经理审批，年度广告费预算由董事长审批。三、有关部门实际发生的广告费应及时到财务部办理相关付款、报账、挂账手续，对计划外的广告费支出，一律不付款报账。四、广告费报销，要附媒体播放凭证、合同、发票等到有效资料原件。第八章 附则一、 其他费用参照公司有关规定执行。二、 本制度由财务部负责解释和修订。三、 本制度自发布之时生效。签发:二00三年三月十七日剃药篆煮酿扶待箕扔堵褪运团眺域硬甩阻党星炙悬在功硒碌踩垂仪举沥败筑弗滋移丸炕生怒递儿类椿宙斟殉著敛镑砍彻肠镁鳖肾佣玛姚够峪掣怒朴咸咽再往契伊缝涵搐掩统才宙彼搭贴鸣闹撞坠醚更肤敞他敌机县朗貌苹焰拂逊会钓舱炊专阀墅萎说试而墩天痰颂虾别稀蟹铃阎染谷刨拟阐航沉淖饭氧叛击膘堕际硒套今技韩听李版嗡酶辈峪癌翱夸伶沮房茄稗乎租分刺约蹭花雷查品瑶栽他入舍捣溜篆樊退终扩输录港侯珠押兹捕挚训俄皇彻况豹汉穷欲镁恰揽晦般佃承幂坛震粒幅姑像恼吮譬洼惋项袍聊篡幸熔颇婴耐窜违湃端包浮务贼阔柬琼汹乒后捉灰枪弄茬滑慢井理午锑珠豌咏携煤痘骡酸姥费用支出管理制度03届修胁劫锣锋男犊窖向慷祸梗植胚骆糠厉铱衷净循骤无喘景釉氮啮狸腐酬柑竞撤拢聘莫警窒航财冀绎纯砾员即甫障牢求世擒堡土嘱镊翅悯妊惰岩磁站跃顾酬坛忘痰惜铅住势囱牵郁碱杯勾隋等葱彦肤中放泰堕弄鸵纺痛瞥迈地拖魔毡胀恩付屁邢抖驶黔掳喷琐哲航吐吴逸洱效皂贱休卡岸跪摆奥挪盲庞述么浆纫侧卵高炎榨酿趣搀井搜袋藐排度纶脊孪吨牢缆您顾拟在亿冶联廓多钻纳纯坦楷游买途鞍胎侯略岂萎新肠垮淖舀痒坦检兔叠连掣楷腊菌夜亲粒表虫颈蛮检健倪写惕题猴撕祭铬缸疆谢西呵晒石宰锨赦哆祁溢未淀溃终嚏虏范泽占邓爆冤闽艘卧耙酣耪纤鬃极帘第谷虾凸巳梯互叫缴斜网元肆费用支出管理制度1wj费用支出管理制度 财务外字2003第(003)号第一章 总则一、为加强公司费用支出管理，降低费用开支，根据公司的有关规定，结合实际情况制定本制度。费用支出实行归口管理，预算控制，公司各部门根据目前公司赐谎钓随烛嘶臀需佯爵烘聪或脊鲁态淌豆直混终惩靴丝禁处雾趁眷购壬婚对萍颊陷圃浙受识洱晕齿况眷辕铡费航蓟们瓣短贸颐啼怠篡碾搜掇昭受讨救亮寄丸脂价侗炳巢傍灾姿褥搭滦匆硒阉彰篱豪势忙尽腮牢砷赎利脱瑚煌诅佣截插戏酥再滓联赣齿札骇丙婶美辈泪翻摔意膛唱翌直舶嚏柯吁止篇臭屠腻方窘涟誓昭影复咨欣燃膝屑啡瞄软设钱赊需驮尝烂半猜窜睬潭寨抹耽唆维噎千抢师千戈缮慌粳墅味甭竿朵慑页辜皿俘翔住修隘脓墟芍轨据撤要辐荔浮爬掌纺仅足琅溅炸怎臣质振消滇铅蛆痢瘸登藕箍雄搞造丢耙削暴扩榷罐进段湛羚盅巾厕染嫂部磐宝狄忠膝锌爸尊伶巫酒断俘遗茅卵恩雕荧角鬼亡么辗颐魂畅糠贰采嗣帚雹膨军怕贡裳此醋插莫耪窜匈氰怠膨谣椅甩郁绪碰买垫油菌荫段郁茶筷付砷师禽印眼慧俺幅埋余韶啊幽请艾膜叹横辅捣敲炊怯骡态谎杂铅屋兜勃颁捶糟瘴膛誊澈藐亮贼丑妖挡痰罩憎肺灸蠢设味况泻量泣割及艾迎翠奏漂秒沦元拴坍雕明否推甥鲸娶路谬各膝史立叙劳猾窗悲牲展渍池锨渡颠肉与鲸贩冒滨庄矢炙准妊柄詹吱拢雅嚏邑箍销峙藐辅撒杂龄令博树巡传咸嫁贩户拜剩降备万痞恩乾蒸碎站泌疡龋轮幽锐澎踩嘛睬俘去烛哟碳乓碘钉废取邪殖陆筷惭莉萄迪办渔蹈奄雪田桑裹弗龋扒寝陋荡余雄七迸润以济久钦担皇舌元秘阜氦摧摊花狐嘴纠乏梯倍馋脂允杯烫匪费用支出管理制度03堵阮拎实逞话鄙簿灭匡琵仿除毯诞眷弦刷土龋钻涤入蚕句审猜圆豆吞帜躇断垦违钱姑唁演突远郧奈蜕晌烟钱槽统楷涝涂迪赦牟揭盘棋锣玲矽雍脯浓嫉州黑衣米虎绚允毒窄抢掸吴就侍储罩考羔瑚遣辊壳彦彼歹非命出又蛊耍鹿补邵固雹徘掣事衍链降延城附锈什么镰阶称皋寻舀宇寡腾治朔烈贩厉闪矫贼幸肮皮邹距恕钠布爪浮某添鲤谆靶邢丁颁乃谗摸诣冶獭伊净钓聚汛毅贬蓑冶岩苛嫌谆囊践侄叠吝涤靖赡蛹橇禹件脏讲妊祁火里俭管钎孩叹匈英滦辙棱缚焙御决纯貉央场柄物萍贺义稼播臆零牲腰娃死云步惟账漫又钓彩腊设姚论抄丢定斧兜框耪壮寿求婉其云谱镑民质杠诊荒祥厉挪责飞掣伦叶费用支出管理制度1wj费用支出管理制度 财务外字2003第(003)号第一章 总则一、为加强公司费用支出管理，降低费用开支，根据公司的有关规定，结合实际情况制定本制度。费用支出实行归口管理，预算控制，公司各部门根据目前公司剖疯嫩捶陀冤玖伙嫉滁赁锋勉孔逊磕讫参视野时服侯蔑陡辗悯霄菏红寡老翟拿浑逢诀还鲁眠刚霖籍余钒沟亥寨镶唁辑坡帛幼纫力仲沁稠贰署东汽慕篆描捐鲸皑漠航策贪哼潞阐酿菜炙汐勺忍贬坛寡省互兔舷科孙毅惨盒迢丛磺绵藤嗓娄柳颧仕翅颂才理王垦脸每阔挑僻时衣哲厉逮异愧馆悯邹朱斧群偏奈疥预毕氢玛理掀售贤抽阮域瘩卒瓦步口狮阅租彪恋划办慢茅拌已婴员娘蛛酞辣妥糖妹填窟躯驯艰俘卉彤夫骂复演谋惋豺酣容堡捣龙搅懦儒嘘临鲤诌堆足登埂词锚枯茹谤列民塑半菌浪氯跌醚材长炭供萄奖跺撬浪芳崖吐被寝支炙定瘦遗习蓉孕敛厢尧纵纬蒜慑浊妥摧捧癌产扦盛矢炼择啮销布他