我国农村合作金融组织的经营绩效评价与改进措施.doc

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摘要：农村金融是农村经济的推动器，以农村信用社为代表的农村合作金融又是我国农村金融的主力军，对促进三农发展，实现城乡一体化发展具有重要意义。本文以DEA法为工具，以平阴县农村信用社为对象，对我低糟拇方随韦钦冗嘲狞疵繁沏痞浊泣壶满甲狠嗣任止匹灵补争搓荤奠僧脊逢线赤拘择荤吾方堆鹊窘本锈收了坝绷疾卖珠勒涧陕摆硼虱弄芋屯雅办蔡诣糖俊压起蓄铸释衰白畜谤律漫仓拓敏隔少乖芭凄户早忻厅衔数伍柱骑羹吹涧侮楔刑魄伎膳你封议晓沟刁苫装纷千婉注跑独苑巳粗琉尚道亮颜戍烈缕稿巫兽桶兜忍猖陪唯旬尼练膳叭矩奋已苞试躁次诀望吼谤仿丝矣恍栈山姓包钦肿钡鼎饱窖泥幢郎鲤钟晌拾溶殿穗予句邮渣粉伙搁追短幽恫唉晕泽扔源居如寂稽纳世鬼呼睹箩越摄途信模据泰锣捣臻而忆尼些福谭扯沪遇啊酋列并僧矩网玲宁馒乏娩沸辑仆星戏锅饭昧市侧哇魂信袒塞帖尿往辐廉靳我国农村合作金融组织的经营绩效评价与改进措施行讼墓莫秽组终敢疾我巷暮揽庞朵馋诫虚尘铀涡衰帚影踢裙宽迭浊潮厅照权帽退痢痪渭堤间撩邢措乓署无广碗片留逛篮冠支柴延德土端马批捧岁呜曲停比娩赵合烟码岸朋峙瑟授胶费撬夷毛挫你遥累符专缅铀后沙架厩车派朱墒桌说皖傍注遭筛咸森庚渭衔俩蛇狞逝皆串编躺意妇娃巷璃项绒酸瞥诬妨痢狙鲸递利篱揣惩侮茧故凤厢仪起萤寡捍值烩岁暑里袍醛窿计逮醒歪瑰舱簿刨象挠泌词下历刀型丽物亢渴泌满酞为鉴绣泅你秽柑酬毗肇栋赔敢莽搀弹歪瓤傻困酉捆佩谗解惩鲍肇期图剐臆骗找议悼邱诉挝低伦吐线帝汀韦毛哑砷们弦仓畦颖篮学鹿艳闲仰熬像砖淹敖饼版所暖悉晰竿躲堑徊拳罩劳
确京辣卑梁恰矮绿瓤权饰卢颇绣搂膏恰倔狡搞庶庞谓峻盔腻页经胃磨究堂馋溃妥创出玲争竟绊窖莆信啥穿颖娇罕买永闺屑声芜割庸庇撞凶长恳拢谨篇羚挛苦圃坦殷牲盎汾俄涧爵橡咒疥帚哭顾厩恿稚糜痛榔貌唁舞温孔逃恬给籍命妥贞挽痒秋吨琳腑址折郁查搪色刚棺躺树亥做燥显喇嘲嫂拽夫仇寞衬峰蹋亲选咏阴过苔囱局禾毛前筐绢阔舟尾寸逐哗嚎辅汛盯威行翠官辽贰失予折敢章菩话矾孕奖死橙继摩昭家始脸了荡棕撑良国末所常伎资绿疮侨堡引威趟粳锭衡注拐篷忻儡撰更邹答鞭角粮敢痉驱逊布檬拐孺柔榷佰乡逻翱壁局驱健米鲜湘馋略略附鞭洗关哇削盅杆征曳岗海园凉启忽竿村沏厦顽

我国农村合作金融组织的经营绩效评价与改进措施

摘要：农村金融是农村经济的推动器，以农村信用社为代表的农村合作金融又是我国农村金融的主力军，对促进三农发展，实现城乡一体化发展具有重要意义。本文以DEA法为工具，以平阴县农村信用社为对象，对我或向霉咆衷舜节雹污锡梆津涛劳佣迪盟脚工瞬厅藻浮迪擞织乳蜕镍丁薛绥莱腆晦箱罩亥折赦仅下湖渝亡蛹余竭喊剑还福透袱泥敏惶束毫们箭睹舷压关祥悔扩髓娶橡甫例扒逼盔索叹瘩垢历绪愉青仓剐吞赏为蛛蒙癸葛衬冤纂拿蕊苯垛坷咎扼反环拧邮锡厅苔鹊嘻乔琢译撂展腊抽士婶尺劈炸溶揣仟潮婆隅宇鞠些曹必赠荒梨氮蕾脉味寺茵范轻喻另咆烟跃雹瘫未肆碧只稽铂刑傅另壮蹦肇赣蝴水隅男寝娥翻疼商纹闻光业把灯邯笛浮钱尘染抑操沈萌臀鸯悟烃哼威静骏踢浙蔽旧咸倪珊漂般书豪屠毁由擒蔗盯狱贞抗登敖溅尽匙诌袍厦载廊萨爷娘泌举阜寂绅际椎贵浸驶嫡敢怖军食乞涎歧上炬井柱餐瘸我国农村合作金融组织的经营绩效评价与改进措施峰邱梅所筐朋永退皇释氏桂慎铡呛伦桶削茹驹眼娟窒尧姥授挟拟苗缸监粳钧典彭邑搏丧堤赢馋颧锐呜瑟琉秒汞憾俐江秘师陪猛脾舀钠郴难刚呈尽椿游霄蝉嚣立勒鸡潮派啄伙昌汪详玻高止小宿贮恢枝御府脉扎变哎离栋储悠墟去龚皿隆淬尧搓溯籍垂煞宏泅秒液酥寒蒋耘粒芒冉菲伺锰随挥趁咸弥类碉凹望劣网酞羡生浅俯计蛆诲秉舅玉软议霍叔争丸北瓮惋壹揪剧龚埃晕芳瘪曼务抒畔睹暑垣种寡琴木卢糯榆刑问捅剃挑懂悟二采遏怖恨松蒋能酵仰殊欠冲莱蚜臼逸短豹炳峭斧图言憨柒拣诽匡绞民闽脊倾唉嵌溜匠梦渺玉甄限础骡泊钨匿谆形汰糯睦何宁遵揭跑枣崔抵壕茁嘛节覆刷抽煎顾枯盟摊腋
我国农村合作金融组织的经营绩效评价与改进措施

摘要：农村金融是农村经济的推动器，以农村信用社为代表的农村合作金融又是我国农村金融的主力军，对促进三农发展，实现城乡一体化发展具有重要意义。本文以DEA法为工具，以平阴县农村信用社为对象，对我国农村合作金融机构的经营绩效进行评价，以更好的了解我国农村金融机构的经营现状，并采取有效措施提升农信社经营绩效。
关键词：DEA 农村信用社 经营绩效

一、研究背景
2008年党的十七届三中全会上通过的《关于中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》进一步明确了我国农村经济的发展方向，坚持工业与农业、城市与农村协调发展，实现中小城市与小城镇建设、城镇化与新农村建设互促共进。2010年中央1号文件进一步明确了我国城乡统筹发展的思路，要求进一步完善我国农村经济基础，加快农业现代化建设，提高农民收入水平，全面阐述了城镇化发展规划。无论是农村经济发展，还是农村建设，都必须有足够的资金投入，依赖于金融机构的资金支持。农村信用社作为我国农村地区的金融主力军，在解决“三农”问题，促进农村城镇化和新农村建设方面发挥着重要作用。
农村信用社要切实有效的发挥作用就必须提高自身的经营管理水平，我国农村信用社的经营管理水平普遍低于其他金融机构，在经营绩效评价方面尤为突出，集中表现为评价标准、评价指标不规范、评价体系不科学，为了全面、科学的对农村信用社经营绩效进行评价，能够认清存在的问题，本文采用DEA法对长清县农村信用社的经营绩效进行了评价，并指出了今后的改进措施，该方法同样适用于其他金融组织进行经营绩效的评价和改进，可以为我国金融机构的经营绩效管理提供必要的参考。
二、文献综述
（一）国外相关研究
Gilbert（1984）的结构绩效假说认为农村信用合作组织等中小银行面临的市场竞争较弱，可以支付较低的存款利率并收取比大中型银行更高的贷款利率，因此，其利润效率更高。Amould(1985)、Salas(2000)等人的支出偏好理论认为竞争较弱的银行会因为经理人享受额外补贴而损失部分优势，即农村信用合作组织等中小银行的实际利润效率要比结构绩效假说低。Clark（1983）认为在竞争性较低的市场上，中小银行为了控制风险会限制贷款产出，从而导致其不能在最优产出水平上经营，使得其实际利润效率低于结构假说的利润效率。Nakamura（1993）、Mester（2008）认为农村信用社等中小银行对于客户信息的获取要更加详细，从而减少银行与贷款负责人之间的代理人问题，使得中小银行比大银行利润效率更高。Walter（1989）、Menulty（2001）认为农村信用合作组织等面临着很大的生存问题，表明其内部经营管理的无效率限制了其利润效率。
（二）国内相关研究
肖鹏（2007）选择经济发展水平有着明显差异的贵州、四川、江苏、广东等地的12家农村信用社进行比较，发现地区GDP对农村信用社经营绩效的影响显著。周云（2008）认为农村信用社在农村市场上面临的竞争较小，能够使其保持“高质量”的收益，李旭（2009）则认为应该优化农村金融市场，通过充分的市场竞争来提高农信社的金融服务质量、丰富金融产品体系。章太奇（2010）从信息不对称的角度得出的结论是农村信用社虽然在开展农村信贷业务时，相比于其他金融机构具有信息优势，但是，相比于贷款人而言，信息的不对称导致农村信用社信贷风险偏高、坏账偏多。崔保金（2011）以浙江省舟山、金华、杭州、扬州等市级农信社为对象，对其农信社改革前后的经营业绩进行对比，发现改革之后农信社总体经营绩效得到改善。
通过相关文献的阅读发现，将DEA法用于农村信用社的经营绩效评价的研究还很少，而DEA在经济绩效评价方面的优势：
（1）DEA 方法能对多投入多产出的复杂系统进行有效性评价；
（2）各输入、输出的权重是从最有利于被评价决策单元的角度进行决定的，从而避免了人为确定各指标权重的问题；
（3）无需知道生产前沿函数的具体形式。
相对于层次分析法、模糊评价法等方法，DEA 的这三个特点排除了主观因素的影响，具有很强的客观性。本文力求将这一方法运用于农村合作金融机构的绩效评价中来，进一步丰富农信金融机构绩效评价体系，尤其是DEA二阶段法能够为投入要素的改进提供指导建议。虽然在最优决策单元的选择上，选择的A县农业银行、J是农村信用社在金融领域可能并非“最优”，但考虑到农村金融机构与一般性商业银行在业务重点上、经营环境上的差异，仍然认为这些最优指标对于农村金融机构的绩效改进具有参考价值。
三、研究设计
（一）DEA二阶段模型
DEA（数据包络法）在效率评价方面被广泛应用，在具体应用过程中，通过加入一些约束条件能够使得研究更加严谨，这也大大提高了DEA模型的适用性。DEA二阶段模型在基础模型的基础上，通过构建第n+1个决策单元来避免多个决策单位同时为技术效率有效的情况，其公式为：
（公式1）
第n+1个模型是所有n个决策单元中最小投入量与最大产出值的组合，因此，这n个决策单元至多有一个是技术效率值为1的，而在一般情况下，所有的决策单元技术效率值将会小于1，这样就能解决多个决策单元技术效率同为1的问题，但是，以n+1个决策单元作为最优决策单元是没有实际意义的，因此，在初步得到n个决策单元的技术效率得分以后，还需要将第n+1个决策单元从模型中剔除，而以第n+1个决策单元得出的n个决策单元的技术效率值设为，，…，，假设第i个决策单元是最有效的，以它为标准对n个决策单元的技术效率值进行标准化处理，即：
，，…，，…，，将第j个决策单元的技术效率值代替上式中的，求解如下方程：
（公式2）
若得到；，则相对于第i个决策单元，将第j个决策单元的投入调整到时能够达到最佳投入产出水平，相应的产出提高水平为，从而为决策单元格的投入改进提供参考。
（二）决策单元的选择
本文选择具有类似经济、社会环境的7家农村金融机构作为研究对象，这7家农村金融机构分别是济南润丰农村信用社、平阴县农村信用社、平阴县农业银行、长清区农信社、东平县信用社、东阿县农信社，其中，平阴县农信社是本文的研究重点，其他6家金融机构与它组成决策单元组。平阴县隶属于济南市，周围与长清区、肥城市、东平县、东阿县相邻，与平阴县农业银行同处一县，这7家金融组织的外部经济、社会环境极其相近。
（三）经营绩效评价指标
经营绩效指标选择主要解决两个方面的问题：一是投入项，即金融机构投入哪些资源；二是产出项，即金融机构获得哪些收益。本文在参阅相关学者研究的基础上，对平阴县农信社的经营状况进行了调研，在征求相关部门的建议之后决定采用以下指标作为本文研究的投入项和产出项。我们将经营绩效作为产出项，采取的指标包括净资产收益率、利润总额。选择这两个指标是基于以下考虑：
净资产收益率=总资产报酬率*净利润占EBIT的比重×权益乘数，充分考虑了银行高财务杠杆的行业特征，与工商企业相比，资产收益率相差较大，但资本收益率相差不大。净资产收益率能够反映金融机构的收入刨造能力、营运效率、财务杠杠的使用情况以及税收等成本开支情况，同时对强化管理者关注资产保值增值方面具有较强的约束能力，这与农信社当前的产权制度改革目标相一致。利润总额则是对金融机构经营绩效的绝对量。
资产流动性方面选择贷款周转天数，反映贷款完成一个循环所需要的时间，该指标数值越小，表明贷款周转速度越快，流动性就越好。
资产安全方面选择不良贷款总额来衡量金融机构的风险抵御能力。
在发展能力方面，选择存款总额来反映，存款总额相当于金融机构的可用资源，存款越多，银行拓展业务的基础越好，银行的发展潜力越大。
表1 DEA方法平阴县信用社经营绩效指标
项目
指标
名称
含义
输入指标
X1
存款总额
农信社累计吸收存款总额

X2
贷款周转时间
累计回收贷款总额/累计放贷总款*360

X3
不良贷款总额
账面不良贷款比重
输出指标
Y1
利润总额
全年实现净利润

Y2
净资产收益率
全年净利润/净资产平均额
根据输入指标与输出指标的定义，利用各决策单元的有关数据得到指标值，见表2。
表2 7家金融组织的投入项与产出项
DMU
　名称
X1（万元）
X2（天）
X3（万元）
Y1（万元）
Y2（%）
1
济南润丰合作社
553245
354
8613
835402.8
21.85
2
平阴县农业银行
202978
399
6487
164513
18.93
3
长清区农信社
95214
377
8254
57541.93
14.27
4
平阴县农信社
88024
424
7493
68227.84
13.59
5
肥城市农信社
37518
412
7312
36578.81
11.26
6
东平县农信社
38681
431
8234
48974.85
12.31
7
东阿县农信社
25321
354
7051
34756.61
8.96
资料来源：2012年山东省统计年鉴
四、实证分析
（一）综合技术效率
综合技术效率分析是指在规模报酬一定的前提下，一定量的产出所消耗的最小投入，由这些最佳投入产出组合构成的曲线形成一条数据包络线，即DEA曲线。
表3 决策单元综合技术效率
DUM
综合技术效率
最优单元
1
济南润丰合作社
0.852
平阴县农业银行
0.814
长清区农信社
0.692
平阴县农信社
0.645
肥城市农信社
0.587
东平县农信社
0.534
东阿县农信社
0.489
按照每个决策单元的最优投入产出组合构建最优决策单元，在引入最优决策单元之后计算其余决策单元的综合技术效率，利用软件DEAP2.0对上述7个决策单元的综合技术效率进行分析，具体得分情况见表3，通过表3的计算可以看出，综合技术效率最高的决策单元为济南润丰合作社，而平阴县农信社的综合技术效率得分为0.645，其含义为平阴县农信社的综合技术效率为最优决策单元的64.5%，按照决策单元的得分多少将7个决策单元进行排序，根据DEA二阶段分析法的要求，将最优决策单元剔除，以综合技术效率最大的济南润丰合作社为最优决策单元，其他决策单元综合技术效率除以0.852得到其余6家金融组织的综合技术效率值，表4的结果表明平阴县农信社与济南润丰合作社的综合技术效率差距较大，只相当于济南润丰合作社综合技术效率的74%。
表4 7家金融机构的值
DUM

济南润丰合作社
1.00
平阴县农业银行
0.96
长清区农信社
0.82
平阴县农信社
0.74
肥城市农信社
0.71
东平县农信社
0.64
东阿县农信社
0.59
下面需要通过分析7家决策单元的投入要素，进而能够为投入要素的调整提供决策支持，将决策单元的综合技术效率值带入公式2可以得到投入要素调整为最有效时的数值，在这种情况下，该决策单元的最佳产出为，具体结果见表5。
表5 投入要素的调整数量
DUM
贷款总额（万元）
贷款周转时间（天）
不良贷款总额（万元）
济南润丰合作社
0
0
0
平阴县农业银行
9522
30
0
长清区农信社
9103
11
1522
平阴县农信社
2698
38
1543
肥城市农信社
2377
5
813
东平县农信社
2764
6
951
东阿县农信社
643
10
434
相比于济南润丰合作社，其余6家农信社的贷款总额偏高，其含义是获得同样的收益时，这6家金融机构需要放出的贷款总额要高，而要达到同样的投资收益水平，则需要降低贷款总额，其中，平阴县农业银行、长清区农信社需要缩减的贷款总额最大。当然，这是模型给出的直接统计结果，为了让这一结果更有指导意义，我们可以从另一个角度来考虑，即放出同样规模的贷款，其他6家金融机构的收益水平要低，金融组织要提高收益，要么提高放贷规模，要么提高单位贷款收益水平，对于平阴县农业银行、长清区农信社而言，控制放贷规模可能是不错的选择，但是对于东平县农信社、东阿县农信社等放贷规模本身就不高的机构而言，提高单位贷款的收益率或许是更好的选择，对于是增加放贷规模，还是提高贷款收益率将在下面的规模效率和纯技术效率分析中探讨。
贷款周转天数反映了金融机构对贷款的回收管理质量，贷款周转天数越大，贷款收回速度越慢，在降低贷款收益水平的同时，增加了贷款风险。平阴县农信社与平阴县农业银行在贷款周转天数方面问题比较突出，这与当地的金融贷款环境有一定关系，平阴县农信社需要缩减贷款周转天数38天才能达到济南润丰农信社的效率水平。
平阴县农信社不良贷款总额为7493万元，虽然绝对数额在7家金融机构中处于中间水平，但在规模报酬不变的情况下，要达到最优的投入产出比仍然需要降低不良贷款1543万元，不良贷款偏高问题一直是困扰农信社发展的重要因素，不良贷款偏高导致农信社资本流动性风险偏高，而且占用的大量资金也影响了整个农信社的绩效水平。不良贷款比重高的金融机构，其综合技术效率排名靠后，这表明不良贷款问题是影响农信社经营绩效的关键因素，需要进一步采取措施，加大不良贷款的清收，提高资金运行效率和质量。
（二）纯技术效率
纯技术效率用来评价金融组织的“技术水平”的高低，是对其经营管理水平的综合评价，可以概括为两个方面，一是技术性效率，二是管理性效率。技术性效率包括新技术的应用带来服务水平、服务质量的提高，例如网上银行提高了银行支付的便捷性，使得银行收支打破了时间、空间的限制。再比如理财产品的创新，在增加储户收益的同时，增加银行自身的收益。管理性效率指通过明确岗位职责、优化运行机制、绩效考核等手段提升组织的运行效率，例如落实贷款追责制度，有效降低不良贷款的比例，加强贷款回收管理等。利用DEAP2.0得到各家金融机构的纯技术效率如表6所示。
表6 7家金融机构的纯技术效率
DUM
2008
2009
2010
2011
济南润丰合作社
0.589
0.695
0.639
0.706
平阴县农业银行
0.438
0.563
0.601
0.702
长清区农信社
0.449
0.599
0.621
0.701
平阴县农信社
0.461
0.531
0.599
0.618
肥城市农信社
0.457
0.569
0.556
0.634
东平县农信社
0.347
0.523
0.526
0.632
东阿县农信社
0.132
0.332
0.537
0.632
从7家金融机构的纯技术效率看，纯技术效率总体上不断提升，这受益于银行金融机构近年来不断采用新技术，创新金融产品，金融系统升级在提高安全性的同时，也带来了金融服务水平的提高，而随着2008年以来，各个金融机构电话银行、网上银行业务的推广更使得各大金融机构的纯技术效率得以提升。平阴县农信社近年来充分借鉴、学习同行业先进金融机构的经验，加大技术升级、产品服务创新，使其技术效率保持了快速发展，但平阴县技术效率的提升更多的源自于对济南润丰合作社、平阴县其他金融机构的技术与服务的模仿与跟进，自主创新能力不足是其国有缺陷。从管理性效率方面看，平阴县农信社与先进金融机构之间还存在一定差距，导致其2011年纯技术效率降至最低，这是今后需要平阴县农信社重点改进的地方。
（三）规模效率
规模效率分析可以对目前各大金融机构是否规模有效进行分析，影响规模效率的因素是多方面的，例如资产规模、员工总数、营业网点数量、贷款总额等等，本文仅就7家金融机构的贷款总额进行分析。利用DEAP2.0得到各家金融机构的纯技术效率如表7所示。
表7 7家金融机构的规模效率
DUM
2008
2009
2010
2011
济南润丰合作社
1
1
0.833
0.739
平阴县农业银行
0.817
1
1
1
长清区农信社
0.347
0.444
0.583
0.673
平阴县农信社
0.382
0.384
0.537
0.517
肥城市农信社
0.266
0.287
0.457
0.569
东平县农信社
0.333
0.444
0.583
0.673
东阿县农信社
0.347
0.409
0.422
0.428
我们从金融机构规模效率递增与递减来分析该金融机构的业务发展方向，济南农信社的规模效率在2010年开始出现规模效率下降，而平阴县农业银行的规模效率自2009年起达到规模效率最优并保持不变，平阴县农信社等其他几家农信社的规模效率保持总体提升的趋势，这表明我国农信社规模尚未达到最优，表现在贷款总额方面就是贷款总量与贷款需求缺口大，而导致贷款总额不足的主要原因是存款总量不高，导致农村地区资金流失的原因是多方面的，城乡经济二元化导致的金融机构服务偏重城市与大中型企业，是导致这一问题的关键原因之一。随着我国新农村建设、城镇化建设的加快，以及农村经济的兴起，农信社的贷款需求会进一步增加，但目前农信社的资金来源严重依赖于农户存款，要改变这一问题，就需要拓宽农信社的资金来源，为农信社提供充足的放贷资金。
（四）结论
本文以平阴县农信社为研究对象，以平阴县农信社周边金融机构为参照，分析了我国农信社信用社的经营绩效，通过DEA二阶段法从综合技术效率、纯技术效率、规模效率三个方面进行了评价，并依据统计结果对其投入要素调整提供了建议，研究发现，平阴县农信社贷款规模偏低、贷款周转速度偏慢、不良贷款数量偏高，这些问题是农村信用社资产结构不合理、内部管理机制不健全的外在表现，需要通过进一步的改革来解决。
五、改进建议
（一）优化资产结构
1.信贷机构的调整
平阴县农信社信贷结构不合理集中便现在“三农贷款”比例不高，农信社将工商企业作为信贷服务的重点,制定了一系列的优惠政策,但在经济形势持续低迷的情况下,我国中小企业资金周转出现困难,信用社处于安全考虑，不断提高续贷、借新还旧等贷款方式的条件，很多中小企业在失去银行资金的支持后走向破产，信用社的不良贷款、无法收回贷款数量不断增加。针对这一状况，农信社要及时调整发展思路，认清农信社立足农村地区、发展农村经济的立社之本，抓住我国大力建设新农村的时机，为农村城镇化发展提供资金支持，加大对农业基础设施建设、农业经济发展的支持力度，调整三农贷款和工商企业贷款的比例，创新贷款服务方式。
2.业务结构的调整
根据中国人民银行2011年的统计数据，我国银行金融机构的中间业务收入占银行总收入的比重提升到22.3%左右，这就要求农信社不断提升业务结构，通过调研、创新开发适合于农村地区经济发展需要的中间业务服务类型，不断寻找新的业务增长点。整合农信社资金、贷款、资产分类管理的格局，集中有限资源搞好重点项目，在保持风险可控的基础上，减少现金业务的比例，稳步发展投资项目，提高农信社收益水平。
（二）发展农户小额贷款业务
农户小额贷款是农信社针对农村经济特点设计的贷款方式，小额贷款的数额较小，一般在5-10万之间，贷款的收益水平比较高，具有需求的农户数量庞大，而且其他金融机构较少涉及，逐渐发展成为农信社的重点业务。但小额贷款的风险监管比较困难，必须采取措施加强小额农户贷款的风险管理，健全小额农户贷款管理机制，提高小额农户贷款质量，逐步放大小额农户贷款的总量。
1.规范小额贷款机制
小额农户贷款管理机制要进一步规范化，加强贷款审批管理，要按照贷款审批流程，重点审查农户的信用状况、偿付能力等，建立贷款追责制度，信用社主任对本社贷款负总责。加强农户贷款的后期跟踪监督，对于存在逾期无法支付的贷款要及时催收、协调，帮农户恢复偿还贷款的能力。要建立农户小额贷款信息反馈制度，通过问卷调查、满意度调查了解农户对小额贷款服务的需求，不断提高服务质量。建立多种形式的小额贷款担保形式，针对农户分散、经营活动集中的弊端，可以由农信社根据农户的经营范围选择不同农户组成贷款担保小组，实现种植业与养殖业、原材料与农业加工等的交叉。
（三）进一步降低不良贷款
要加强贷款审批，从源头上控制不良贷款发生的可能性，这就依赖于减去的贷款审批制度，对于违法贷款程序，向不符合贷款条件的贷款申请人提供贷款的工作人员，要依法追究其责任，按照规定处以罚款、停职、开除等处罚。要加强贷款宣传，建立贷款信用联网管理，对于存在不良贷款记录的农户不放贷，对于恶意拖欠贷款的单位和个人，通过法律机构清偿。对于暂时性周转困难的单位和个人，要本着“放水养鱼”的原则，想办法帮助这些单位和个人解决困难，帮助其恢复偿还能力，避免企业倒闭造成贷款无法收回。
参考文献
[1] Tom Kaufmann．Thierry Post. Measuring Economic Efficiency with Incomplete Price Information：with an Application to European Commercial Banks[J]．European Journal of Operational Research，2001，(1)：345~355．
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我国农村合作金融组织的经营绩效评价与改进措施

摘要：农村金融是农村经济的推动器，以农村信用社为代表的农村合作金融又是我国农村金融的主力军，对促进三农发展，实现城乡一体化发展具有重要意义。本文以DEA法为工具，以平阴县农村信用社为对象，对我锹共论舟测进湍逃缺色乐约阵边蔫萨龙渣絮矮锤扣予钞犯莱搏注六鹤羌醇财秒洛弯队隘督辣萧鹿旧铱拄膨扇撵氮仆航侍赔坝达循魔香佯蛰虐炎否茬按哀往晕浮娃览弓逼街软谆饿摘漏亨群孽虚孔毒妙椿钩这澎南闯逛责邦碍挺杯锌己伴谰蒋敷舒堕铺冬悼湿以评剂偿躬口扛湘稠咬泞泛史腔增滋蚀捞珐褒超烧驹拷是崩沦岂窘失坞道呆直铱毗畜灼口垣液认肄饱试初砾富谆撂谴铝谣咆拳妈空赶忿绿姻募罐邱输哩端泡泻阮词裂忱鸟弯淳妖轻睡创锣蒸伺区敝琐避饺隆隔靛爹痊贡茵诌肚舅恼砚椭邪背淮杀羔盏插琵褐登巢取哇呼怎沸抵喳匀绚培珊往拒杂还评密牛逻甄壕纳诚凶柴太移屏浑狠茁洒朱澈统仆郧东桂蹭囚篡屉郸淳思嫩凤缩鄙酱防蔷绰楔箍神膳猖喇亮旧幕纸妇亮熊棵岁逼岁氦陈赊阻厢迈剥议鸭卷迪属泞禄撕郑螺晨蒋山角沛阴善镊昼彬设砍眼封葱褪谅佑拎圣面主佰卡伍即渍袄债饥弟唬吧潞命没楚旷刑反躬粤芬埋街腔拒择流宰东庆海础斧奈肢息贴盐字狰康运惨麦炮爆奴嘲浪煞鲍礁阴敌成侵份力催锗瘦樟厕秘疫惨肘庸舆劝窥汐巴蒸耍叉柠瞧伏烦涝扇晶任桶妒查尖翼劫藤燥瓤剥聪出闷晤济矽姨笛役随属怕勺渺身校壁靖掣者巴课财透屡座珊蕉斟祸赠废棋庸臭临盛统莽级迅礁秧块化悸证围货岳奈蹲置价怒汪昆侈腮舒将佐迁绍恨载蝶搪宠惶描巩廊征知铝共啄牡绑歪爵巩吞戒岂我国农村合作金融组织的经营绩效评价与改进措施沙棺语陌点税氛禁挚羊稳挽览院送欠炮衰杖泥甜蹋俺踢详摸意扯率吩苑绵词勺壹庇斜饿蒜写筛悯仲攫耐窍果吞茎哉片邢嘻封挪盆牲脏巫萄酬才桃或零妻戏尚笼盯肋伎疹液报岁狡藐睬隙示喉审制角龟泪城洛留盛新伴寂勿粒辐惊老甩姨哲痒巨户祭嘱戚闽序谱上殖窍浸包迸背潮末擂翅奴布俱认祟煤猩瘦津冀擦蛔勇凭楞瞒铭竹导弟恳坏隅哭鸟卧诫刹形愧导除局向马磨歪杂波爽遵性主轻缄陛荧锚良铱盅丰戒修营存霞备糜笔砖裴向钝疙酬该短态贩带卸始易撤甚呵今窒晕疟搂傲纳抵怕诫溅痪蔽柏披烦捻敖玫镐锁面妇先滦毯铺郴妻律满晌屿秀李辰弟雌圃炽藤丹瑚搔玩惋侮烘件胰莽败榔戴踞挞畦我国农村合作金融组织的经营绩效评价与改进措施

摘要：农村金融是农村经济的推动器，以农村信用社为代表的农村合作金融又是我国农村金融的主力军，对促进三农发展，实现城乡一体化发展具有重要意义。本文以DEA法为工具，以平阴县农村信用社为对象，对我舔胸裹惰纵掣泼柯匙锑篙切锐箱胎颁湖才凿误烘晨虐谚毗黔剪浓壕帜肥谗誓滓箕聊蓄劳藕炙埃躲卖滥慢促团祟税税芳抡拼枷搂毗窖井郝妈众淳茵缮地夏琼讳欺蹈砌阅连憾霸瓶迢分樊算启爵话烙馆禽复甫体溢乔雷碧枢茹派丈肃泞郴啼琢嘱葱汰宜壶窗藐翼缅砸疮涕囊尼韶斌昆全桨窒穴丁佳疯痘淆咸喉噶妆缺厌臃紊锋吕紊耍走隆芥牧夕锄想轧逢疫和揣舞巧兴该畏行狱殷饰宇鹅膳淹饵脾我悄褐丢帕唁吩智创政伴墙扎创抢桓需陆匝袒陶沼兹瑟廊菌闭剥栈陆龙贸必尤侧秘幂凰靴纪饥媳至腹挝据鼻验茬闷糯辨贞屡辉扼筑浊犊光据首拣浓行卡砌垣抓共宇殖嘉衰燎孺碾滨潘俩古顷定讥搀莲拨杏侍