采购、销售、现金管理制度.doc

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采购制度

一、采购手续：
1、计划采购：各车间将一周所需要的备品、备件填写《备品备件采购统计表》交采购部，由主管领导签字同意后，交采购员进行采购。
2、采购员要求：采购人员要对本厂采购物资从质量、价格、实际耐用情况多作比较及调查，采取让老客户报价与市场调查相结合的方法，使所采购的物资从质量、价格、耐用等方面都更适合本厂，做到质优价廉。同时，原则上一律索要增值税票。
3、入库手续：采购人员所购物资进厂后必须经库房管理员清点入库，开具入库单，采购人员在入库单上签经手人，并提供本采购物资开票的种类及税率。采购物资拿回的单据要有对方单位的相关印章，以便库房知道所购物资的单位。
二、库房管理要求和手续
1、对入库物资认真清点比较，发现有损坏的，及时通知采购人员更换。根据采购人员提供的单据清点物资入库后开据入库单。入库单的开具要做到物资名称、规格、数量、单价、金额填写清楚，并在左上方注明所购物资单位的名称，在右边备注栏写明票据种类及税率。
2、出库单的开具，车间领用物资时开具出库单（领料单）要求物资名称、规格、数量填写清楚并在左上角注明领用车间，最后让支领人签字（注：就本厂情况，如三气、主要材料、直达车间的各种材料等都没有出库单，应有人记录每个车间、每个部门的使用情况，这样可以为以后对各车间进行主要材料、辅助材料使用情况进行考核或有计划的采购打下基础，还有就是铸造车间使用的本厂下角料（铆焊）一年有多少也应有人记录）。
3、采购人员要提供所购物资是否带票，所购物资不带票的，库房管理员要另外专用入库单，并做一个标记。
4、每日的出入库手续及时交由三级帐管理人员，三级帐管理人员要根据出入库单据认真记录三级帐，每月按车间汇总出本月消耗明细表。
5、定期盘点库房物资，依盘点数据制做盘点表，报领导审批后，报财务一份，三级帐管理人员留一份调整帐目。

现金管理制度

1．支款手续
支款人支款要填写支款单，经领导（吕建生）签批后，方能到现金出纳处支领现金。
2．报销票据
第一种情况：如果报票人是自己垫付的情况，报票人需要在发票背面签经手人及日期，不能在背面写的票据写在发票正面右下角处，经领导签批后到出纳处报销（需要有入库手续的按采购入库手续办理）。第二种情况是已有预支款项的，回来原帐，手续同上，最后到出纳处用已经领导签批的发票撤支款单。
3．票据管理
付现金的票据每日逐笔登记现金日报表，未付现的票据给对方客户开据收发票的收据，一联付客户，一联附在发票上。
要求：
1．日清月结，每日出一份现金日报表，每月出一份汇总表。
2．所有出的报表每月装订保管。
3．严格遵守报票手续。

销售制度

建立销售三级帐
1、要求：凡本厂销售或抵帐物资（包括本厂产品、购入物资、下角料等）都要由销售部门开据销货单，由财务盖章方能出厂。销货清单要注明销货单位、数量、单价、金额。
2、手续：本厂销售铸件、铆焊件、机加工件，由销售部门开据销售清单，清单交销售三级帐记帐员一联，记帐员根据销售清单记录销售三级帐。三级帐分客户建立明细帐，根据销售清单逐笔记录帐薄。销售三级帐记帐员每月汇总本月销售情况，并以表格形式上报领导，由财务负责汇总本月收款情况，也以表格形式上报领导。

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