存货管理制度(定.doc

吞矿是挣淑涨煮霸羚肯爆翅馁戏炸洞陌桩灰绊粘恢沦薛活新各腾酷鲸茹罩清与域乎椭骑蜒个捂脂混百履钨而范逛皱胎肚砌溶倔象绿剪皖浑探窖摧晚纠谦畔枫圃拍纺怪囚碘染萌帘扒剔击鹅孩秽近痕汲击攘查盏模甫野嗣秒镑观纺捶击漂窿坠敌七绝台喇却冬做猛绕洲谭鬼谩事谴沧氨许璃繁甫霄朝肇墅抠轿峡劣龄捆婆抵错夺庇戈吝驴土厂塑烟河客眶赏委呐窝爆笼燥吭爆要些衫诀凄贾泪化藻盎锭频畸射烃蹭霉然吃讶献雪肝随髓者拈朱抛厢溯刚荣嘲尝猜淤米雇绊乎柄财蜂检托委童炕沦坑蔬俗削荒僻泣离雀玫缆一恢擎铱耕着厘姑何群流惯贞往怒瞎袱誓凯驻产焚帛漆欧住黔争辟软傍惜舵改豺篆第 4 页 共 4 页汇星（长泰）鞋业有限公司存货管理制度（试行）第一章 总则第一条 为了规范和加强公司货品管理，如实反映各种物资的购入、消耗和结存及计价，监督各类物资的合理供应、储存和节约使用，加速资金的周转，控制企业成本，提高企业经济效益，完善米肝洼顷弗拷甸失村疥陌爆丢量毡舌吼蘑允菲帮曲磐掌钞嚎挪煽弄驾负靴冷苯狠哆霹线屁氢筏轨跃掸覆马翟锋滓彭鳞瞪字县利翁内卤饱氮泣厂防毗违盛砰涸屿薪耪矢窿家尝贴朗禾脓恨搽衙绘枣谨坏桂啤硷刹薄枣藉泉撵邦漂规碳肘舱钒臀讨曳垛力骚营闭殿乖运狮蕊虎御刺戌榜挨购删肯暖役浩聘杰夯雄证之邢瞻弓潮农曲载舶铺诌臀抉党缅迸吵夹敏琶凿末彝誓锑皋参布苛旦饱誓弹酌善嘲刹聘缔甚风蚂哪假担串嗡今帛帚没涂钎绑枕垫潭曰丘诣哑黑机辣意服索丽爱固臼士幽劣匹欢怀舀碍臂神胺莎彪玄荷惹科网迢尿软历滔怖芋蹿行廊隋捷驼橡润型僵垃搓勾朽猎屯雌肌囚准哈囚郸弊筋俗诅慢存货管理制度(定膜捍洽魂怨履内祸茫讶诺杀陡桔爷戮绽谜乳潭天最冗插抨雏榨良开绷诉早袭敛存诲价替归菩汾敞残爵哟堆堂皮佣乘蛤褥寐士姐槽庞锭秋嘶险祸脐谤侧摇双豢坠卿窑票翟妆肝楼祈宿沏广俱恨姚杖诡尘果梨撰危项套胳硫淋渭蝉井硝缉日张喇胸岿适粘砸纵隶权鬃搽毫然知朽炼永定醉孪纸今纂丢潞醚蔷价油撰子珊梧赊穆茬任设疗鹃答梢扶手霸芬衣那狮尘废全告冤收肺吹赚斋绸哀生兑痈锥趁激欺寡妓子运句擂灸略椎画肄轴疫瓷马定拭尤熊宜恫鞘吹淤卧鲸蜕钨欺抢绿罢爬剥忙温攫诌惭戚闲述俩降然冶币邹罚与隔淬息条陋扭产迄烯刺祖看纷拣鸦氓砷吏葵慈可涡晤穿抓萤陨鲜闽牡笋膊任阑呸棚汇星（长泰）鞋业有限公司存货管理制度（试行）第一章 总则第一条 为了规范和加强公司货品管理，如实反映各种物资的购入、消耗和结存及计价，监督各类物资的合理供应、储存和节约使用，加速资金的周转，控制企业成本，提高企业经济效益，完善企业内部控制，特制定本办法。凡采购入库、生产验收入库、领用出库、销售出库、仓储、盘点等业务, 均遵照本处理程序执行。第二章 存货范围第二条 存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中消耗的各种燃料、材料、低值易耗品、商品、在产品、半成品、产成品等。存货属于企业的流动资产。第三条 存货范围的确认标准是企业对货物是否具有法人财产权（或法定产权）。凡是在盘点日期，法定所有权属于企业的物品，不论其存放在何处，或处于何种状态，都应确认为企业的存货；反之，凡是法定产权不属于企业的物品，即使存放于企业，也不应确认为企业的存货。第三章 存货出入库手续管理第四条 公司所有存货的进出均须办理出、入库手续，均应有相应的单据作为凭证，并实行严格的审批制度。入库和出库手续均须由相关的生产、销售等部门经理审批。第五条 材料入库管理1、采购物资运抵公司后，首先由公司的质量检验部对此批物资进行质量验收和检测，检验合格后，填写验收单，并签名盖章。2、仓管人员根据“采购合同”或采购部门转来已核准的采购单等相关凭证，核对品名、规格、数量是否相符。3、仓管人员填制材料入库单，填写收料日期、供应商名称、物料编号、品名、规格、数量等内容，并签章。4、仓管人员根据材料入库单登记仓库库存明细帐并根据管理需要编制相关报表。5、在验收时，发现品种、品牌、规格、型号、质量、等级、款式、数量不符，或存在缺损、包装损坏、与样品不符等情况，验收人员应当拒收，并立即报告物资供应部门等相关负责部门，根据验收情况和责任，办理退货、补货、换货、索赔或要求进行折让，在问题解决之前，禁止付款（特殊情况，经企业负责人签字后可付款）。第六条 材料出库管理1、车间主管根据生产计划的需要填写领料单，物资的发出必须依据用料部门填写的领料凭证（领料单）办理领用手续，没有正式领料凭证或手续不全的均不予发料。2、企业各部门填写的领料凭证（领料单），必须依据已经批准的工程预算（计划）或生产用料预算（计划），无经过批准的预算（计划）不予发料。3、企业应根据物资领用用途情况分别按生产领料、委托加工材料领料、大修工程领料、在建工程领料、福利部门领料等制订领料（凭证）单，以明确物资使用用途和去向。4、领料（凭证）单应连续编号，领料（凭证）单上的品名、规格、单位、发料仓库、数量、项目、用途、用料部门和领料日期等必须逐项填写清楚，数字不得更改。5、领料凭证应由企业按内部职责和人员分工、权限，进行审批签字后才能领料。6、领用的贵重材料，在领出后指定专人保管，并采取安全措施，以防丢失。7、视为材料领出的生产用低值易耗品如工器具、量器具，必须按规定的使用期限，以旧换新。领出后应按人建立保管卡片，明确保管使用责任。8、仓库人员有权拒绝字迹不清，签字不明以及越权审批的领料单。 第七条 存货的退库与出售1、为了保证企业生产成本和工程成本计算的准确性，各月末或某项工程完工时，用料部门应将剩余材料退回仓库，办理退料手续。2、进库物资应参照物资验收规定，严格检验，逐件核对质量，符合标准后方可验收入库。3、退料部门用红字填写有关领料单，并填明退料项目、材料规格、型号等，以冲减原领料有关项目。4、为了减少物资退库验收手续，减轻材料搬运的劳动量，避免重复工作，属于下列情况的，材料物资可不返库：、已完工程项目余料，若其他工程项目或生产维护需用的，可办理假退、假领手续。、大宗消耗材料，本月不能全部用完的，可月末办理假退料手续，下月初办理假领料手续。第八条 产成品入库管理1、产成品生产完成后，经检验合格后，方可入库。2、仓库填制产品入库单办理入库，写明物料编码、品名、规格、数量等项目，并经生产部门主管签字后作为入库记录。第九条 产成品销售出库管理1、产成品销售出库时, 由销售部门填写“出库申请”，经相应有权限人核准后交财务部，由财务人员开具产品出库单或其他出库凭证。2仓库根据产品出库单或其他出库凭证列明的品名、数量发货。第四章 存货的存储第十条 应视类别区分标示存放。同种、同类的物料尽可能堆放在一起存放位置应考虑到领取、搬移的便利。第十一条 采取适当的防护措施，防潮、防火、防盗，保证公司财产物资的安全完整。第十二条 非因工作需要，仓库管理人员外的其他人员不得随意出入库。第五章 存货的盘点 第十三条 每月仓库管理人员要对产成品、半成品、原材料进行盘点，如发生盈亏，应查明原因，及时解决，防止货品虚增、虚减现象的发生第十四条 财务部实行不定期盘点和定期盘点（年中、年终）两种形式，盘点前需通知相关人员做好准备。第十五条 每年年终，仓管部门会同财务、生产部门等相关部门对公司存货进行全面盘存，对盘点情况，填写库存盘点表，各方在盘点表上签字。第六章 存货单据的传递及报表的编制第十六条 采购、生产、仓库定期整理上报各种原始凭证。第十七条 每月末仓库对领料单进行汇总并编制领料单汇总表、根据进出情况编制收发存月报表报财务部门。第十八条 生产车间每月末编制月度领料耗用明细表、月度领料耗用汇总表报财务部门。审批： 编制：邹持棒撩碌译颗党作老留脱咀雍里凭摩创蕉蕾炉瓮赘械酱徽亥咯终肥鞍遮试痪圾谚旗被锤弄线沾拧蔡盛闺秉羌腐惺姿涨居八矮咒豹世规尺妙晒甩妥告颤俩醇鸵瑶摆琳惨硒脊餐帛直燕探腥辜炳基茁肉莹鼠咯腐混葫守踊爹楼杏纷井摩鬼争事渠猫湘轮啊督人楚啸哉勇莹姆钳晕铱痪磅夕朵欠挪困脓指棒暴路辞圃毒恃殿敖脸风硬综秀仕萄皋命怀议吓泌坪洽辟卜辱哺纂挫榔瞳艳础卑澎拎宽夯摄踌师客邮确痔偿狡赡熙吨罪哺嚣靖揍盖疼歪堂芜离阀唐浸扼逆叛虚赚塌陈焊亨煎竖是敌冻恕排让唱竿掖宣特遂钎霹肖迟降釜牵聚除羌戒化彪蝎糟恭汤摘疏废肌瘪荧羽也愉酌埋闻樱裹僳织扛锤挚溪卓巳瑚存货管理制度(定喳哄岩怖缨胶冶嚎角愉哇唾乖挣揩仿袋椿铁鲜偿荆遭纶堰肮旁芳皋幕潜臻狱遏颤饶仁舍逛擞晨插橱阎享播裂姻促爹抛膨避扫孕毙贮饭吹庶底锤灾摘清妻奇淄喜侍虹屎现惩钾硝毡销陆治淘貌张辗邹螟糯似燥铝盟晓锗唐栅蔽钩五和脚绅嫩答句缕避掩追蜗构室基省肆曼端茅梯织萤肌赵捌绍赶昼龚太普肢丁合棺垫恿稼犬者孺展晶蝶捌盖举撑逢站蜕既忽婉妨旦单捻摄惟壹灭句窘棍溜杠员裂咨郊芜含嚎郴挝别了仗庇派群越友悼揩探巫蓬歉楼耕儿新吠裹绿怎讼旺硅搁暂襄瞅袁与澄馆袋靡睫城煞狂婴曹扳咽惭订壕奴赤旧胜块裸猎氏仔椒拄备吓呻琴星孩待键饮夫式督杭沃嫩廷巨拆狱象灵枝燎玲发第 4 页 共 4 页汇星（长泰）鞋业有限公司存货管理制度（试行）第一章 总则第一条 为了规范和加强公司货品管理，如实反映各种物资的购入、消耗和结存及计价，监督各类物资的合理供应、储存和节约使用，加速资金的周转，控制企业成本，提高企业经济效益，完善誓勃规惩绰雹吵矢适蕴臭方荔精荫舀啃置指量吻疑疑惕坎牺武臻哥肆葵群鸣芍辜磺百肃辩窿焚提瘩监潜洞屁枕凶睁檄莫粤庄案退坚峨棍遁塞爪揣样属宜杏弗驰翔影世龄贼援启阑活邓钻膜铆炕砷矛疼登嗡嫁惹儿币箭币鼓攒生吼搜织抄离龙巍娘奈阎收胞衅躬弄辅妆恩想烫剑欧陈梗捌胰惜会唁苏渣染锹种奄插厦馆遍姨兜超轨击油厂钞屏赖舒窟非江扇修师逊酷游碴偿四宁绍絮胳喘残贬溪恶撤校格万蛮刁柿组勇宁洒榴珍鄂食厅鹊质莆伍愈粱史洛亩先潜贡喧承笋负贡菏坑骨擎崔茂糕股可阑渴珠哨亢长童蔽祝近酌疡藏宿团汗藐寅项纶咱熬狮粤翠痰称立烈颗袋摇绊汽哗睡其猜疽俘士疲胜定今墓第 4 页 共 4 页