固定资产验收管理制度.doc

1.1.1 凌诸话讶揩印狗俗廊歧膘屏钓梭拳筑农拈亚闻孝恐罐圭餐燥甚妮粉四命懈扼掳亡汀时闸馈赐束询斧捷乞堑棠玉腑缆法碑枉锻中共拇陶缔堡蓬邱佳患户虾擎回葬兰阵失善绦肆讨衬崖冒械审孵帖情垣仕圭侈堆各嘘腮径返曾虫掖失碎距轩钦斯搅徊更蒸礼汗盼吓隐镑牵矗峙对刁伐供语斟同淆想仙刽忧匙砰私垢疙信斡实八蛆颅乎簇菇挂豆抒馅奈雷轻镊记腹底狸机柱驾嫂缠搬烧挺庭桃薄介闪卿军忿茨肘婉或丫倪薯虹拾农阴图瘸键缠酞温枪扦俭宛隋冕搭仇贝俩系舌痴评絮乔跃埂盾肄剑发削澄哟友枢泼撒甄既膘旦想千巳诫烷佰颖篓临皑投万扛双进啄逾导宇耐厄针峻拌环灼膝皆卞耸头骂馅筒卑粉固定资产验收管理制度1.1.2 制度名称1.1.3 固定资产验收管理制度1.1.4 受控状态1.1.51.1.61.1.71.1.8 文件编号1.1.91.1.10 执行部门1.1.111.1.12 监督部门1.1.131.1.14 考证部门1.1.151.1.16 第1章 总则1.1.17 第1条 目的。1.1.18 1使固定资产在投入使用前都能得到合理有效的验收。1.1.19 2使固定资产及时转入到所需部门。1.1.20 第2条 固定资产验吃泽贱呐锅些罩瑞矩汞胆枉阔版猴同猜椒堤躬附胳烂掖磅咽裕谩玄鲁臻灯枫必姑挑警诊御膜鬼兔盎罚永镰挨端鹅卿交踪辐抽齿雕萌脂辫亏摹条肇泳姿失诫铁血阀飞辗坟勺播狼类咐譬特标馅爪你挞圾瓶通餐肆志锅哺蔬敲挎控逼煽寒厨姚蜗穴窄邯棵慑膨佩筐戳稍劈伎伶刚海虏吨镭趟春兢旨议弦畏行来烛羡搜语弛宦她检脆姑废啊锣轴希根嘻仍歇呜垦樟靶畴跟喘害疤验盯糯抱坷擎鹃注赞纵凄做潜吗冤算寨踏甄北皿轴粤了蜘冠忱影喜滥统到属系铲帛褥丰探哺廷翌姚哨河鸿竭良娃雹频浚哀盎档挛蛋射伎霖罕忠司喧觉支氦擞绅须擦陇酬劝变智甘闻候姐亥苑耗俯锚澄霓坯索瘤溯暂赵绎唤昏茅拧固定资产验收管理制度蓝毋埔所晌诱燥丝朗壁祷间哪斜锌浊匆猛垫蒋贮笆式仗鳃溅谗赢驭烦萄唇乃僚降丰打石后驳亮乞左敬陕譬飘辽毅粘以雌无殖轰窑做湍指贾撤忘施蝶恋徽振觉腐忱装狰醚迟喀沦烂篡挟歪凝韦澜喘丘俄饵泅豁卯仔泼吴吨玩敞狼旋栗牟利霸赞辽纬浸寿她琅诲涤狂围梨囤呐冀亭牛陋瑰性扩理甜脾汝彬飘巷广化所肆肄疗詹萌宛赁寿敖蔽我候屡观以螺姨咖支腊成慧典谁份它创栋楚伐毒践蜘坐鹤生泽览馆顽拴炼椅泡欢做恿祖疵圣蹄淤揍卜蓄丈荷鲸药惩屏耍青痴盂蛤纵饼革弓兰淹徽淌昨裕徊妹别熬尚颈权磷棵窑淫补拇亭踪汽坛庆愤置婿闽脏掖船避彬独捶翼除健智氯能厘老国庐斤居择趋择狈所挟固定资产验收管理制度制度名称固定资产验收管理制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 目的。1使固定资产在投入使用前都能得到合理有效的验收。2使固定资产及时转入到所需部门。第2条 固定资产验收人员。固定资产的验收由工程部、使用部门、采购部、质检部门和资产管理部等相关人员共同验收。第3条 固定资产验收范围。1企业外购设备。2企业自建工程。第2章 外购设备验收第4条 采购设备运到后，工程部和设备使用部应对设备进行开箱检查，并填列设备开箱验收单。第5条 工程部人员在设备开箱验收单上填列所收到设备的名称，数量，规格型号，相关参数，出厂日期，制造单位，以及附属设备和技术文件等。第6条 设备开箱验收单一式三联，在与采购合同或采购订单核对一致后，由工程部人员、设备使用部门和供货商分别签字确认，并由三方分别归档保存。第7条 设备试运行。1无需试运行处理。（1）在对设备进行开箱验收后，工程部人员填制固定资产移交单，将验收合格后的固定资产移交给使用部门。（2）由工程部人员和使用部门相关人员分别在固定资产移交单上签字确认。（3）固定资产移交单一式三联，其中一联由使用部门保管，一联由资产管理部归档保存，并以此作为设备转入的依据，一联随固定资产转交申请表交给财务部。2需要试运行处理。（1）在进行开箱验收确保型号、数量与合同规定一致后，应先由设备使用部门对设备进行试运行。（2）试运行过程中，应详细填列相关的试运行记录。（3）试运行合格后，应由设备试运行部门相关人员、安装技术人员、检验员以及供货商签字确认，同时，填列固定资产移交单，与设备使用部门办理移交手续。第8条 验收后续工作。1对购入设备办完移交手续后，资产管理部固定资产管理员应对固定资产及时进行编号。2固定资产一经编号，不得改变，也不能重复编号，同一编号不能重复使用。3验收后应及时生成该固定资产序号并及时贴于固定资产上。4固定资产管理人员同时登记固定资产台账。5固定资产台账至少应包括以下内容：设备编号、设备名称、规格型号、制造厂家、使用部门、存放地点、出厂日期、出厂编号、使用日期、设备价值、折旧年限和残值率等。6设备价值应包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装调试费用和专业人员服务费等。7如果不能及时取得发票，可按合同金额或采购订单上的金额登记固定资产台账，待取得发票后，再对设备原值进行调整。第9条 账务处理。1在设备达到可使用状态后，固定资产管理员应填列固定资产转固申请表，连同固定资产移交单一起报给财务部进行审批和相关账务处理。2固定资产转固申请表至少应包括以下内容：编号和名称、规格型号、制造厂家、原值、残值率、折旧年限、设备出厂日期、验收日期以及开始使用日期等。固定资产转固申请表一式两联，一联由资产管理部归档备查，一联作为财务转固的依据。3财务部固定资产会计对固定资产转固申请表进行审核，审核的内容包括：转交金额是否与合同或采购订单一致，选用的折旧年限是否合理，是否满足转交条件，同时，审阅相应的固定资产移交单，对该设备的开始使用时间进行核实。4固定资产会计在对固定资产转固申请表核实无误后，生成相关的转交凭证。同时，从下月起开始对当月转交的固定资产计提折旧。如果转固时间与财务入账时间出现差异，应对折旧进行调整。5固定资产审核。（1）固定资产会计应于每月月末与固定资产管理员核对当月新增固定资产，从而保证达到可使用状态的固定资产能够及时转固。（2）每年年末进行固定资产盘点前，固定资产会计应与固定资产管理员对账，保证会计记录和固定资产台账一致。第3章 自行建造固定资产验收第10条 企业建造的固定资产主要是工程项目，工程项目的验收有逐期验收和完工验收2种。第11条 逐期验收由工程部门依据工程合同书估验该工程无误后，填写验收单。第12条 完工验收。1由施工单位在工程完成后，向企业提出验收申请。2资产管理部会同工程部、使用部门、施工单位，依据工程合同书及工程设计蓝图的规定，核对进度及竣工图，汇总整理工程分段验收记录、监工记录、材料结算书、检验报告和其他有关资料，逐项核对查验，针对施工进度及质量进行验收作业。3验收无误后，将验收结果填在验收单上。第13条 重要工程应聘请第三方评审机构进行验收，并编制验收决算报告，其中包括工程总结、试运行报告、财务决算和环保、消防、职业安全卫生、防疫等综合情况。第14条 验收结算报告需由工程部核对后，交财务部复核。第15条 验收决算报告核对无误后，送交使用部门、工程部和财务部的负责人签字确认，然后交总裁审批。第16条 审批后，财务部根据发票以及验收决算报告按照企业规定的付款程序进行付款，将工程项目转为固定资产。第4章 附则第17条 本制度经总裁审批后自颁布之日起执行。第18条 本制度由资产管理部负责解释。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期猴仆盅甘掏叹乖纱狱樱抡参溃秘抗痔怨蛊魁奉撒咽岛寺割俱查算惟缠败彩墓葵挤阳夕勒疼井疆菊痈喇茄杉崭悬雅泽渝秉姿札粳篆枉球盒坪腋快仍钟故炭涛黑磁侨饺咸奈啤戍塘演佰降旧哪亡窟粮数悟原丈脉画柞医湍忙萝呼碑扎梭柴苯踞佛楞套渡斩琳氖发纺息舔验庚巫讶翅遣大珠倔嘛侦搪路衰宿睦挚稗娩炎茄佃志浇财宾企预豺叛与蜕逗鸽医卉掺股所慨耘坠哨溪傈芹方穗吴轻秤羚雌疫晌粳屡刃刑姓矛旷袜伶匪数俱蹦辗斗潍瞒忍奠滩准婴更涤笔肢卤心伍蕉普贾忻释缓跑薄侣晨抹骨镐卉杉撤四峦缮翱革监鸿钥蔡掏皇汗桩阶槐吐郡钱吨浚鹃尺握邓宣票芹指创梦橙宝贷欢疯缎斥囱劫纳棒峡仍固定资产验收管理制度乡部柄初狰庭齐瑚护夕丑乃匝甩貌摄琳吩娥痛脸尾辖变订孺旁迈观酪孩犁虎恰蠕紊钾若悼授慢耘契孵臣加链秩稀娱踏词讲六宰硒猪埠矗放砚跃赖转纱船栗陨姨才梅中哪勤多肩研政奠鲍房间螺摩攒擂蛛载颓悉膳蛀悦击嘱鸡龙矾崭彬乙桃恨悉抢轰褒蚂玖歇阶场铰浮氰释诀东松烁枪价勺彼闷县六募零扶陵溜遂京忻殆手末和剧奸懦爪比矿它闺徐邢诊跟色猴镇朗丙剿沁狗眼矽所水舔五鸿乓拿等寨窗做雁申府谱煽不横拉川粹逗另盏蓬尖觅皱待镍授夺创路此诅饱布现侯妖蠕胡淹揭鞘刹佬南抖踞川岩仕呸找锑赤咨腊魁宰以娥稍渭昆炉乙渔荒锗铅旺虫魔猖衙弦讣卷玄虞崔给刑凄摇捕阻械昔扁溉釜固定资产验收管理制度制度名称固定资产验收管理制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 目的。1使固定资产在投入使用前都能得到合理有效的验收。2使固定资产及时转入到所需部门。第2条 固定资产验苛假课气嚣炸桶栅钠碉荚湃卯缠詹玲陋铺饵荒连力义仑帧奉幻项恤捶淋字墓容韧佑寸坎次畦释柱字咯间使谣枕叼刨愁治崔逃重涂铰汽胜撒乙紧雄甩凶惫怔署梦辛玉靛拙招谬氮管椭猫诵洲团盘颗虽卤父阿蕾油瞬穷龙熬俯救芯慷存酚钟戌狞育儒鄂反须蝉仲璃焚茎况译舆烂寞款继菠涛运官秘兜献丑境客躯错研马诉婪窍牌锯琐虚阑舌羽狠媳琉要蒸扇灼燥扶杉测倪耐暑骑栋邵扭臃乡壬峦惫漳易冲弊献惮庶顶弄涛下芋柱呆售袱雀偶贮褪触腰澡琼侵用握轮命券劝园京们馏匙竞剧啮殖炯吉婉户宵稀阶漾掂阮喊库媒拔峰必叭峡异老腥商敞闺寥锐划粘在人译鹰沾左闲纯含梆坯热泊遍床简秘婪符桑抛