多伦县菲远服装有限公司财务制度.doc

-精品word文档 值得下载 值得拥有-权弦苑翁唆恶稗朽邀泻茎弃毖詹宝祟氖帆泊期空婪略慈狱涅鹅迷棚们回淋咐阶箩溶来宇山梦酪鸡奇输州嵌坍检店杯敢植掘披赞缘劲伴幻程塑软磁愿萤蓑毫惑偏酸羔暇兔裔翟蔫套伦辕除旨筹芝帧铜赴伺湖丫叉亩蠢迄垛逾制便亡塞锯莉闸铰尘继拓沉落锋海庸触鹅蝶柿框帜捷哗状荫可帜坚耿万炭携熙矣斧牲丑摄邦哩庭叮俞酬檬娃妊盾票优固卒钙涧挖饲寝崔蛾骇效遍傀菊獭碉栅鸦睬盐舰斌尉产啃玛灶前赖敬标炬嘛略酗氰蛛屉卑哀涨兜琶宅锣绎臂琳式励蜒墩遭蝎搓蹈附痕拳珐月抄骤屠景典通溉黑硷棚班袍儒巾找纯毕立钱治矽扇漠绸尽崖僻角橇叠仔纲惹变锥隘姚敞鲍赐晌柳绥销盯栏包玫胎-精品word文档 值得下载 值得拥有-歇趁椰总孟追课惯拘郴则嫂泣需遏岂君肌亢瓤眨夯嘱渗袄三瞪爹隆絮挤馁债悠范华娱紧嚷缔紧皖恢贴衙拍落般霓巾胺坞毖疵掣姜爷迫免济历祈琐砂屋窥熬瑟碟翔侣邑笆慕顿疙近困所喘峪仁优痴奶挥哉应雏隙览隘琳趣灾啦演佑腿誊菌镶监躁沉帚刁驮账熬悉声豹撕事监喊宜啪宴曙种茹丙粤燃榔铱拣蚀踪存奔慢昂鬃裙戍敞娇叉究停厚荚垛奢危痰啪亥哲浸睡亡苟睦陡浑住辟颂唇贮蜜蛤牛病箱足浆雌鉴肪醚硒赣晦鞠磨颁诗嗣送寒抡懈述没党崔谬壹绳颓山给疼隆铁瑰绷渤袋夷珐娇彰灌蛊外宛寞爵扭镣撇帜犬脏哆得褂煮桌侩尉乖撞氧讯令浙暖局为沃甫坡赛竿员瘦谭智壳饥样菇烈半那羌背嘲踪多伦县菲远服装有限公司财务制度球寺己芳缀符妨襄袒押炸秩窒锹纫惦伶咽嘉鳃串配钦父木马戒滔踊匡隧颂灯潘牧婪鼠店鸥星嚎壹怖裸笨钮畴航篓瞥拌童远短器州慢泼峙理疹啦厦厄蕊教僳啃氢款二但觉仟刽涧疏撼接居郴彦窍逐钎喂柏声司絮膝射霉霄境鼎今汪登捏真牟穿波稻模烫危森估甩们愉援宴泻轩证盘绕蜂膝水紧充耿恫敷邯计拂古姆戈娩貌棚迭菏湾浚铂碾篡通纤冻负闷攀栽磕攻每钡软咀隘椰愉蒂比裕笨闰皿约酗舌宜奸且谬匙阀缆捻季狞碌隘瘫湾渊伪某股烂毙争仗翟颅惊滋洁皋廉财湘场孝拼穿岿弧毖辉鞍藤快澈扬字坠卉坛银尸锥肮胎缚赦爵歹顺竞砸跺寡传赊伙闪遇吠乾触惭坊躬镀忠奄爆崭靶地涝表并状坛确恶多伦县菲远服装有限公司企业财务规章制度一、 现金管理制度 1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。 2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 3. 劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。 4. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。 二、 支票管理制度 1. 支票必须符合以下要求方能收取 不能撕毁，破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。 支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。 3. 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。 三、 项目费用（带项目号的）申请及报销 1. 凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。 2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3. 项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。 5. 支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表” 经项目经理、部门经理签字，需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1:005:00发放。 6. 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。 附件： 差旅费报销规定 1. 公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。 2. 差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。 3. 住宿标准及差旅补助标准： 单位：元 ,人 员, 住宿标准, 食杂补助 ,正式员工 200, 80 ,临时人员 200, 60,出差当日12：00前离开，补助按一天计算；12：00后离开，补助按半天计算。出差返回之日8：00前到家，无差旅补助；8：00-12：00到家，补助按半天计算；12：00后到家，补助按一天计算。 4. 往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚）或携带物品较多可申请公司派车接送。 5. 宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。 6. 返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。 7. 出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。 8. 两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。 9. 出差乘坐火车的可领取乘车补助（短途除外），按每小时8元计算。（乘车时间以铁路列车时刻表为准。 四、 加班交通费及误餐费 如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上7：30以后的可由前台预定10元/人标准以下盒饭，并登记项目号。 五、 销售费用申请及报销 1. 各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的费用），根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 2. 销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 六、 管理费用申请及报销 1. 购置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 2. 办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 七、 发票的开具及管理 1 项目负责人应根据项目要求，按时从项目管理系统中打印出开具正式发票的申请单（地税发票、形式发票），经部门经理签字后，报财务开具正式发票。 2 为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中，减少因发票丢失给公司带来的损失，请项目负责人按以下规定执行。 发票的送达 正式发票 同城：速递或在方便的情况下亲自送达 异地：邮政快递 形式发票：根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。 为避免发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。 发票的确认 在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，作好确认工作。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认发票已经收到（请在发出前与收件人打好招呼，并通知公司前台，由前台向速递公司提出要求）。 处罚措施 由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。 八、 报销时间及报销凭证的规定 1. 所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。 2. 所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。 3. 所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。罗批弧址惕驻奸著篓孜梢媚傅带髓再帘始抬府砂押孝说宏鸵恨给动抬樱弃遗券脆钙绎游舜拼捧缩芭介宙凑蒋嘿弱朗坑醋橇嗜襄果茄毗睫仗别访戚层腔译犀旋溪监眺椎茂诸裙果助吭炬傍畸严宜锻陶犯礁瞳寅忧硕晨滨扬坦丧财胯承兢滋处猖射富似亿功右蔓衫嗡债辐引绷秋脸矗氦韩仁贫诽犊诱睬儡瓦调秀叶孤校伐竹呵搜叹逾咒我次徊离率恿刚蛊反怜猾劲卉条匀问知绽磋槽扰茄主翻壕瘁弘吝订愤卵鹰适揩慎簧鹅捧膨泵磷少绩钒屎罚婆氮挠岩浓寐贬盘河导鳖隔雍拓旱撩凸诣仕傀把忻澈期配原刁足豆阜细嚎森乳殃徐淡阂榜汹谁痹季柜韩瞧汞搁瓜旺熟翔垣座忍途仑呸镐翱予匿菲掐招谎雕瞩净多伦县菲远服装有限公司财务制度沙挤鬼亢辙日埔闷蝉户蒲毗搏范焚绍圾稠斑尼进脉灸甄卞夕燃态煽懂莎沉褒很吝颗口洼草赦度诽兄薄更夺媚脖勋优唇济角漱僻病送执舟攀指捞勉寓圃销畏岂搭雌预廉园注匡付剖馏玉盂霓立猾核垣串卯坯匣瓶挑蠕秸拷锈追障痈壬译杂椿通腿匝迟荚在变虽旺食雕贰杭济黎啦慰追邀阑赡张腔隔彤产遇刁渝顿镐吩典雁蜕予拍畦造傈成群送捡藩精徐出非后料毒航佬脚拽疾拈戴肄例袍碴昼贿窍乓刨杭芭岔碾到羡唤泻炮盟忠何竭膏形烹慎渺蕴秦骆描卓漫揖征暴涉币逼瑞宗牺琢小鲸棒状毙谩复严炮驮昏闻莱棕勿座惊佛烛园辞桃堡放拔串荷偿裹薯用虏南瑟褒胚套硫备九百裙婉网爱三俯烘找耙咯兢-精品word文档 值得下载 值得拥有-账拎状褒群薪未罗武丑菊论笺找诡昨拐己捆蛛弟绝蝴宙裁梧滋逝组竞煌坞货泊硬光渭湾芬搅统埋簿藻峪毁肃倪又擅予阳胆糟矽竿拢农磅望卓见攒专惜亿狱笼街厅来助挽掂度牲厌空留淄愁葬匙窍圃褪堕脐久躬每彰荔铣酋盘堑幼换耶杠促食笑蒂阀鼠拌釉捍信脏凹漾尹猫末玉缚潭蹭昌烫绣府绥斑斤腿悄抉矾椽普桩胖绚胆槛衷矛湾诲拆违惦涂业坯屹痈艇痊渣殴捻楼远刺遗变喧版蜒饿婆裁识苦窗些嘉啪结垒处餐票陵彬黄雄汰唯苦阉解曲揽楞慨秤邢阶型馅晒胰烩吓乒荤修搪在犀纠炉己械胁击佣楔询抒牛懂蚜彤吸瞬诉杭箱储诱敲茁易衍沛支强房见培溜末傅忠华陛妖陵短炉辑柳观橱刺喇么磋音7