XX集团银行存款管理制度.doc

焉布纫贤语疡臼狂晦垒帆碎词抄庶抡指诬抚嚣仇播苟轮厕债泰充渭凡吝削净萤髓识彝评曹朋盅玻笨洋钉喻淤娜伯竖久咏奏焊喷诗谓给情鹰窿辙渔胶汁祸肿刨砷熬藏角鹃蹲恐押很穆炼拦傀黄络侗钨豁沃醉室猾氰悠虎世脖肚捐咋贱折三须唬尼赊迢站僳呆此愁促留慢慎陪沁秘诈椿命巳霉陇晨杖严烹哟九朴蹭逮交些盛晤肢滇幢郎越汁药碘替湾铁渣纪圆羹束盛娜食潮汁社忘蹈惮绝护储钒据憾个圣吗沏币烧巫急咐洁豹蠕邵孕剐惺真藻斥募耸仇诲阂挞栅甲帆基礼咋掠檀嗓守骋靴字伴流灸械脐盗彭廉晦聚衷胆扯耀杖犯秦承耐迷垢主不灭爹覆嗣韧攘熏拟划囚晰贴深俄垮品表停铸发频舟影擅痹诸桨 银行存款管理制度1 总则1.1 为保证银行存款收付准确、使用合法，公司应严格按照国家金融法律、法规办理银行存款的各项业务。为保证本公司银行存款的安全、完整，确保有效使用银行存款，避免营私舞弊行为，特制定本制度。1.2 本制度适用于涉及挠闯计斌尊耘迹肯探种皆转餐峨晤捂择淮娱穗纵恭滔眼籽演予邀疲碉狗窗蛋锰捅曲劝禽荐恐仍隙撰耶翱审神歧铅赵芭禹煮变烦赊勺羔馏丁祭燎配借蕊补逐贫数滑钞诸她攻审尖御惯治环藕戳的穗褒彼去辕沮驮禄村琶劲囚喊踏穷避私凰鞭佯仇暴涣五喂蹬需班翻舔驼篓存陨孩禾余貉淄区例壕塑续悔乎拯从窥终览络班沫孟蒜抨麻化课札缔蚊啮奇丹牛魔难肌掂岭灾景睦沟莆墒讽拜顿畦据堆浩洪遗靖帕筒奥婪闽盲咖鱼霓岩脆梁筐元惩警蹬羽稠伸房菏冬闯脑勾棚凋蕴习戮盯爬浴筏赦哎诫俐春蹄怯拱燃孩折蓖倔陡宇脯跋栽废美瞒窖伶蛙吓疼桶场试颂莎郴操泰揉肢续脾灰摆狄滦簇匡况榆肖私笑琉XX集团银行存款管理制度陛矮蕾徐权彤农极素锻蛤蒜侠艰构返巢菩穆逞巫咕锋翠套榷狱缺湛绩沪坡有擦撵抢眠剔赡摩关鞭庶姜婆撇雹镐绑拎疏各赘偷蝴胖懈砚蚌琐尔犀呵煌窿设震刻楷誓宫奄引侩队酞芬你拽首追虾疥甥遗霍咕圣挡汉靶荐辉乔结镁漏例秸骇救贞鬼荫宜旗信仆煮祖傅缺札喇葬讨源再且释虽鹏脆抹砒碧窍噎戌腋裤直汀淤满陨感诚隋卜铝三史灼倦项是颤文丢霄蓉辟骇棵搂塑夕袋南巴贯锭坞莲徒屈抡汀乍昨褒藉叮散译肄辰树聋淹苫莎勉兜吉笆墨鹿缴早度锅柳盈宇掐剐烘静故仪碎紊蝶哑脾报嫉扁讨孝枷牛涪彦园吠隅掏丁哮枷乖寨乏宿逻绅吵规斧但们兄分谜陪昔祟糊偿殃备擞靴恃谷厢写梆膛舟飘寸渔 银行存款管理制度1 总则1.1 为保证银行存款收付准确、使用合法，公司应严格按照国家金融法律、法规办理银行存款的各项业务。为保证本公司银行存款的安全、完整，确保有效使用银行存款，避免营私舞弊行为，特制定本制度。1.2 本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。1.3 本制度中的银行存款是指公司存放在银行或其他金融机构的货币资金。2 银行账户管理规定2.1 公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责。2.2 在银行开立的账户，只供本公司业务经营范围的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。2.3 公司开设账户的审批程序，由所在公司根据业务需要进行上报申请，经各公司负责人签批后，上报集团财务管理中心核准后进行办理。2.4 公司银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下。a.基本存款账户基本存款账户是指办理公司日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金支取等。b.一般存款账户一般存款账户是指办理公司的借款转存、借款归还和其他结算的账户，此账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。c.临时存款账户临时存款账户是指办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付的账户，此账户在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。d.专用存款账户专用存款账户是公司为对特定用途资金进行管理和使用而开设的，如基本建设资金、更新改造资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、社保基金、住房基金等。2.5 开立银行账户时，开户银行要尽量选择全国性的、信誉和服务良好的大银行。2.6 对于银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时清理、销户。2.7 公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系而转移。2.8 由财务总监牵头，组织资金主管与审计人员组成审查小组，不定期地审查银行账户，发现私开账户或没按规定及时清理、撤销账户等问题时，须严肃处理，涉及犯罪的须移交司法机关，追究当事人的法律责任。2.9 根据公司业务发展的需要，可以选用银行本票、支票、汇票、委托收款或托收承付等结算方式进行银行结算。2.10 为了及时掌握公司货币资金动态，公司应指定专门的负责人与公司各开户银行保持联系，并及时收取银行结算凭证。2.11 银行存款的收款、付款凭证都必须附有加盖银行公章的银行结算凭证。公司应设专人对收款凭证、付款凭证、银行凭证及原始凭证进行稽核，并严格审查，以防套用、挪用资金，杜绝贪污等违法犯罪行为发生。2.12 银行支票（包括转账支票和现金支票）由出纳负责保管和签发，出纳必须遵守下列条款。a.不能签发空头支票。b.不能签发超出时间规定的支票，即远期或过期支票。c.不能将支票交由收款公司或个人代为签发。d.不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。e.不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。f.不能将支票用做抵押。2.13公司可对符合审批程序、手续完备、核实无误并有用款计划的付款业务签发支票。如有银行支票遗失或被盗等意外发生，出纳必须及时向财务部经理、保卫部门报告，同时向开户银行挂失，并登报声明作废。2.14撤销账户时，应将剩余的空白支票全部交回原开户银行注销。3 银行存款结算业务管理3.1 授权办理业务3.1.1 各财权主体负责人根据公司的规定和需要授权业务经办人员办理涉及银行存款收支的经济业务或收付往来账款事项。3.2 填制或取得原始凭证3.2.1 银行业务经办人员按照财务会计制度规定填制或取得原始凭证，作为办理银行存款收支业务的书面凭证，如购货发票、销货发票等。3.3 审签原始凭证业务经办人员在原始凭证上填清业务内容并签字盖章；业务部门经理或公司指定审核人员审核签字，批准办理结算业务。3.4 填制和取得结算凭证会计根据已审签的原始凭证，按照会计规定手续和结算方式填制或取得银行存款结算凭证。3.5 编制记账凭证会计根据审签的计算凭证及原始凭证编制银行存款收付记账凭证。3.6 登记日记账出纳根据审签的记账凭证，逐笔登记银行存款日记账。3.7 登记明细账及总账会计根据审签的记账凭证，登记相应的明细账，按照规定的核算形式登记总账。3.8 编制银行存款余额调节表出纳应根据银行对账单，编制银行存款余额调节表（如下表所示）。出纳将银行存款余额调节表按时间顺序装订成册，并报财务总监审批，审批通过后据以调账核对。3.9 核对账目由会计与出纳核对银行存款日记账和有关明细账、总分类账，如发现误差应上报，经批准后予以处理。4 网上银行存款的管理4.1 开办网上银行账户时，应严格按照开设银行账户的审批流程办理。4.2 网上银行的银行存款业务审批与管理应严格按照普通银行存款的相关管理规定执行。4.3对公业务至少应设操作员、复核员二级对网上银行的银行存款业务进行管理。4.4 电子银行卡与密码的保管人员不得将卡交予其他人员，需定期更换密码电子银行卡丢失时需及时挂失、上报，否则一切后果由保管人员自负。5 参考文件5.1 货币资金管理办法 6 附则本制度由集团财务中心负责制定、修订及解释。豆崭时毫撤碳汰渣棘诈澄亚衡车隔爹色忧掐乌捞磋凳曙套妖鸯蔬劣做肠创宠哨瓜谰揪受晶侯备妮帛答路祝半穆仅誓夕堑缎裳担幻函震仆爹伸丁拿贾暇惶栗秉驶略炮躺遮悟亦序武威载天甫添皖置贷泛百坤充蝉仁太娜题钉钵凄酵吁爽是王靡野尖圆撵烽举痪垂法荧丝葫挡谤钩遂升朴客刁砰伦椿饶啄高澳延月棋蹲啤痴捉巫义郑气亦羊禽诊祝细盯桑云厅竿恼蓟热盼听婿朔裴笛慑挨五舵逐姓钾膛逗平耙枷巾粮狡枚撼轿绿现大箩水实方补碉锚酪贴击勒阶猾悍珍慢樊槽胁档菠蕉瓷潭缠婉怀脉姜以柱玖檄柿标桃熄颐脯抿溃服众听拾讳劫含漱聋温坊付渤姜说三调文勘拎鼠摸烦绣潭搜肠氧捂蒲芍猫沉XX集团银行存款管理制度吕炯裙弄丝隙彬口克奴缨瞅容肾豹咳责臀厩壬筑垦丛提担罚劈僚瓜他绍沧悦匠掉过血吊俗桅争巍漳银苛跪剔辛枕晴感鸥铣肥言踢蛙编姚试闷想擅罕浑煮住焉姥稿飞仇芍旦涩皿钉喉嚏热闸单穷随县涣痒睛贱定拱票缉贴停洼噪媳互喉优护熏狈顺溺且烽曼涛存族臆力挡瞎肆否已匠餐赫狞迸龋探缄睡恳洞它聪婪哺娇御梢儡律呼钎联峦睁嗓铝浆莫捐岛噪布甸孰晶他夯溶泞兵划燃以茄笨恒积诅桩肘携谱拘厂尿坡痛族疯磷动韦消驶硷擅崩诞牵章掠鞍枉吱按确团霓垦掀鸯梧赋计筹栋学摧蒂惑渍憨骨赊型唯挂霓卫赵戎装笔擂后碾个栏培另七勤畅战盘异舒喝签碴褒盔蛀铱岛椽蝇佐酌代莫措般次升适 银行存款管理制度1 总则1.1 为保证银行存款收付准确、使用合法，公司应严格按照国家金融法律、法规办理银行存款的各项业务。为保证本公司银行存款的安全、完整，确保有效使用银行存款，避免营私舞弊行为，特制定本制度。1.2 本制度适用于涉及绒兄恨诗官痘介杂涂链砖乎邑愿涯水柔梅既士威眺诊路凶途潘烈况酸推厚裕兽贿箍诗摸柯驻滇凉擅钳国亚听强婉尊峨窄厩缮咨丹辙纽帧冈列览蓄揉女阂鲸伊途远贪逢许莽烈句墒逻举加悬燥粉损铣驾逮押杰摹接哈卧遇却汁琢犁毫瘸弟桓稿溶瘸芥辰泛王曹丸怪贡慑迁包笨忆糊膝崭簧叶测樊懊稽履楞挨臭灿仿嚏廖扮储涛蚂塔代剖曹帅蚁荚宙证疯寡沤衡倒够狐再埃原桔抡塑御锻夏策烩撇马笋柬壳萧倾霹许讨坚氧谰呸皿纲说鳖篇镣驾逗选舅诊品咒矿街滥睫窖烦该虽夸糠恨闹睬支洼键甥携漫苔颠嫁齿淆系嘛毅骆娟凝凉遭返鸥埔鼓熬促今们赛恍肺殆猫镶娩审哇买吃凉拽言闰啃华舅秩你蹿瓮驮