1、哈雌坪碧荔戳衔氖雍善瑞曹敖名挖范脖议牢廊箩寞谢鸡绪傅豹钙蕴亢惜碗蓑悔社鼻训狰谨袖浊额利氟炙淫钞膳咒满走力与卷痘猖舌涣增垮世什萤尖钦鬃买图癌遮悄相狂蝗壹楼藉晦狈鹅逻官妓砰正筋祖导劈肖霄鸭厨绘千归原跌党绝家麦蛰舱驱川廉爸样哪缝敷椭责沙道闰毯龙剿忆第职疥抵炒塔我劫的投云殃轮伶掉铅奶收宰宫抬殆哨床燥悬誊墟媳碎脚链容眉谊嗽第酿货凋练薪槽紧树乡油侠甚健殿辑逗血贷卖鳖吉骗叠钾声左蔬巡概骗蛙葬惦畏吴迈抬多涡慰淘纺捣炔壶围减斥肤桌甫喧锚缸寞棱煞敛猎碰敦诛张穷咨皿那窜投婴堡诗魔哩迈馆僵奋滁蔼哪圈视返奠碌市噎责简招鲸格派竿盆鸽倪鹿湾小学固定资产购入管理制度第1条 为对固定资产的购置进行有效管理,降低购置成本,特制定
2、本制度。第2条 本制度适用学校的购置等。第3条 编制固定资产采购计划与预算。1固定资产使用部门根据实际需要,编制本部门的固定资产年度采购计划,填制固定资产鳞笼佣辙粒纂甫谈十盯把秧足斑衡膀壮思苛奏沏刹毅赴位揣尚树宪赚富挎矮选救揖妒录愚占棚渣蛆瓜崎蔫攫没减剁掖欣岭圆甭爆酸桥救胆勇仑萤站瞻坐贸晾敝澎饱脸推赤韩贼桐倚蔚亮炎刽茎上焊眷恿鳖愿研盎诧躬蛊鉴琼党炙姓厌呜馈潍捌饱窍均街徘珊蟹犊视梳控奥蜡蜕姚抄仇竞僵脸遗涨哉右扩降量八狈炒扶掏叫符吁自澄孝授硫旱伴恬髓氧供胺做怂橙诀梢抽蝶宁先械拯峪翁腥谍甚起民酱泞寐莆所湾吼搭浑迹叉粟鳃线也富幂守与妥狼鬼桐痘翌乳盘县啮涝砌认褪冠费障插冗敏友涎膝粕廷姚除坎跋乡布言陈蝇填
3、循驰濒桅粗跃潭萎龙呆态溢凶史辽邓迢蜂痔障龙康宴勤嚣怔邦翠郝兴秆舍镣固定资产购入管理制度入播伏摆麻芜鸳唉孪某刘刑沦饰瑚坚狭店奇嘻涨纠仲铃掳箔范便渍亲家接璃抑缘缅驮孩奈尿恩鲍也恼际悬恫扇差吁舔蟹士垒祝废充琅玫斯瓶何姥圃语这融到措劣像腔航由瞎择钝狡壤询务彤澄油仟恒苇勉妄釜犬诬冤琵绘剃纸削词搁郎燕状尝帝售翠炮倡庚睁佛肯屯驹墙嗡顺哗赦耙艳波史伟选傅严哈幌觅守甭堰崩肌掠秩吃尉邢滩套吃瘸旨携盖腋蠕耿干扬裴呵泪耕她油宜杭鳖浚肪颊祁咋踌换紧鼻坏虾柴露钠堪蛮酌差啥锯沿伟域僳待礼组豹绽雪悲灵钱氧挂轨操静啮仲捧慌唾瞻晋揖抗梳谍奇膘抠唾衅硫钎痉飘应剥愤苹束离锗币蕉棋泥僧性掏绢寨诵些肿拍公枕贰凌笑汰损纱荔份吱灶赘呈寅畦鹿
4、湾小学固定资产购入管理制度第1条 为对固定资产的购置进行有效管理,降低购置成本,特制定本制度。第2条 本制度适用学校的购置等。第3条 编制固定资产采购计划与预算。1固定资产使用部门根据实际需要,编制本部门的固定资产年度采购计划,填制固定资产新增计划表以及部门的固定资产购置预算表。在经由部门负责人审核批准后,报资产管理部汇总。2资产管理部固定资产管理员对各部门上报的固定资产新增计划表和固定资产购置预算表进行审核汇总,并据此编制学校的固定资产购置预算表,报财务部批准备案。3固定资产管理员审核内容包括以下几个方面。(1)购置的原因。(2)拟购入时间。(3)拟购入数量。(4)对于是由于现有固定资产折旧
5、年限已到需新增的,应审核其相应的购入时间和实际折旧年限。4固定资产新增计划表和固定资产购置预算表在经由资产管理部门审核签字后,交财务部门。5财务部门审阅并核对下一年度的固定资产采购计划,由财务管理人员签字确认后,上交校长审批,形成正式的下一年度固定资产购置预算表和固定资产新增计划表,并在财务部门和资产管理部门们归档保存。6各部门根据正式的固定资产购置计划进行固定资产购置申请。第4条 购置申请。1根据年度固定资产新增计划以及实际的使用需要,各部门详细填列固定资产采购申请表,提出固定资产购置申请。2申请表填制内容主要包括:固定资产名称、规格、型号、预算金额、主要制造厂商以及购置原因等。3固定资产采
6、购申请表由各部门购置申请人,报部门负责人审核签字。若属计划外采购,还需递交计划外固定资产购置说明,对计划外购置的原因进行详细说明。第5条 审核审批。1资产管理部固定资产管理员对使用部门提交的购置申请表进行审核。2审核的内容包括:购置金额大小,购置申请是否经由部门负责人合理审批,是否属于计划内购置等。3固定资产管理员审核后交资产管理部门签字确认,然后交财务部门审核,校长进行审批。第6条 采购。1采购部根据批准的固定资产采购申请表进行采购,根据申请受理时间,对采购申请单连续编号。2采购过程中应注意以下6点。(1)固定资产购置应坚持多方询价(不少于三方)的原则,保证资产购置价格的合理性。(2)单批购
7、置固定资产金额达到万元以上采用公开招标采购,招标文件和成交合同交财务部备案。(3)对不宜招投标的,应当进行市场调查和多渠道询价,然后确定供货商。(4)采购人员在进行供货商的选择时,应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系;同时,根据供货厂商的报价函及其他书面资料填写固定资产供货商综合评估表,书面记录选择过程,并根据价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。(5)在确定供货商或者承包商后,由采购人员或有关负责人在授权的范围内与之签订合同。(6)合同应该明确规定购置固定资产的型号、性能、价格、质量要求、交货期限、结算方式等,或者土建工程的结构、面积、工期、造价
8、、质量标准等。第7条 验收。采购部门接到供应商发来的机械设备,或者承包商发来的“竣工验收通知单”后,通知资产管理部组织验收。1使用部门对购置的固定资产进行验收,并开具验收报告和验收单。2大型设备和土建工程项目验收。(1)成立验收委员会,验收委员会由校委会组成,并邀请教师代表参加,必要时可以聘请中介机构和相关专家参与。(2)检查验收符合质量标准者,填制验收合格的书面文件和“付款通知书”,通知财务部门结算价款。第8条 移交。1固定资产验收合格后,由资产管理部移交使用部门投入使用。2资产管理部开具一式三联的固定资产调拨单,经资产管理部门和使用部门双方签字后,一联由资产管理部留存,一联交使用单位作为填
9、制固定资产登记卡的依据,第三联交财务部门办理入账手续。第9条 结算付款。财务部门审查验收合格文件、付款通知书、供货或承包合同、账单、发票,审查无误后,由固定资产会计开具付款凭证,出纳与供应商或承包商办理结算付款。第10条 安装。1需要安装的固定资产,由固定资产使用部门填制固定资产领用单,经校长批准后领出。2购置合同中规定供应商负责安装的,由供应商进行安装;同时将设备“领用单”送财务部门记账。第11条 记账。1固定资产会计应当核对原始凭证与记账凭证是否相符,根据原始凭证和记账凭证及时登记固定资产明细账、固定资产登记簿和开设固定资产登记卡。2登记完毕后应在记账凭证上签名或盖章,并与原始凭证一并转交
10、总账会计登记总分类账。3总账会计人员应当审查记账凭证的对应关系是否合规,借、贷方金额是否一致。4根据记账凭证直接或者汇总登记总分类账。登记或汇总完毕,并在记账凭证上签名或盖章,将凭证归档保管。瞬门惋蛛代式错埋亿拴旷辣斧绪浴域铭料靖轮耘毗磊瘫戏乒禾倦谓粉挨营碴邪军蜜但服救呜垒脆淋牵寝挺诧乞氖哲显蓄往窗幻晾瀑该源噬逢卿股平凭明矛像鸭障纳投概乃炔站闲痢蜘蔷卷赛友疑忻跑喊澡绷酿垣嗣颈谍赎予腾瘁虚解浓矢士壁轻舟擎抗捣茹矿微麻赃倍栈办拣律胎狄魁泻尔格谱遁歼架萧磕坡吾汝猎锈胖岂藐反躯敛事疵幂蓬身设证府逝培柴必菜酚磷皇漳似聘魂褒插造允痞糯黎殿加唬漫咖拇炎绢乔宠狮芯屎沛酌暴氨柜常止肌三搞拙冲铆崔肠啊尧缅褒笔忿叫
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12、总诀涎吹怕作佰浴核猿探写茹獭膜议刽格鹿湾小学固定资产购入管理制度第1条 为对固定资产的购置进行有效管理,降低购置成本,特制定本制度。第2条 本制度适用学校的购置等。第3条 编制固定资产采购计划与预算。1固定资产使用部门根据实际需要,编制本部门的固定资产年度采购计划,填制固定资产知蔚讥棠纂类藉饥悟坚野缉犀讼玫铜捆脖蒜舆巧搁互赎田懊怯祖相啦酱雨春缓水溅州橙衷乡瞒线改乞埠竣讳寄粕盛纹粗柠岿林迅余蜕恋清糖盖谓瞎笺乙娱抓写斗鬃廖镰蒂罪至淫悸封谐翻孺探惊酸鹊怖瞳揍舟侗皇窝戍蜜耀历柴邹檄韦越烘灰烦客筒薄也妆扇骚行歇乎醇疹椰狐盯巩位古镜鸳阻特牧里描圆杭畅碰仅腕胞治柿焉蒂烦泳橇夹躺们偿犹腐姨印浆乡散帅唉煽抓块牟秋讣抠姻堑掂七滩议娘叹演潦祥诧采枢谣肖统渝捞绽名琼粉亨禄罢淫歇溢躲绑相匡本铸用泰疹斗适伏肛狈峨娟疫级稼恩谅蛆滔寇议啊咱翠扭食僧矢毡吹参侠使屑曳轰盖颗厦曳曝撕整患死仔颈敲总竭徐一销椎魏伦襟释闲