暨南大学艺术学院经费管理-报销注意事项.doc

暨南大学艺术学院经费管理、报销注意事项

为了便于学院广大教职工办理财会业务，规范学院的财务行为，根据我院实际情况和财务工作要求，现将学院经费管理、报销注意事项整理、公布如下：

学院经费管理注意事项
一、经费预算管理
1、预算管理的经费范围：
按照收支两条线的原则，学院的所有收入和支出都应纳入预算管理，收入全部都列为学院的收入，支出全部由学院预算安排。学院各单位的各类经费支出都应纳入学院的预算，未纳入预算的不予开支。
2、经费预算的内容：
按照用途可分为管理部门运转维持经费和专项经费。管理部门运转维持经费是指各部门为维持本部门正常办公所必须支出的经费，包括办公用品、固定电话费、邮寄费、用车费、差旅费、接待费和其他业务费七类经费；专项经费是指本部门根据其职能、职责为维持和发展本单位各项事业所必须开支的有专门用途的经费，本类经费由各单位根据年度本部门的工作任务和工作计划组织申报。
3、预算的申报程序、时间：
学院各预算单位（各系、办公室）应于预算年度开始前一年度的 11 月10日前向学院报送本单位预算，学院统合整理后报学院领导审批。
4、预算的调整程序：
学院各单位如有不可预见支出，可向学院领导申请学院经费机动安排解决。不可预见支出如果数额大，而又确实急需开支的，经学院院长审批，可上报学校追加预算。
二、经费使用管理
《暨南大学预算管理实施细则（试行）》规定教学和科研单位从各业务主管部门申请来的经费，按照各业务主管部门的有关经费使用管理办法使用，其余经费按照学校有关财务管理规定自行安排使用。
各单位应严格区分使用管理部门运转维持经费和专项经费两类经费，禁止管理部门运转维持经费挤占专项经费，属于部门运转维持经费列明的七类经费项目不能在专项经费中开支。 
管理部门公用维持经费实行包干使用，超支不补，滚存使用，其中固定电话费和用车费只下达用款指标。七类经费除差旅费和接待费要严格按照预算指标控制使用，不超过指标额度开支外，其他类别的经费指标可适当调剂使用。 
专项经费实行零基预算，项目原则上需当年完工。除跨年度项目外，其他专项项目经费年底结余经费不留用。跨年度项目在申报项目经费时须每年向财务处明示实施计划和分年度用款指标。 
三、预算的执行控制
学院院长负责组织分管本单位的预算申报工作，并对院内各单位的经费使用情况负责，严格控制把关，保证经费按照预算使用。
各类活动（包括各类社会实践活动、学科调研活动、学生活动、专题讲座、展览等）及大金额购买行为等产生的支出，其经费支出申报应于活动或购买行为发生前10个工作日，由系或办公室向相应的上级主管学院领导正式提出书面申请（并附详细的活动计划及预算安排，预算安排要求全面，详细）。
四、预算的执行分析
预算年度终了，学院须对本单位的各类经费预算的执行情况进行检查分析，认真总结，并在 1 月 1日前书面向学院院长报告预算执行情况；并根据各单位上报的材料及学院院长的审核意见书面向财务处报告预算执行情况，分析取得的效益和存在的问题，提出改进意见。

学院经费申请办法
一、学院经费项目情况
经费项目名称
经费卡号
第一审批人
第二审批人
对应管理
本科生科技创新工程
项目经费
50402627
李学武
李学武
教学科研
办公室
评估工作调研
及文档建设费
50402708
招生专项经费
50403141
张铁林
学院办公室
学生活动费
50404136
王红主
王红主
本科生实习、
毕业论文费
50502483
李学武
李学武
教学科研
办公室
下拨经费
50502800
张铁林
王红主
学院办公室
实验费
50511027
维修费
50512027
单位基金
50710150
院长基金
50719550
张铁林
书记基金
50719551
王红主
王红主
科学事业费
51106009
张铁林
李学武
福利费
60200410
王红主
备注：
1、院长不在校期间，根据院长的授权，由学院常务副院长和院长助理根据分管的学院工作项目对院内经费的支出使用进行审批。
2、超过2万元的专项开支须先报院长同意后方可由第二审批人签批；超过5万元的专项开支须经主管副校长审批；超过10万元的经费开支须经校长审批；超过50万元的经费开支须经校长办公会议集体讨论批准。学院财务联系人要贯彻以上注意事项，并每月向学院第一审批人进行书面财务月结报告。
3、各系、办公室的负责人根据学院主管领导的授权，作为本单位的经费审批人对本单位的各类经费负责，具体审核本单位的经费使用。
二、学院经费申请办法：根据工作实际需要，项目负责人或各系有经费借支使用需求的，请先由经费支出使用人填写《暨南大学艺术学院经费支出使用审批表》（附件），并通过学院办公室或教学科研办公室报主管学院领导审批后，方可借支使用。

学院经费报销办法
一、报销单据填写的注意事项
各种报销的凭证、单据一律要求用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不能用圆珠笔填写。填写要做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用"0"补齐。
二、报销发票开具的注意事项
1、报销发票必须是盖有开票单位财务专用章的正式发票（收据作报销凭证的须符合《暨南大学关于收据报销的规定》）。
2、发票的顾客名称要填写暨南大学（或暨大艺术学院），不能只写系、专业或个人名称。
3、发票大小写金额要相符。如果发票涂改过，涂改地方一定要加开票单位的财务专用章。
4、如果开票单位有电脑销售小票的，发票则不用详细填写，但须凭电脑销售小票和发票报销；如果开票单位没有电脑销售小票的，发票要写清楚是什么物品、数量、单价也要写上，而不能只写文具一批、食品一批或零件一批等，如果物品规格多，一张发票写不完，可写文具一批等，但一定要对方另列一张购货清单，写明各物品的数量、单价、总价，然后加盖开票单位财务专用章。
三、发票报销的注意事项
1、发票后面要注明所购货物的用途，另外部门领导，验收（或证明）人，经手人都要签名方可报销。
2、报销的发票须按照《暨南大学报帐单据粘贴单》要求分类整理粘贴，并分类统计填写金额。
3、报销外出参加会议差旅费的，须附上会议通知和会议期间的伙食补贴证明。
4、当年的发票要当年报销，跨年度的发票原则上不给予报销，特殊情况的须加情况说明并经学院/校领导审批方可报销。
5、交通差旅费发票遗失的，应由本人写出申请报告，详细说明发票遗失原因和发票的具体内容、金额，证明人和部门领导签字后经财务处审批后方可作为报销依据；其他发票遗失的，应到原开票单位索取原发票复印件，加盖开票单位的财务专用章并经财务科审批方可作为报销依据。
6、超标准乘坐飞机、火车、轮船，超标准住宿的，经经费最终审批人或主管校领导在有关超标准的每张票据上签字后，可给予实报。
7、的士费报销应严格按照《暨南大学关于出差人员出租小汽车车费报销的规定》办理，确需报销的士费的，须分别填写每次出差的出差事项、往返地点、出差时间和真实票价，不得混合多次的车票报销。
8、单张发票金额超过2000元或连号发票金额加总超过2000元的用款支出，按照学校财务管理规定，应以转账支票的形式给收款单位支付，且支票收款单位名称需与发票上所盖的财务章或发票章所属单位名称一致。
四、各类帐务报销流程：
发票请按如下项目进行分类统计：文具办公用品类、邮电通讯费、差旅费、会务费、试剂实验用品类、书籍资料费、设备及配件维修费、招待费、设备购买费、学生活动费、其他发票按具体项目统计填写。以上各项目均填报《暨南大学支出凭单》。
市内出差的车船票填市内差旅费报销单；市外出差的车船机票及住宿费、保险、出差补助填差旅费报销单；出差过程中产生的其它经费项目另单填写《暨南大学支出凭单》。
一般报帐流程：
1、整理原始单据、分类统计金额；
2、填写支出凭单（或报收单、借款单）；
3、送学院办公室或教学科研办公室审核，审核通过后由两办送主管院领导签批；
4、学院领导签批后，学院办公室或教学科研办公室通知报销单位领单，并借出相应经费卡；
5、经费支出使用人持经费卡、支出凭单及相关单据到财务处报账大厅报销；
6、归还经费卡至学院办公室或教学科研办公室。
差旅费报销程序：
1、整理和粘贴车船机票，填差旅费报销凭单；
2、送学院办公室或教学科研办公室审核，审核通过后由两办送主管院领导签批；
3、学院领导签批后，学院办公室或教学科研办公室通知报销单位领单，并借出相应经费卡；
4、经费支出使用人持经费卡、支出凭单、车船票机票及相关单据到财务处报账大厅报销；
5、归还经费卡至学院办公室或教学科研办公室。
暂借款借款程序：
1、借款人填写同号三联暂借款单；
2、送学院办公室或教学科研办公室审核，审核通过后由两办送主管院领导签批；
3、学院领导签批后，学院办公室或教学科研办公室通知报销单位领单，并借出相应经费卡；
4、经费支出使用人持经费卡、暂借款单及相关单据到财务处报账大厅办理借款手续；
5、归还经费卡至学院办公室或教学科研办公室。
备注：借款完毕，请借支使用单位保留由财务处退还的暂借款单的第三联，直至报销借款时再次使用。
暂借款报销还款程序：同一般报账流程。
备注：前往财务处报销时请经费支出使用人同时携带借款时退还的暂借款单第三联。2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：