销售人员差旅费报销管理规定.docx

销售人员差旅费报销管理规定一、 目的及适用范围1 目的：为规范销售人员出差，同时加强对差旅费的管理，使差旅费报销有章可循。2 原则：规定标准范围内实报实销，票据真实、合法。3适用范围：北京韩美药品有限公司销售各部TM、MR。二、 差旅费报销包含的内容1 固定费用固定费用包括：午餐费、市内交通费、上网费、移动电话费。A、午餐费标准：所有销售人员每人每天15元；公休日、节假日、月会、季度会除外。B、市内交通费标准：市内交通费按销售人员具体负责的城市级别（不以Team为单位）不同，分为不同的报销标准，具体如下： (票据要求：省内打车票、公交充值票、公交票)a一类城市TM800元/人/月 MR 600元/人/月b二类城市 TM 600元/人/月MR 500元/人/月c三类城市TM 600元/人/月MR 300元/人/月城市级别：一级城市：北京、上海、广州、深圳二级城市：省会城市、重庆、天津、及广东省-中山、东莞、佛山、汕头、江门、湛江、珠海 江苏省-常州、苏州、无锡、连云港 内蒙古-包头、鄂尔多斯 浙江省-温州、宁波 海南省-三亚 辽宁省-大连 山东省-青岛 四川省-攀枝花 福建省-厦门 三级城市：除以上地区的其他城市C、上网费标准：全体销售人员每月100元。D、移动电话费标准： TM：400元/月600元/月MR：200元/月300元/月要求：必须提供本人前一个月话费明细发票，否则按最低标准报销。2 市外差旅费A 交通费火车票及长途汽车票：外埠出差必须提供车票，定额车票须标明起始地与到达地并注明金额；销售人员自驾车到外埠出差的，公司只按两地间的大巴车或火车标准报销费用；并要求提供过桥费票据或3call拜访照片，以此证明出差的真实性。注:出差可乘坐高铁（TMMR只能选择二等席位，超出部分由个人承担），TM协访出差乘坐火车超过10小时（以特快为标准）的可购机票，或虽然短于10小时但机票价格等于或低于火车票价格的经申请，SM和SD批准可购机票。所有出差产生的打车费不再报销，因固定市内交通费已报销。B. 住宿费1. 住宿必须提供真实住宿发票，往返车程在4小时内的不允许住宿,住宿费标准：刷卡：TM：240元，MR：200元；要求刷卡小票上的收款单位名称必须与发票上的单位名称一致，不一致时提供证明双方结算关系的书面文件并双方盖章。现金：TM：190元，MR：150元；现金需提供酒店的联系电话，地址，住宿清单。MR每月住宿费不超1000元，TM每月不超3000元。(超出额度必须有申请)C. 餐费出差期间以住宿发票为依据每日除固定餐费外报销餐费30元。3 会议费A、来京参加全国会或经理会，乘火车10小时以内公司按硬卧标准报销车费，乘火车超过10小时的，公司统一订购飞机票。B、超过上述标准，原则上应由购票人自付差价。 a、应乘坐火车，但自行购买飞机票者，除自付飞机票与火车票的差价外，还需自行承担从家到机场的出租车费用。 b、应乘坐硬卧，但自行购买软卧车票者，应自付两者间的差价。C、会议期间公司安排班车的自行乘坐出租车的费用不予报销。D、遇节假日开会，确因车票紧张，无法按标准购买车票时，请提前与总务宣传部联系，填写超标准购票申请，公司批准后方可报销相关费用。E、 来京费用自行购票的在本月差旅费中报销；由公司统一购票的，自本人返程票面日期之日起， 3个工作日内寄给总务宣传部（以当地邮戳为准）。超出3个工作日寄回，不予报销；F、乘坐火车每人每天可报销30元餐费。4 其它费用A EMS：仅报销与销售相关的EMS费用、包裹、邮件费用，且报销时必须提供邮寄底联与发票。B 汇费：TM为MR汇款汇费，要求提供银行汇款凭证方可报销。C 运费：销售人员因业务要求运送公司货物所发生的费用，实报实销，需附底联。注：不允许安排实习生出差。三、 差旅费报销时间1、 差旅费报销周期：每月1日至月末，当月票据当月报销，过期不再补报。2、 每月TM若来京参加会议以Team为单位将差旅费交至FCU，否则以Team为单位在每月5日前邮寄至FCU。3、 差旅费发放时间：每月25日（公休日及假期提前）。四、 差旅费报销的程序1、 销售人员申请A 销售人员报销差旅费前要有访问计划、小结及拜访照片。B 票据按固定费用、市外差旅费、会议费、其它费用顺序分别粘贴。a、固定费用：填写“费用报销单”，并将票据分类粘贴好。费用报销单格式如下:姓名午餐费市内交通费上网费通讯费合计b、销售人员整理好市外出差的票据，填写“差旅费报销凭证”，并将票据粘贴整齐。差旅费报销凭证格式如下：出差人出差事由出发到达交通费项目单据张数金额时间地点时间地点单据张数金额住宿费现金刷卡餐费其它合计合计c、会议费：注明会议时间、会议性质（全国会、经理会）、会议地点及交通费、餐费金额，具体格式如下：会议时间会议性质会议地点市内交通费市外交通费餐费 日- 日d、其它费用：注明详细内容，具体格式如下：费用项目内容金额EMS运费汇费合计C、 整理好票据后交Team-TM审核。2、 Team-TM审核A TM对销售MR递交的差旅费报销票据进行审核，并对合格的票据签字确认。B.TM填写差旅费报销汇总表，将本Team人员本月报销的费用进行汇总，与票据一并交(寄)FCU。差旅费报销汇总表格式如下：xxxTEAM:姓名固定费用市外差旅费会议费EMS和运费汇费合计住宿费（刷卡）住宿费(现金)交通费餐费合计3、 FCU审核审核一线差旅费的真实性、合规性、发票的合法性、报销金额的准确性。4、 销售部确认（销售部总监出差时，可邮件确认发送至FCU）5、 财务部审核审核一线差旅费的合规性、发票的合法性、报销金额的准确性及FCU会议科目选择的正确性。6、 公司领导签字财务部发放 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)7、