财务职责、结构及分工.doc

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1.1
财务部门职责：
负责组织公司财务预算、财务核算、会计监督、库存管理和费用支出控制，合理管理和分配资金，保证公司业务的正常开展和利润最大化。
结构
一、财务部会计人员共７名，具体分配如下图

财务部

经理：mm

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1.1
财务部门职责：
负责组织公司财务预算、财务核算、会计监督、库存管理和费用支出控制，合理管理和分配资金，保证公司业务的正常开展和利润最大化。
结构
一、财务部会计人员共７名，具体分配如下图

财务部

经理：mm

结算员
结算员
材料会计
出纳员

财务会计
财务会计

二、会计人员岗位职责
（一） 会计主管岗位职责
１、 认真执行国家有关财政、税收、财务法律法规制度，按章办事，廉洁奉公，认真做好本职工作。
２、 负责搞好公司对外和银行、税务的关系。
３、 积极筹措、合理运用公司资金。
４、 组织和监督本部门财务、会计人员作好会计核算工作，充分发挥会计的监督、管理职能的作用。
５、 编制年度、季度、月度财务收支、成本、费用预算计划，定期对各项主要财务预算计划进行考核和分析。
６、 按期编报会计报表，正确计算财务成果，并对计划进行分析考核，编报财务状况说明书，及时反馈管理信息。
７、 定期审核下属分公司的财务核算工作。
（二） 出纳员岗位职责
１、 严格按照国家有关现金和银行结算制度的规定工作，按时办理现金和银行结算业务。
２、 记好现金帐，认真审核各种原始凭证，做到收支有据，日清月结，帐款相符。
３、 记好各种银行存款帐，随时掌握银行存款余额，发现问题及时处理，防止签发过头支票，。
４、 及时对帐，做好帐帐相符，同时要求常与银行联系，及时清理有关帐目，弄清资金的来龙去脉，每天定时到银行索取货款进帐凭单，并及时交予结算人员或业务人员办理开票手续。归类整理各种费用报销单据，及时交予财务会计记帐。
５、 熟悉掌握公司对银行的各种借款业务，并及时办理银行贷款、还款业务。
６、 当月的帐目与总帐核对相符。清理个人借款，月底整理出借款人名单，及时报送主管及公司领导。
７、 负责银行未达帐的管理，及时清理并与银行联系处理。
８、 掌握好银行承兑汇票额度，有特殊情况及时向主管报告。
９、 负责各类发票的申购，保证公司业务的正常有序的开展。
（三）财务会计岗位职责
1、严格遵守国家的财经纪律和财务制度，负责公司财务部日常核算工作。
2、认真审核各种报销和费用开支及原始凭证，对不符合财务制度的开支，坚持不予报销，把好财务关。
3、认真编制会计凭证，发现问题，组织实施修改
４、 认真审核增值税发票，确保其内容符合要求。经领导审批的预付货款，一个月内帐目不能处理的要询问业务部门，二个月内不能处理帐目的，列出清单送交公司领导和业务部有关人员，并主动与业务部人员一道查明原因，及时处理，凡有多付款项的，要采取措施，及时把款追回。
５、 负责清理往来帐和材料入库情况，常与材料会计联系，发现问题及时报告主管及有关部门，及时处理，当月的所有帐目与总帐核对，达到帐帐相符。
６、 负责整车结算工作，开据整车发票，填制整车结算日报表；随时掌握整车购进、销售、库存等情况。
７、 接待和处理供货单位来人来函所需办的事宜。
８、 负责编制有关的财务报表。
9、负责发票的保管、统计工作。
10 每月按时办理各项税金申报缴纳。。
11、每日编制财务日报表并报有关人员。
12、协助会计主管编制每月财务报表。
13、负责本部资料保管，装订会计凭证并登记入册。
14、专人专管下属分公司财务核算。
（三） 材料会计岗位职责
１、 负责材料采购及材料出库、入库单的审核。
２、 熟悉了解配件仓库，监督配件购进及销售价格。
３、 接到结算员编制的结算日报表及结算单据后，认真进行审核有关栏目的真实、合法、正确，发现问题时要会同有关人员进行查对和更正，并报主管处理。
４、 对审核后的结算报表编制会计分录。
５、 正确、及时、准确完成当月材料成本。
６、 每季度组织配件部人员对配件仓库实物实施盘点工作，并提出改进和处理意见。
７、 月末组织结算员整理、清算当月维修站的挂帐及未结算欠款，并及时通知业务部进行催款。
（四） 结算员岗位职责
１、 负责公司的维修业务的结算工作，确保所收款项准确无误。
２、 认真审核各业务部开出的结算通知书、配件结算清单，防止各业务部门违规操作，发现问题及时汇报和处理。
３、 严格执行结算操作程序，对客户礼貌热情。
４、 分类汇总前日销售发票及结算单据并按时分类编制完毕，填制结算日报表报有关人员审核。
５、 负责维修站业务的欠款清理工作，登记应收帐款备查明细，督促和配合业务部门清理拖欠帐。
６、 月末积极配合其他会计人员对结算工作的审核。
７、 月末配合材料会计清欠本月维修站挂帐及未结算欠款。
三、会计人员职业道德
财务部会计人员要严格遵守职业道德规范、正确履行职责，在处理会计事项中实事求是、客观公正的按照会计法律、法规和统一会计制度规定的程序、要求进行会计工作，保守企业的商业秘密。
1、 财务人员在会计工作中要严格遵守职业道德，在日常的工作与言行树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律、保守企业的商业秘密，通过个人培训和集体学习等方式，努力提高工作效率和工作质量。
2、 会计人员要正确、严格履行《会计专业职业试行条例》规定的基本职责，热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能能适应所从事的岗位的工作要求。
3、 会计人员要熟悉财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度，并结合实际工作在单位内进行广泛的宣传，使整个单位形成严格遵守财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度的良好风气。
4、 在办理会计事项中实事求是、客观公正地按照会计财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
5、 财务部的会计人员要在工作中不断总结经验，熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，运用正确的方法掌握会计信息和会计方法，及时准确向公领导决策提供信息，为进一步改善单位内部管理、提高经济效益服务。

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财务部
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1.1
财务部门职责：
负责组织公司财务预算、财务核算、会计监督、库存管理和费用支出控制，合理管理和分配资金，保证公司业务的正常开展和利润最大化。
结构
一、财务部会计人员共７名，具体分配如下图

财务部

经理：mm

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