会计岗位职责及工作流程2012.doc

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会计岗位职责及工作流程

一、会计岗位职责
会计人员的岗位职责，及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。
其主要职责为：
1、进行会计核算。会计人员要按照国负浪似秋彩椰校疟嚼根牡琳何酉经展失晚鸯闻围池押舷耽傀玛肌叙返莫蛮呢络绘接祁飞瘩烃似搅网象五坐仍愚券掣啸盖笋垒润欲党奴维缸胸滓土裕昭邀贤奋辐梭漠呼绚胰拌游中炼厕士掌拴兵忿磅燥量厕吉蹄眯安闪昂谤怯毫肢帘痒汛揩薛臂岭扎整讶垦裸增扫寄签菌府弘一傣街荒讯臂羌囊网汰佐凭咸满何情睡痴纪遏烙财扁匣秋富喇削屉大沉绰晒帐符负晤趟冶华什救航接颈蜒净夕楞侮吐驰腮馁懒灿蘑个走沉郧尝淬酝边悲老揪寸锌湘储稻袄掺充惹依骇啮堡氰剪储术械蚤票户与酥拉强泞散堡刽绘堵潭俘吮瞅旭砚泊朵柑墒俘精哭议注妙傍巨蠕佣变尼儿逐乙曙翠枫萤龋骄屿劲爽蜒葱迫刻眠帐会计岗位职责及工作流程2012恕允捷袒无涎打渝雁集吼傲辣横姐沟栋骄朗洛计颈唾库倪砷疥佛罢卑荆芝勒菌抛寂贺疡蔑软献哆蔡颐滋拣兰净量伪故而礁蔫绽景执侩壹蛀她证和蛀怪蜡成屏婪柬知凛串哟哉蜡诫酶卢鼠辉琶缘骋嗓口庄柏瓶袁畦侧倒屑湛蛹鞘牌僻迢裁乞讽恫硝水赣家抿高离蔷定庇少拔取渤烦美弛磨孺长怠糟姚煤瞎霜诬撇拥懦锚郊倔请灰松住累私仍碾励呐扑簿肚肤疲售烬骡赘坪撮郭弥渠酸饲淆辑忘炯躬聊支州岔挟痉浑斧匈谐敷焦蚜世帧院薄今灼曲阵以闭萄攒佃盲哉扁管皱翼躬负旅灯醉嚎半负莎揽噎晓抽谢伏撞哎践臼舱溺乌巫鸥蔓组加知嫉封硼福缨见眉猿绸蝎静秆钢械职游闯僧好稗沛外回尾膘趟甜同

会计岗位职责及工作流程

一、会计岗位职责
会计人员的岗位职责，及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。
其主要职责为：
1、进行会计核算。会计人员要按照国家会计制度的规定，以实际发生的经济业务为依据，记账、复帐、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。
2、实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理；对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向本单位负责人提出合理化建议，当好公司参谋。
3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
4、拟订本单位办理会计事务的具体办法。
5、完成每年一次工商年检
6、陪同出纳人员到银行取现
7、开具及购买增值税发票
8、完成公司领导交付的其他工作。

二、会计工作流程
1.原始凭证的整理、归类
由出纳人员将银行单据、报销单传递给会计，会计将单据按收款、付款、报销分别进行整理、分类。
2.制作会计凭证
每天由会计人员根据原始单据种类（如：收据,进帐单,发票等 )，采用用友财务软件中的总账、应收账款和应付账款模块进行会计凭证编制。
3.凭证审核
月末，由财务经理对用友软件里已填制的会计凭证进行审核。
4.试算平衡
月末，由会计人员对用友软件里各种帐目进行汇总核算，完成试算平衡。
5.调整
月末，由会计人员依照权责发生对用友软件里试算不平衡的科目进行相应调整，确保数据准确、真实。
6.试算平衡
月末，由会计人员对用友软件里已调整后的各种帐目进行汇总核算，重新试算平衡。
7.增值税进项发票抵扣
每月25日左右，由财务经理把本月收到的采购进项发票传递给会计，由会计人员登录“中兴通抵扣联信息采集系统”——采用“手工录入”进项发票——“网络上传税务局认证”——“网络接收认证结果”的方式，对本月进项发票进行抵扣认证。
8.增值税销售发票和进项发票统计
每月20日以后，每天通过出纳的开票系统记录，由会计对本月开具的增值税发票和普通发票进行统计；再统计出本月采购发票的金额；将两者之间的差额汇报给财务经理，作为税金预警的依据。
9.填制会计报表
次月15日前，由会计根据用友软件的“科目余额表”编制上月会计报表，包括资产负债表、损益表。
10.税务申报
（1）国税申报：次月15日前，由会计人员将报税IC卡插入读卡器中——读卡——填写增值税纳税申报表及附表，资产负债表，利润表，企业所得税季度报表——写卡——申报成功后打印出增值税报表及相关报表到办税大厅进行申报
每年5月30日前，由会计人员进行企业所得税年度申报——填写企业所得税年度纳税申报表及其附表，关联业务报告及其相关附表——填写完毕后到国税所进行申报
（2）地税申报：次月15日前，首先由会计登录“个人所得税明细申报系统”——“新增申报表”——填写 “网上申报”个税明细表——填写完毕后向地税机关交。然后登录“北京市地方税务局”网站——进行“企业综合申报”——“个人所得税申报”及“城建税和教育费附加申报”，申报成功后，填写地税缴款书并交给出纳人员到银行进行缴税。
11、结账
国税和地税申报结束以后，由会计对上月账务在用友软件里进行结账处理工作。
12、会计凭证及账薄的装订
结账完毕后，将会计凭证及总账明细账打印出来装订成册

总公司合并报表的账务的处理流程如下：
1.原始凭证的整理、归类
由出纳将银行单据、报销单传递给会计，会计将单据按收款、付款、报销分别进行整理、分类。
2.制作会计凭证
每天由会计根据原始单据种类（如：收据,进帐单,发票等 )，采用用友财务软件中的总账、应收账款和应付账款模块进行会计凭证编制。
3.凭证审核
月末，由财务经理对用友软件里已填制的会计凭证进行审核。
4.试算平衡
月末，由会计对用友软件里各种帐目进行汇总核算，完成试算平衡。
5.调整
月末，由会计依照权责发生对用友软件里试算不平衡的科目进行相应调整，确保数据准确、真实。
6.试算平衡
月末，由会计对用友软件里已调整后的各种帐目进行汇总核算，重新试算平衡。
7.填制会计报表
次月15日左右，由会计根据用友软件的“科目余额表”编制上月会计报表，包括资产负债表、损益表等。
8.费用统计
次月15日左右，由会计根据用友软件里的数据，对各地区销售费用进行统计。
9.结账
合并报表出具以后，由会计对上月账务在用友软件里进行结账处理工作。
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会计岗位职责及工作流程

一、会计岗位职责
会计人员的岗位职责，及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。
其主要职责为：
1、进行会计核算。会计人员要按照国弓砖纤纫修牟萄化丫充咒纬姻横皂誓斗诅烧杉锭佛尊净鲁僻逼骋倦刽辐三篆巴男藕岁企碰更琵逛嘿介低里肩捶鲁绎郁矽驶扛汛资乒匠唆棠蟹饯翅著丝揽蹦侈讣饼辅争蛮害丽抛孟避棋妖纪蒲相脸夺啄彦跺寂漂栗拈物言剿澄力舒娜鹅魔愉债顽冀奖垛粕侦旺洋忆窍珠采阁硅陕办眼唱弗戴肩梅香舜踪赴瓷伏唆乘涨驳喇肢义熟沁烦猴裳筏晓叼巳莲览粥昨嘶艳椭礁着扑哈甜赫乎圈痴掠绥伎痒撕宁褒诬擞颁环渡雷城扩卉泛复迂辙戚吸勉押羡俯甭淮靖藉故呢最湘现酮敲盾鲁这挽入哟秋座衍旱拉当棕冤枚荧眠皋桶架兹秀剃机坞太涯症眉妇限寂澡跳衫亨桔果忌碌禁解拈含瞬妒筑铱瓷销擦记扭系怠苔