采购部库房管理制度5.doc

采购部库房管理制度

1、 仓库管理人员要按工作程序办理验货手续，做到入库单与收货记录一致。
2、 科学地堆放物品，保持仓库清洁卫生。加强对库房物资的管理，落实防火，防盗措施及卫生措施。
3、 按时发货，发货时要做到按规章制度办理，领货人手续不全不发货。不准用白条借领，有特殊原因须得到库房保管和有关领导审批后，方可出库。
4、 事后三天内补齐所以手续。
5、 经常与货品部门保持联系，了解物品使用情况，迅速高效地完成本职工作。
6、 积极配合财务部门做好每月的盘点工作，做到物卡相符、帐卡相符、帐帐相符。
7、 库房钥匙由库管员专人使用，不得交任何人使用或持有。上班时间应随时携带，不得随意乱放。
8、 由于钥匙保管不善造成的经济损失及其它原因，均有当事人自行承担。
9、 发现问题应立即报告上级处理。
10、 下班时间检查库房有无隐患，关闭电源，锁好库房门。
11、 请长假或离职时，应与接手人彻底盘查库存的各类物品，财务指定专人参与相关的交接手续，并签字认可。

采购部领货制度
1、食品酒水领货时间为上午10：30—14：00下午17：00—21：00
2、物料库领货时间为上午10：30—14：00下午17：00—21：00
3、各使用部门应指定专人负责领用本部门所需要的食品、酒水、物料等，防止多头重复领货。
4、领用食品、酒水、物料一律填写正式的申领单，不能用白条领货，申领单根据酒店专用的（食品、酒水、物料）申领单领货。
5、申领单应以复写方式按品种、类别、项目逐项填写，字迹必须清楚，不得涂改或随意增加。申领单上的申领人和批准人都必须签字后方可发货。
6、酒店规定的特殊物品，领用时必须交旧换新/如：电池、灯管、灯泡、配件、餐具等。
7、领用酒水时，必须与库管共同拆箱验货，并在领货单上登记酒水保质期。如发现酒水存在瓶裂、瓶碎等问题，可以拒绝领用。否则，一旦出库，如发现领出酒水有上述问题，采购部将有权拒绝退货。
8、领货员工领用烟草时，必须配合库管将香烟的批号抄下，领货员工与发货员共同签字确认。一旦发生质量问题，使用部门必须根据批号退与采购部，否则，采购部不予接收退货。
9、使用部门人发现领用的烟草销售太慢或库存时间太长（一般香烟的保质期定在半年），应提前报与采购部，使采购部能及时与供货商调换或退货，若因在规定时间内没有及时报与采购部，采购部将不负其责任。
10、领货员工须认真查看食品、酒水、物料的使用日期和数量，若有质量问题反映采购部及时退换。
11、领货双方要交接清楚，并在领货单上签字。
12、领用部门领取食品、酒水、物料要事先带好必要的工具（推车、盛框）等，货品交接后，应立即将货品领走，不得在仓库逗留。
13、禁止在库房内或库房门口吸烟。

酒店采购程序

一、 物品采购申请单的填写和报批程序：
采购单由使用部门填写，要求写清采购名称，数量，，使用时间，规格及用途等，填写完必须由主管经理签字后进行采购。 采购接到部门送来的采购单，按下列程序严格把关控制：
1， 根据采购单所填写的内容，检查库中是否有样品或规格相同的物品，如备有现货则取消该项采购。
2， 检查酒店内部其它部门是否有同样物品，以达到相互调剂，节省开资。
3， 家用电器，及机械设备配件等，还须工程人员确认后进行采购。
4， 对一些技术性较强或特殊要求的采购项目可以请相关人员一同购买并共同承担责任。
5， 采购必须慎重选择供应商，并严格审核所有报价。所有须采购物品必须经主管经理签字。
6， 设施设备用具等每周申报一次，经主管经理审批后报总经理批准方可进入采购程序。
7， 各部门如遇到特殊情况须紧急采购，可直接报总经理审批，先行采购后补办相关手续。
8， 各部门如遇特殊情况需要紧急采购，可直接报总经理审批，先行采购后再补办手续。
二，食品采购程序：
1， 每天晚上21点之前，中厨部填写每日采购单经主管批准后由采购人员根据类别通知供货商以保证第二天准时到货。
2， 中厨外地采购的原料应由使用部门提前做出采购单，经主管批准后报总经理批准后采购。
3， 每周一由厨部与仓库对市场进行调查从而确保酒店的利益。
4， 每月26日与供货商进行一次沟通核准供货价格及供货质量。
5， 核定后的价格由仓库以书面形式进行写出一式三联，采购，厨房，办公室，各留一联备案。
三，收货工作程序：
1， 仓库依据有效的采购单所计划的数量，规格，品种进行验收严格把关确保酒店利益。
2， 所有物品是部门直接领用的话采购与使用人员一起进行验收质量与数量。
3， 所有物品如是补充库存，采购人员应先让使用部门进行验货后入库。
4， 所有商品必须有两人以上进行验收，验收后由双方进行签字后由主管领导签字后进行成本核算。
5， 酒店的大型设施，及重要的零配件，在验货单上须写清供应商的电话，标明维修期限，以备维修人员进行联系。
收货记录为三联，一联仓库，一联供货商，一联部门存档。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
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