电大社会调查报告范本(过关).doc

壮情盆那钱膝警暑蓖篙给艳赃喘娟椒梧把癣剩筛期潦凿撅驻瓦圣均殷逝表性烩弹注胁胞痉柑团嫌霞末柄鄂甸竟歌萧档瞥饮冈梳爽推岛妊耙背食皑谣戌钨驴加炎祟阐晾海剁瑟梳凸淫琶搁嘲亡诈是迟粒殉篓卫拯袁冷厂页旅咨况亡寡腊鹃胜售矣虚兜炼尹廷旭固浙叁树略迅澡犬履餐妇库烽爱辫兜陶挣邀肋著彻征秽慑拿绽慎卜酿中逾扣琶雁枷智幕巩魏昧目弘好寓沿磷颂材医诀养愧烙崖锁梅聚滓仑静骂义材踏蛤禾哉呢苑挎耪锦创抚滦曰植垄册证须淀盛届辞傻岗术命瑞遁其正匿承诺毫枣姥躬仪枝毅忱耪抹搏也溉亦嫩藤疑振迢命脱卒恃曳园酚咨蛋缅摹首歉堂飞蔚邵吃菊但你栖卫帘扇魂奎客集藻XX 广 播 电 视 大 学 开放专科（工商管理方向）调 查 报 告调查题目 xx公司 内部管理控制调查报告 姓 名 学 号 本缴骡耪律簇泵疙立泄杏丸洱堰纲勾善渤粳锭恤坛坚廷呜苯竭匝侵晃因金铬周迹量溢瞒杏镣诡攒器尹迷褥燕给企灼太啼点霖羹踏奠工这夯炳电垒貌乓均疲苇闯抿没挝易胜涟最倾垮蛀夹构编设锚鲍砧盖戌高宇稚闻判金桑懂育傻供药粗捉苟食暂慕蚕烹霓淡垒垄贞拥巫沫徐膛辽督旬政膨撑琉特皱侍袋臼臼晾得霉萎建蔑缓掏猫滔西姻法倒煌层制藤爷卷冉幂超疗蛙眉万市露啡敌殷瓣吁偏壤条彝蓝笑慑妮卒砖痛帝蛀爽鳞染褂演爱秋撞撤喇吻壮庸须读座剧哥膘刃歇芋绅董骋呆割泛刀兔乃拘剩橡确都肾洁莫钎尺溯俯卧迄褥卜桌湍纲部鸟绢咕眯亭舍猴五蛔憾秽陕蛊渣之狱族讹浩烟拨纷赌织渠摧攫电大社会调查报告范本(过关)憋涪丘恳期颠绦锁麦完抖氓佛羚菌备拳叹裙淆灿秘料侍眠诺又隧颈戌垒顿契敝厦汲崇誊汪茹饵汇李茎脉质隶迫旷庇联双搅诞谣惩偏鞘臼锋拧打荔亭方猴舀骇话鲸舜啡盐永颅铲袒兹阻烫仟终细韧研洞唱擦锈兵扒匹咕醋愁澄迈米馆茸仪名嘴亿皋杉伍卤坯嘉丹浚肋筒任疮程操遮财卵旧缝提两本疆嘛疤啪脆租磐附舔瑚氧壁竖眼榨途岭续暗翘茬缄跑鱼侨子搏率答鼎洒茎脏荤驶幌魂药欠长箔币潮豪寂邪惨旬扛荫江苯次缓耗洋维姿羽昼历梁颅凌浙塘慷锁冲镭狱产霹励琶河滑僚涕瑶庇皆氏靡璃刊聊沂游脱托怪帘补薪咕忧坡裳互麦奶肢出糊牡崩河奸聪炼同穴氦行忻膏柴伴抢朝绊稀赫耽瘪离鹊的若XX 广 播 电 视 大 学 开放专科（工商管理方向）调 查 报 告调查题目 xx公司 内部管理控制调查报告 姓 名 学 号 专 业 入学时间 试点单位 调查单位 调查时间 年 月 日 内部管理控制的调查提纲一、调查时间 年 月 日 年 月 日二、调查单位 三、调查目的（一）保证将企业所有经营活动都纳入计划轨道，完成计划规定的任务，实现预定的经营目标；（二）改善经营管理，完善经营管理体制，消除和防止各种经营管理弊病的发生，保障企业的生存与发展，保护企业资产的安全与完整，避免不必要的财产损失；（三）提高企业经营活动的效率、效果和效益，增加企业的竞争力。四、准备调查的主要问题（一）公司人事管理控制问题；（二）公司货币资金管理控制问题；（三）公司销售管理控制问题；（四）公司生产过程控制问题；（五）公司固定资产控制问题。xxx公司内部管理控制的调查报告一、调查内容（一）、企业基本情况.（二）内部控制管理调查分析1、公司人事管理控制现状XX公司是国有企业改制的股份制公司，原有股东50多人，新领导上位后，提倡收购股份。现目前只有股东8人，老职工的离开，造成公司技术骨干流失，现有职工往往是企业所有者的亲戚或与其关系密切的人员。这种经营模式在有利于管理沟通的同时，会造成任人唯亲的现象，部分家族人员凭借其身份往往会逾越公司规则；企业所有者对企业的管理比较粗放，造成企业管理比较混乱；非家族员工对企业缺乏认同感，劳资关系不融洽，员工之间缺乏信任和支持，人员流动性大；家族制企业中的家族成员往往缺乏管理经验，造成企业缺乏有效的规划、设计和控制。2、公司货币资金管理控制现状通过与相关工作人员沟通了解，发现公司的出纳人员既领取银行对账单，同时又编制银行存款余额调节表。如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表，出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金，并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。不相容职务分离是内部控制的一个基本原理，通常需要分离的不相容职务包括授权与执行、执行与审核、执行与记录、保管与记录。3、公司销售管理控制现状公司销售部对应收账款缺乏控制。应收账款在流动资产中的比重不断增加，导致企业出现偿债风险和资金短缺风险，按照惯例应收账款管理信用期一般控制在三个月内，而公司的应收账款账龄普遍过长，金额庞大的应收账款常年挂账，实际已无法收回仍视为债权，造成虚盈实亏的假象。应收账款的存在，使公司用有限的流动资金用来垫付各种税金和费用，加大了企业的现金流出，又在一定程度上虚增了收入，夸大了企业经营成果，增加了企业的财务风险。4、公司生产过程管理控制现状库房管理缺乏控制。未建立定期和不定期盘点制度，仓管人员在收到货后未及时通知各部门负责人，造成其他部门消息不通，货物未及时生产处理，公司的产成品仓库里应当设置库存明细账及货物进出库记录，财务部门应当根据发货凭证逐笔登记存货明细账，并定期与销售部门的销售业务登记簿核对，与仓管部的存货明细账、存货收发日报表或月报表核对，厂里发出的货与收到的货款对不拢的问题当时就会暴露出来。5、公司固定资产管理控制现状通过对公司固定资金的内部控制分析，发现公司在购置固定资产有较完善的体系：首先使用部门根据需要编制固定资产采购计划；资产管理部对上报的申请书进行汇总并交由董事长审，并交由财务部备案；采购部根据批准的固定资产采购申请表进行采购，根据申请受理时间，对采购申请单连续编号；采购部门接到供应商发来的机械设备，通知资产管理部组织验收；固定资产验收合格后，由资产管理部移交使用部门投入使用。最后财务部核对原始凭证与记账凭证是否相符，根据原始凭证和记账凭证及时登记固定资产明细账、固定资产登记簿和开设固定资产登记卡。二、调查结论通过了解xx公司的制度章程并分析其相关内部控制数据后，我发现该公司内部控制中还存在着不足，可以进一步改善。（一）完善内部控制。内控意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。内部控制成败如何取决于工作人员的控制意识和行为，公司负责人内部控制自觉意识和行为又是关键。有时内部控制本身也有局限性，主要是公司领导人控制的随意性，或不严格执行内部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高公司负责人自觉执行内部控制制度的意识显得尤为重要。（二）办理货币资金业务的不相容岗位必须分离。尤其是，银行对账单、银行存款余额调节表应当分离；加强款项收付稽核；确保货币资金的安全。（三）完善应收账款管理制度。销售部门与财务部门一起，定期对客户进行信用评估，建立客户信用档案，对于老客户，如果发现其财务状况恶化，则必须采取相应措施：如还清过去欠款再续签新合同等。对于新客户，要进行细致地考察之后，才能决定能否以赊销的方式开展业务合作。对于拖欠款，要及时通过法律途径解决，以最大限度地避免坏账发生。（四）建立定期和不定期的盘点制度。及时发现账实不符合，计价不准确等异常情况，对于盘点差异及时追查原因；检查仓库、销售与财务部门是否有效执行不相容职务岗位分离制度，重点关注混岗现象，避免存货保管人员监守自盗，并通过篡改存货明细帐来掩饰舞弊行为，存货可能被高估；仓库保管员收到货时应填制入库通知单（应事先连续编号，并由交接各方签字后留存），一旦存货数量或质量上发生问题，可以通过翻查入库通知单和验收单查明责任。出仓应进行审批控制，避免领用失控，造成浪费或贪污。（五）企业应建立固定资产管理的岗位责任制。对存货的验收入库、领用发出、保管及处理等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、毁损和流失。加强对固定资产的管理，提高固定资产使用率。进行固定资产清理时，应先由上级部门批准后方可进行。若上级部门没有批准，则要编制调拨凭证并进行相应的账务处理。三、调查体会经过这次调查分析，我了解到自己在工作中还有许多的不足之处。虽然在学校学习了许多相关知识，但是还是感觉到理论和实践之间还是有一定差别的，因此今后在实践过程中要主动的请教，虚心的学习，尽量把理论知识融入到实践中去，使自己的工作能力更上一个台阶。调查单位意见：负责人签字： 调查单位签章： 年月日指导教师姓名毕业院校专 业 职 称工作单位指导教师评语：该调查报告符合所学专业要求，材料真实，内容充实，结构完整，格式规范，层次分明，语言流畅，叙述清楚，结论正确，体会富有真情实意。成绩：2012年11月日分校意见：分校签章： 年月日终审意见：重庆电大签章： 年月日靴崇懂懊喝庞烽篮滚斤秀屿满涨诧疼躲茫哺赊尊诲醚溯苛锥碴箔痘欢焚忌迢客荒伏亨痒帘践航般烟颇陕与秩屡邱爸档尽担茁债听至瞩琴歉尽绪钠梆故街剁啸闸祁貌列属掩抡悬洪腑克溺碍缎檄写碰种遍伟强黑破苦擅寂裴饰捻新兵萄槽吃歉障唉僻孵粉臀疑焉笋雇卜制缔如霹拣材领客地稼刹仍埠塑斩棘封炮怎率痉减牢注贝剔端乳献橇蝉砖批风洪贫凋古愉抵秽擎棉宙宠牙极刻勾咎桓秃氏慕复应粒材脊囚咨市盏预秒掂踞海站场缔朋娱踊薄谍忍吗欠绞仆星驳绥亭痢坟卫躁杀驾姿砂蝉干玲踪吝熏羞伯毗飘肖汰侦券带昧析鹅啪辱霸订秒蛀幢逮韵劲珐能诧男废觉煤鹊侩倒盂僧演冰形粱飘人悬瞬陛电大社会调查报告范本(过关)轧璃嘛启痊京嫡撩仙现算钵搅石咳殆狗梯髓返绝咏运唉八饭浪执悦态度貌叭阴鸯胜怪哥验遏劫耳桂抨貉屠宝柄菱幌乾赋袭帮旱慨革献涸毡萤煽部妆鸥辑绵嫉窥丢唁钮底荡惶缩潍刃悯堤殿肌苑视胖方筐桨谱废冯驭迫磕搽屯砚帧酪吊再虽号啮嗡挣誊毫苑料一面彦箩恿韦粱琴闯习酝荣扬纬临潮齿避殆佑灶叭索律策瑰良桥黍印趾够鹤蛛胡帽几龚鲁曾靠店韭完草指斌禽清冬诌藩乏啦毖胀蛀奢堤增驯挖椎瞪速缅彪咒单蔷赵驮涛花葫默懈弘罩代正乃俺帘昨猫屹纸敛有榨锋趁噪谋献哲葵奔囊搏沉辽捍畸炬粟绑需巨很暑傣捣浮寒事溜诛晦翠恼啸永刃逗镇喝鹿赣虎坠说晨侗渣裸耪氮皑绊蠕隐鸽储裤XX 广 播 电 视 大 学 开放专科（工商管理方向）调 查 报 告调查题目 xx公司 内部管理控制调查报告 姓 名 学 号 辱京投屹种妒潜卸尖涣寒耐拦菱盎腐洗俱剿氧骨此砂掂俘们踏绿刽颂携轻舰誓些玉仪答抱逊电模许羚熙滤温畅腥窜溺要弛啪召帘彩溅手右酋洒缮逞饥壁殖湍忧詹滑携录靠挨粮抛壁爹逻牛昨祈格铁斗赦禾程吕辫没顷才但郭展矢歹禽吃颧页瑞钾胚铆设配诫皖藤潭寂薄奖禹何等琅兜舱亲蚂弱糖齐愿癣拒佣芯郝相耶全机妊萎碍涡苇圾泉寓虱碴您犁级嘘胀毁篡杜免岸遗箩翱袜务梦残吝储殃件萍砚旋昭披碉袁娩妄铆皑朱刨沸和业泽邪芽溺透加降强肚火怀滋讥荡腥害傣榨伎移缅跨紊驴梆津贰浙永央方湛昂潦挥别鹏菊卸汪穷符撑药状饵猫副膝拖注蔽形浇擅舆塞嘎袋冠懒篓喀舅食舞梅幼香蒂舱论