小区业主大会财务管理制度.doc

第一章、总则第一条 根据中华人民共和国会计法、XX市物业管理办法、XX小区管理规约、XX小区业主大会议事规则等规定制定本财务管理制度。第二条 XX小区业主大会执行财政部颁布的事业单位会计准则、事业单位会计制度。第三条 会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。第四条 财务人员必须具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家法律、法规、规章，遵守职业道德。 第二章、经费的筹集、使用与管理第五条 根据XX小区业主大会议事规则的有关规定，业主大会和业主委员会开展工作的经费采取以下方式进行筹集：（一）物业共用部分经营所得收益； （二）物业企业和其它管理人捐赠；（三）业主按每平方米建筑面积交纳；（四）业主自愿捐赠。第六条 根据XX小区业主大会议事规则的有关规定，（目前小区业主委员会的工作没有工资和津贴待遇，将来小区发展起来，我们会对物业管理区域内共用部分实施管理，收益部分将用于以下支出。）业主大会和业主委员会开展工作的经费使用范围包括：（一）业主大会会务费；（二）业主委员会购买日常办公用品费用；（三）业主委员会办公场所的日常办公费用；（四）业主委员会及外聘相关人员工资和津贴。（五）升级补充小区绿化建设的费用。（六）增设小区安全防控系统的费用。（七）涉及业主整体利益的法律诉讼的费用。（八）公共部位公益设施的添置维修改造的费用。（九）在满足以上正常支出之后，剩余部分将用于冲抵金顶阳光小区内全体业主的物业费。（十) 业主委员会委员及外聘人员实施有偿服务试行办法：（1）业主委员会委员及外聘人员按日计工发放补贴。补贴标准参照京石办发200830号石景山区社区工作者管理实施细则中社区工作者的标准执行。（2）业主委员会委员及外聘人员均须自负纳税责任。（3）业主委员会主任有聘请和解聘外聘人员的权力。第七条 经费收支账目于每季度最后月份30日在物业管理区域内公布一次，接受业主大会、业主的监督。第八条 业主大会以及业主委员会不得向任何单位及个人借款或为任何第三方提供担保。第九条 在财务年度内，业主委员会的资金使用有节余时，自动累积到下一年度。第十条 业主委员会应本着量入为出的财务原则，尽量避免发生财务超支现象的发生。如果在财务结算年度内，业主委员会的经费发生不足时，可以使用业主委员会财务帐上往年节余的资金，但不能透支下一年度的经费。第十一条 业主委员会应当建立健全财务印章管理制度，业主委员会财务专用章由会计负责保管，并按印章管理制度使用。第十二条 当业主委员会换届选举时，上届业主委员会应当将财务帐户以及财务印章及时移交给新当选的业主委员会。 第三章、财务机构及财务人员第十三条 业主委员会设立财务负责人1人，会计1人，出纳1人。第十四条 业主委员会设立“XX小区业主委员会”的银行基本账户。第十五条 专项维修基金存入银行专户，可用于定期存款或购买一级国债。基金按幢立帐、按户核算，存期由业主委员会讨论决定，每年公布一次专项维修资金的收支情况，接受业主的监督。第十六条 财务人员岗位职责；（一）会计核算。业主委员会采用借贷复式记账，同时结合业主委员会的实际，设置银行及现金日记账、总分类账、各项明细分类账。财务人员要以实际发生的业务为依据记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按时报账，如实反映财务状况、活动成果和财务收支情况，及时地提供真实可靠的、能满足各方面需要的会计信息。（二）会计监督。1.财务人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予接受，并向业主委员会负责人报告。2.记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并按会计制度的规定更正补充。3.发现账簿记录与实物不符的，按照会计制度规定有权自行处理的，及时处理；无权自行处理的，应当向业主委员会负责人报告，请求查明原因，作出处理；对违反财务制度规定的收支，不予办理。（三）参与制定本会财务预算、分析预算与财务计划的执行情况。（四）办理其他会计事项。第十七条 会计岗位责任1配合相关委员在各自职责范围内编制和执行年度财务预算、组织筹集资金、节约使用资金；2参与审查合同，维护全体业主的利益。对重要的经济合同和协议要积极参与拟订，加强事前监督；3提出财务报告，汇报财务工作。定期按规定向业主大会报告财务状况和经营成果；4对业主委员会所发生的收入、支出费用进行会计核算。根据业主委员会所发生的业务，设置账户，复式记账。在填制记账凭证、登记会计账簿、编制会计报表时，做到：手续齐备、合法，内容真实、完整，数字正确，维护业主委员会的正当合法权益；5会同有关人员定期、不定期对货币资金、低值易耗品、固定资产进行盘点，年终进行全面清查，发现盘盈、盘亏和毁损等情况，要查明原因、分清责任，按规定的审批权限办理相关报批手续,做到账证相符、账账相符、账实相符；6管理业主委员会的银行账户，保证账户开立、销户均经业主委员会负责人批准；7负责按会计档案管理要求，对稽核后的会计凭证、会计账簿、会计报表及时整理、装订；8负责业主委员会会计档案的保管工作。第十八条 出纳岗位责任1办理现金收付和银行结算业务，规范使用支票；2登记现金和银行存款日记账，要求日清月结；3按现金管理规定保存库存现金；4保管有关印章、空白支票和空白收据，登记支票使用情况；5及时掌握银行存款余额。第十九条 财务人员没有进行交接工作的不得离职。 第四章、处罚办法第二十条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告：（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金的；（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支现金的；（六）保留账外款项或将业主委员会款项以个人储蓄方式存入银行的；（七）违反本规定条款认定应予处罚的。第二十一条 出现下列情况之一的，财务人员应被解职。涉嫌违法犯罪的，业主委员会应当及时向有关机关举报：（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；（三）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取业主委员会财物的；（四）弄虚作假、营私舞弊、非法谋取，贪污挪用业主委员会款项的；（五）有其他渎职行为和严重错误的。 第五章、附 则第二十二条 本制度经XX小区第二届业主大会表决通过后方能生效。第二十三条 考虑到实际工作的需要，本制度在执行时遇到没有规定的情况，可以由业主委员会临时制定应急方案，经公告无20%业主反对的，可以暂时实行临时制度，等下届业主大会召开时予以增补或修改。第二十四条 本制度由XX小区业主大会负责修改。第二十五条 本制度由XX小区业主委员会负责解释。 XX小区业主委员会 2011年10月5日以上是XX小区XX小区业主大会财务管理制度公示稿，网上公示期限为15天，自即日起至2011年10月20日止。合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用文件中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责