采购管理制度2012.doc

北京中恒嘉业装饰工程有限公司采购部管理制度1、 目的为加强采购计划制度与管理，对本公司的大宗原材料、零星材料的采购过程进行控制，保证采购物资质量符合要求，以确保本公司最终产品质量。2、 范围适用于本公司产品实现过程所需的大宗原材料、零星材料物资的采购。3、 职责3.1 项目开展前，充分与商务、预算及技术部进行沟通掌握合同内容、熟悉预算单价： 3.2 采购部负责按产品采购计划实施采购并负责得供方的评定；质检部负责原材料及零星材料进行验证；3.3 由总经理审批货款，财务进行支付、采购部经理审核合格供方名单及采购计划。4、 采购管理任务4.1 根据生产、经营需要做好产品采购计划，保证原材料和各项产品连续及时供应；4.2 在保证供应的前提下，选择优质产品，确保采购产品的质量合格；4.3 开拓货源基地，优化供货渠道，降低采购成本。5、采购文件 5.1 本公司的采购文件包括“质量协议”、“定料单”、“技术协议”、“采购合同（框架协议）”等采购文件发放前，由合约部和采购部及技术部负责人对其适用性进行审批； 5.2 采购文件包括采购产品的信息；对质量的要求、对产品的验收要求等其它要求，如价格、数量、文件等。适当时包括：对供方的产品、程序、设备、人员提出有关批准或资格鉴定要求，质量管理体系要求。6、采购计划 6.1 项目部根据生产任务下达“采购计划单”，由采购经理和采购部分项主管批准后实施，对辅材（零星）材料的采购计划则由申请部门填制“请购单”，经项目经理批准后，采购部复合审批后实施采购。 6.2 采购部根据批准的“采购计划单”、在“合格供方名单”中选择供方并开始采购。 6.3 采购部要与供货方在经济合同法的框架内签订“采购合同（框架协议）”，明确规定规格、数量、质量要求、技术要求、违约责任及供货期限等。7、询价及洽谈 7.1 充分了解所需物资的品名、规格、质量要求即其它特别要求； 7.2 向供货商详细讲明物资的品名、规格、质量要求、数量、交货期、交货地点、付款方式； 7.3 同规格产品的供货商至少对比三家，在价格上必须严格管控； 7.4 寻求其它更合适的替代品； 7.5 经成本分析后，设定议价目标； 7.6 把控价格上涨、下跌因素； 7.7 如果是紧急需求临时购买的材料、设备采购人员可以参考以往类似的价格（如公司对材料实行固定价格管控，本条款可适用于新开发的供应商及其他零星采购）。 7.8 询价单填写制度，新产品或大宗材料的采购，需在签订合同之前，在必须不少于三家供货商的前提下进行询比价，填写询价单由采购部经理审核，总经理批准。方可确定供货商。 8、订购 8.1 分批交货的需在合同（订单）中注明； 8.2 订购单（采用联络函或传真）交至供货商，无法按需要日期交货的必须及时通知申购部门和项目部。9、采购 9.1 采购人员及项目相关人员因对供应商所提供的物资进行详细的检验，确认是否与（采购合同）订购单或采购申请单所列内容一致； 9.2 采购员应向供货商索要必要的合格证明、使用说明、检测报告等资料。10、验货证明 10.1 原材料采购到原材料库（工地现场）进行外观、数量验收后办理收货，收料员填写报验单，包质检员进行检验。合格后办理入库手续。 10.2 其他零采物资、材料须经申购部门验收后，采购部才可协助办理入库手续。11、付款结算时采购人员应注意事项 一般供应商、加工厂家直接到财务部根据入库单等凭据结算，有采购人员付款的按以下方法结算：11.1 何种发票。11.2 发票抬头、金额及其他内容是否相符。11.3 有无预付款。11.4 是否需要扣款。12、供应商管理规定12.1 范围：供应商的选择、评审、控制、更换等工作严格按本规定办理。12.2 职责：12.2.1 供应商的选择由采购部负责，采购人员填写“供应商审批表”，提交采购和质量部（技术部）经理经调查并审批。12.2.2 采购人员应随时调查供应商的动态及产品质量，凡与公司建立供货关系而且符合条件者应填具“供应商调查表”，作为选择供应商的参考。“供应商调查表”成采购部经理核准后自存。12.2.3 采购部根据本公司对原材料、零星材料的质量需求，深入个供方市场，调查其质量保证能力、产品质量历史状况，已确定几个生产设备精良、生产管理规范、质量稳定可靠、交货及时、价格合理、信誉良好的供货方作为初选对象。12.2.4 采购人员应根据“供应商调查表”每年复查一次，以了解供应商的动态，同时依变动情况，更换原有资料内容。12.2.5 在每批原材料供货结束后，供应商的供货业绩专记与“供应商质量档案”，作为评审供应商业绩的资料；12.3. 合格供方批准 采购部负责召集公司有关部门，根据调查情况、样品检测报告等资料，以会审的方式初选初选供方评审，合格后填写“合格供方审批表”，经总经理批准后，即可纳入合格供方名单。12.4 材料样品的检验12.4.1 对通过初审的供应商所送检的样品，必须经质检部（技术部）进行各项指标的检验和检测12.4.2 根据产品需要，供货商提供样品同时应附带完整的自检报告及合格证明等资料；12.4.3 对通过初审和提供样品检验合格的供货商方可供货，如评审结果不合格，要求其限期整改或作出调整，整改后仍不合格者，则取消入选供货商资格。12.5 签订合同12.5.1 对于供货信誉良好、资信度高的供货商可以与其签订长期（一年为限）供货合同（框架协议），以保证供货商的稳定；12.5.2 如果是代理商，须与其签订质量保证协议12.5.3 合同后需付供货商询价比较表 12.6 供货商控制 12.6.1 供货商每批供货，质检部（项目部）根据每批产品提供的各项检验与标准建立供货商档案，并定期报采购部一份存档 12.6.2 如供应商不合格或供货不及时，采购部通知其整改。当供货方出现严重质量问题，采购部及时向供方发出“质量对策书”。如在一年中出现多次质量问题或供货不及时，则取消其供货商资格12.7 供货商业绩考核 12.7.1 采购人员定期整理供货商供货记录，会同质检部（技术部）按供货业绩区分不同的等级并制定相应的政策 12.7.2 采购部每年应对供方进行一次定期的综合复审，附身的主要依据是在上时期所供物资的质量、供货能力、价格、服务等因素，合格的纳入新年度的“合格供方名单”，评定结果填入“供方业绩评定表”12.8 建立供应商档案 12.8.1 采购部负责建立供应商档案，质检部（技术部）予以配合，对每个选定的供应商必须有详尽的供应档案 12.8.2 供应商档案包括：供应商调查表、供应商审批表、供应商质量档案、供应商所提供的合格证明、价格表及相关资料。 12.8.2 供应商档案由采购部经理指派专人负责管理，未经采购部经理许可，不得随意查阅。13、零星材料采购零星材料采购管理规定目的为了弥补公司采购计划的不足，以保证及时满足生产进度需求，对于零星物资采购作出以下规定，望各部门共同遵守13.1. 零星材料的请购生产辅助材料、设备零部件、工具等各项目部负责人根据生产需要填写请购单，报采购部审合批准后，实施采购。13.2 零星物资、材料的采购公司本着特事特办的原则，对于零星采购物资、材料实行定点供应，月末结账零星采购一般由采购人员按照批准的请购单进行采购。13.3 对于零星物资材料的采购，一般有使用部门进行验证，验证合格签收入库造册，不合格立即退货。 14、采购管理制度规定 14.1 采购计划必须保证生产不缺货、不积压、资金不沉积 14.2 采购技术、质量要求要适宜，保证产品性能，又要考虑成本. 14.3 采购产品要货比三家，全面考虑综合成本; 14.4 采购人员及信息提供者不许吃、拿、卡、要;14.5 对于计划不明确，造成产品积压或缺货，由于计划原因每批次警告1次; 14.6 对于吃、拿、卡、要的采购人员严格按公司制度处理，并予以辞退; 15、附 则 本制度由采购部负责制定并解释. 本制度由采购部负责本制度由采购部负责检查与考核. 本制度报总经理批准后实行，修改时亦同. 本制度施行后，原有的类似规章制度自行终止，与本制度抵触的规定以本制度为准. 本制度自颁布之日起施行.北京中恒嘉业装饰工程有限公司 采购部2012-01-01 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)9北京中恒嘉业装饰工程有限公司