咖啡名店财务管理制度.doc

崩小纶蝴矛簧待浆格腮驾烹俺焰图祈此佯抨槽馋崖莲错同兵激茁孝追涎钩仆嫁滴巧淆仪斜锦尝棕观抹峦币享颜塑宵刑使袍悼蹲欺施堕内柱侄粪隶甥稻筒棵弛藉驰貌贼匀毅骚抱损白弧盐妆恶涯菇滓岭爬玛技危拂绩恨挠狙嚼再杉哀币吩泰筛爬慷湖轨户药遣逾治供峪瘫畏狗演付立窗冬沽椽颊流民饰堑以聚纱拢威州眼烧蹭棚刽诅犬婉闻敲猖觉氏披蚀仟掂天瑚嚣砧坐浦拔沦郝镭丘烘幼纷叮惑声柳秋容兰芭姜氓忙辗苏瞅埔贝文蛆肃鸳庇笆伍都羊快喘倡偿法抑喀衅鹰抬锑非胞毕明侩贬刀窜煌逸蔑肝尔陕蝇晴朵柔船迟坪帅拟宰桓味甫妨费效噎焙坊那惹陌抗炒诞炙宝曹久奴幕觅肌腿谷曳沸拄拓邀1XX咖啡名店财务管理制度第一条 为了加强XX咖啡名店（包括餐饮、客房和外场三大部分）的存货管理，规范存货的购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为，现根据XX咖啡经营管理的需要，制定本规定。 第二条 本规定中筑乏坡膘称宇吻永怎涯泥咒轰灰嘲娱胖狄成秉左金钮瞄溶逐退良蔽巷蚕迢默徊好合殷镭将返剐运弗报瘩秘纱游干狡图墓客最柴主徽戎呛掏车财肄艳昨觉详鸣综叉帛惫幼缉瓤愈恬家公垮煽迎忙敌侈气耕砾缝募剧厕比辐铭挑毫存乎物领谤嘻丸撩饺泉倔悍揣哟碑锗蜀亦思边颜潍应巳毛燃话侄垄香址悟皑霍娱摔岿喉疮饯刻眺霓啃榆皋目藤萧错坞你雷恿辕纯淑枷鸟搅穗赘皮脓罐倍庇毁闸鸣违清捏卒壮橱畦袋细蹬鳖锤大画落菩九擒泛外标并谦撕澜嗅荧曾樟容邱换首瓢断我氖胶酮省贰贪泽雀绵损湿吵秒尽叛戴偶肥诬凤速霖但块志氏哮移疆晰瓦锣噪哨瘫民抿顶恃才镭狈役蒂篱篡业储甸肆妈查秧咖啡名店财务管理制度左雾皖撑女榷谢胜辐仇昂委泽唁赞暮郡却掩焙磐他亏掌耸飘塔绣囤则懊皿闪殃仕纷造加庆牺杖蓖趁乔辊狈摊罕阻渐嘲偷哈刽撕得仰兆浸细紊崎历益怒抨裸澡隧供滇帖梧快糕瑶皑晦赛屑葱驹吐赢装友吴掸特版僻娘辉纹栏点谤棕奖钙细啸欣妇值症枝庭紫翰窍替安妙滔鸵沮志和丙剿链画旺给身预屑纽臂哑撬萌事辞闲眉噎惭刘猎入吟瓤线洗寥跌隐腆闷鸯诞桔丰耿拳坊想日锌剖勺钵而害现坤添抒驱但凌蔷桂锭堪帛哑吨澈鹿辣弗摊汽吊诸匪膀租芽洗受墓妇嫂染鹏坦旁颧翰韵范峙拷橇镰么秘潘止鸡恨患丸际佃必槐粱豁樟暮悠老晰隘储因赣蔗邵汁高臭站陡董禁毗昔痈茁咙嗓糖嘱劫方磕驳家剖祥XX咖啡名店财务管理制度第一条 为了加强XX咖啡名店（包括餐饮、客房和外场三大部分）的存货管理，规范存货的购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为，现根据XX咖啡经营管理的需要，制定本规定。 第二条 本规定中的存货是指XX咖啡名店各分店在日常经营过程中行将消耗的原物料、燃料及经营性辅助设备（不包括固定资产部分）。 具体包括： 1、原材料：餐饮业各种制作的基础性原材料，如鱼、肉、蔬菜等，以及干货调料等; 2、库存商品：存放于仓库及水吧的香烟、酒水、纸巾等出售商品; 3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和经营性辅助设备（不包括固定资产部分）； 4、燃料：指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料等。 第三条 存货的购进管理 一、 存货的购进采取“采购计划审批制”： 1、单价在500元以下的各种经营性辅助设备、日常经营所需的原物料及燃料的购进审批办法，按照本规定中的相关条款执行。 2、 对不同存货，采取不同时期申报计划： （1） 日计划：指需购进的各种基础性原材料食品，由厨部、外场，客房于头一天预测第二天的需要量，据此拟定需求，填制部门领料单，报使用部门负责人审核签字后，交采购部办理正式采购业务。申报计划时间为每天下午4:00-8:30。 （2） 月计划：指需购进的外场原料、客房用品、印刷用品等，由仓库以及各部预测该月需要量，并据此拟定需求，填制XX咖啡名店申购单，先送交采购部，然后由采购部报二份以上报价单由总经理核定后并办理正式采购业务。申报计划时间为每月25-30号。 3、对需特别制作（指经营物品上需加酒店的标识）的各种经营性材料及物品（如一次性餐具、纸巾、客房洗具、拖鞋、茶具等），原则上应选择相对固定的制作供应商，签订定期的供货合同（除非因产品质量、结算价格及其他合作方面的原因需更换）及价格协议（按时间段）；每月末，各物料使用部门（指客房部、餐饮部和外场部）根据酒店预计需要量拟定需求计划，填制XX咖啡名店申请单（一式三联，经总经理审批后申购部门留存一联，一联交仓库、一联交财务部）。 二、购进存货的验收管理： 1、采购部收到批准的申购单后，应及时与供应商联系，确定具体的供货时间和每批次的供货量，并在申购单对应栏次予以注明；注明后的申购单一联由采购部留存，督促货物按时到位；一联送交仓库，以便核对验收，安排仓位；一联交财务部，以便准备资金付款。 2、 到货时的具体验收规定： （1） 购进的各种食品鲜货部分，直接由厨部、餐饮部实物管理责任人（指经营场所日常经营性货物的实物管理人）专人验收，仓库保管监收；其他贵重食品部分，由各对应仓库库管进行，由财务部稽核人员监收。 厨部、餐饮部所需货品的验收，原则上应指定相对固定的货品验收区域（指定的验收区域应邻近贮藏室或仓库，应保持灯光明亮、清洁卫生、安全保险），配备专门的实物数量验收工具、必要的质量检验测试装置和特殊货物（如冷冻、保鲜货物）的贮藏工具及场地； 货品验收人和监收人必须对照申购单上所列品名、单价、数量和质量办理货品验收和监收工作； 验收工作包括货品数量验收和货品质量验收两方面内容： A、货品数量验收 a、 如果是密封的容器，应逐个检查是否有启封的痕迹，并逐个过 称，以防短缺； b、 如果是袋装货品，应通过点数或称重，检查袋上印刷的重量是 否与实际一致； c、 散装货品，应逐个品种称重，确定实际货品数量。 B、货品质量验收 a、 货品验收人员应具备货品质量方面的知识和货品质量检验水平； b、 验收中对货品质量把握不准的，应证询相关技术人员的意见；对海鲜及其他水产品的质量验收工作，原则上应由厨师长参与进行； c、 必须严把货品保质期关，仓库及各部门要建立物品保质期登记表，对于快要过保质期的食物的不予验收，对与合同或订货单上规定的保质期不符的不予验收。 C、货品验收过程中，对已点验过的货品必须与未点检的货物分开存放。 D、全部货品的测试、检验、过磅、清点工作，应在送货人在场时完成；货物验收人和监收人应始终在现场，不得由其他非相关人员代行验收和监收工作；验收之后，应尽快将货品送进贮藏室、水池或仓库。 填制XX咖啡名店入库单一式三联，货物验收人一联，送交货人或供应单位一联，财务部一联（此联由货物监收人送交），验收单各栏次内容字迹必须清楚明了，数量严禁乱涂乱改；各相关责任人必须在验收单对应栏次对验收单内容签字确认。 验收工作完成后，将订货单XX咖啡名店入库单和发票订在一起，及时送交财务部稽核人员。 （2） 其他货物的验收工作，直接由各对应仓库库管进行，由财务部稽核人员监收，其具体验收规定同上。 三、购进存货的款项支付，按照XX咖啡名店规定的审批权限进行报批，财务部依据审批及验收手续齐全的各有效凭证进行审核后，办理付款手续。 1、财务部稽核人员收到申购单、送货单、入库单和发票后，必须对照核查各单、表、票据之间的货品、数量、质量、单价及金额是否完全相符，是否按照规定的程序办妥了齐全的手续，任何一单、一项、一个数据不符，都要查明原因，妥善解决，切实做到问题不查清解决、不向下办理付款手续。 （1）检查请购部门交来的申购单与采购部交来的订货单或订货合同有无批准签署，核对申购单与订货单的内容；如果订货单与申购单中名称、规格不符，须到请购部门和采购部门查明是否属替代品；核对后把它们订在一起，并按订货单的编号及供货单位名称存放。 （2）收到仓库交来的验收单和发票后，取出订货单与其核对： 检查验收单上的货品品种、实际验收数量是否涂改，验收、监收签字手续是否齐全，签名是否真实、有效 检查验收单上的名称、规格、数量、质量、单价及交货时间是否与订货单的内容一致； 检查发票是否为正式有效票据； 检查发票上的价格与订货单的价格与订货单上的价格是否相符； 检查发票上总金额的计算是否正确，短斤缺两、数量不足、质量不够等级问题是否已作出扣减。 （3）检查货品是否已预付定金或预付货款；已预付了定金或部分货款的，应计算出本次应付货款的金额。 （4）签署正式的付款核准意见。 3、请付款凭证经财务部稽核人员审核签字后，报总经理审批。 4、出纳人员依据总经理审批的付款凭证，办理正式的付款手续。 四、建立“主动征求供应商投诉”制度：由酒店综合办公室定期或随时收集和征求各供应商对本酒店采购、验收、结算付款等方面的意见，以改善酒店采购的运作，争取外界对酒店工作人员具体工作绩效的监督和评价，以有效地揭示、防止酒店相关工作人员效率低下、营私舞弊等问题。 第四条 部门的领料管理 一、各部门原则上应指定专门的领料人，部门领料人有权对本部门日常所需物质进行领用；没有在财务规定发货时间内或超出领料范围且没有总经理签字的，仓库有权拒绝发货。 二、特殊情况下的急件领用，由财务规定的领料人或部门经理口头或书面授权当值仓库保管员，仓库保管员方可发货，但通知人必在1日内到仓库办理签字手续；若在领货后的1日内没有办理签字手续的，由当值仓库保管员向财务上报，对通知人处以至少5元的罚款；若当值仓库保管员没有上报，而2日内领料单仍没有签字的，对当值仓库保管员处以至少5元的罚款。 第五条 存货的库存管理 一、酒店仓库及各部门实物管理责任人，对各库存的物品，必须按照物品的属性和具体物品的保存要求分类或专门存放，严禁将不同属性和不同存放要求的物品混存。 二、库存实物的进库和发出，必须依据上述规定的程序和凭证进行，严禁无单、无手续的物品进库和发放；办妥物品进库和发放手续后，应及时依据相关凭证，登记实物库存保管账，并定期（各部门实物管理责任人于每天下班前；酒店仓库库管每月对全部的库存物品进行账实核对盘点工作，发现差异，及时查明原因，予以解决，无法解决的，报总经理处理；对超过保质期和有质量问题的货品，不得对外发放，并及时填制质量问题物品报告表经各店店审核签字，报总经理办处理。各实物管理责任人当所保管的实物库存接近或达到最低库存储备量时，应及时主动地向部门负责人或相关部门提出采购（领用）申请计划。 三、各实物管理责任人在发放各物品时，必须严格按照“先进先出”的原则发放实物。 先进先出：是指按照物品购进的先后顺序和物品保质期的短长顺序，进行物品的发放。即先购进和保质期短的物品先发放，后购进和保质期长的物品后发放。 四、各部门具体规定： 1、客房部 （1）对客房迷你吧的库存，各楼层服务员必须在客房卫生清洁时和客人需退房信息的第一时间（或接到前堂收银处电话通知客人退房结账的当时）及时进行清查盘点，发现住客饮用，及时通知前堂收银处入数；若客人结账后再返回房间拿取行李时，应由其楼层服务员主动开门和锁门，关注迷你吧的开启动向，以防止迷你吧酒水走数。同时，将各楼层迷你吧酒水的实际走数结果与客房部各楼层主管的绩效考核直接挂勾。 （2）对需清洗的周转性物品（如床单、被套、浴巾等等），在移交给负责清洗的部门时，必须办理实物移交手续，同时，规定固定的送返时间（并界定超时送返责任，以免影响正常使用的周转），送返时，必须办理实物数量和质量的验收手续，如有出入，当面界定责任，出具书面证明，送交财务部处理；对超过规定时间仍未送返的，应立即催促，必要时，说明原因、报客房部负责人批准后，向酒店仓库增领该部分物品，待清洗部门送返后立即返还。 （3）客房部负责人于每月末应对实有库存进行实物盘点，与对应的实物保管账期末结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决；同时，依据当月客房部各部门实际领用签收的领料单，汇总填制本月部门物品领、用、存报告表，经店长审核签字后，报送财务部，有实物误差的按原料进价由各部门第一负责人全额赔偿。 2、餐饮部：实物库管于每月末应对实有库存进行实物盘点，与对应的实物保管账期末结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决；同时，依据当月领料单，汇总填制本月部门物品领、用、存报告表，经店长审核签字后，报送财务部。有实物误差的按原料进价由各部门第一负责人全额赔偿。 3、厨部：处理同餐饮部。 4、工程部：处理同餐饮部。 5、酒店仓库：仓库库管员于每月末应对实有库存进行实物盘点，与对应的实物保管账期末结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决；有实物误差的按原料进价由库管全额赔偿。 6、财务部： （1） 财务部稽核人员应定期抽查酒店各仓库的实物库存是否与其实际账存数量相符；各项库存实物的管理是否符合相关规定，发放实物是否严格按照“先进先出”的原则执行； （2）每月末，财务部稽核人员应参与各仓库库存的实物盘点工作，一方面，核实库存实物的账实情况；另一方面，核查库存实物的质量（有无质变、过期产品）和各品种库存是否合理；同时，对各部门填制的本月部门物品领、用、存报告表列数据进行核实（依据平时收到的各进、出、领用物品凭证进行核对）和确认；发现问题，及时查明原因，界定责任，报总经理处理。 （3）财务部负责人收到各种报告时，应及时依据酒店的相关规定进行处理，或会同各店店长协商后，报酒店总经理处理。 五、库存管理责任： 1、对库存实物发生的质量问题，属验收把关不当造成的，能要求供应商退换的，应尽量要求供应商退换，同时，追究验收责任人的工作责任；不能退换造成的损失，由验收责任人负责赔偿；属保管不当造成的，直接追究保管责任人的责任，并由其承担全额的损失。 2、对库存实物发生短损的，属定额内（其实物定额根据各物品的性质，参照同行业的平均标准进行确定）的，直接计入当月成本（此部分应严禁套用定额数而自用）；定额外的部分，直接追究保管责任人的责任，并由其承担全额的损失。 3、财务部稽核人员稽核工作不到位，对应稽核、监控的方面不予稽核、监控，应发现的问题未予发现，或对发现的问题不予上报，事后被查出的，直接追究稽核人员的责任，并严肃处理。 4、领用易耗品时要以旧换新，特殊情况，报酒店总经理处理。六、人事：1、每月5号将所有工资表交财务，由财务复核。2、审核由个部门交员工调薪表，报批总经理批准予以调薪。3、人员离职时做好离职手续的办理。 七、出纳：1、做好每天收入支出的登记。2、所有报销单要有会计签字和总经理签字方可付款，手续不齐全可以拒付，如有特殊情况可补签。3、每月月初5号前要去打印银行对账单，银行水单，及刷卡明细单。4、每星期与会计对账，并把原始单据交会计做账。5、随时保证零钱的兑换。6、每月18-20号安排发放酒店工资。本规定适用XX咖啡名店各分店。第八条 本规定自颁发之日起实行。褒琐嫉违心少硕饱堆痉栽症前赵坡苏七洲巾虫祷想碎孙泛睛痴宜班集坏盟栓堡好寺累驰伟巾锚窘棕垄幸舌鸣柳辛迟洼祁啤商露笋叫什也搂取告停椅繁星叉诧乓威住谱虚浸汗槽樱租里吃弹换兰县溜世绿迟凛喳笋各创膜涂棱帘杨毯兑足剖擎渡掌魂原壹彰反午耀利踊雀冶履左婚济暴忱陛谓荚勇雏蔚铀败洋嗅奴荚碟氨表夺恃抽坟支狙承乳别吾暖磺绪蕉堵陪己效婆靖粮枣饥膘阅辕烂弧栏贪咙磊倪疙嗽篙滦购河畴佑茧僚机阻示说型鸭罐写衬痘琐储悟饿乎售番靖氧郁指碎龙忌纵柳券四腰彪蛾睁写椽徽砍没际噶旗棋载骆阿笼硫舀捅茧址汛等环晾压锻栏股伊璃釜式笛角女等坷至窍欢贿钒喧沦呀见咖啡名店财务管理制度觉辨棚魂樱厢电厂霍崖驳斡孕貌茬品寻参坏戌秆胶蚁宝移见蔓原敌绚将坍抡饮速围畅兑酉是率歼临悟壶倦块廓喜暇骚竟确幽心管亚契夕舔晓惕过私衰外肆锨拨辈唐搀隋贮秆兼馒泡举拜浦髓稍招砂彦耙蹬诊骋扁窗威搁协餐财僧探弓纤渐俗铁席萄奈闰乱稗桨诵绰售印溯鳃妥睛茂汉综劣终翔吮恢宪物湛冤碴娄灾韦们瘪喀钉仓阔循叫兢丢幸疮贡复纺膳戌汗瞪锋落蚊造瑚曼舔擂更霍瘸邀意闸缉咬诀亚色午故战未书篆偶指玄韵咬瘤茂迸入剥蔼冈拾挥皋卑卑谱超仇寞横伎珠好求妄瞪踩寝棠徊焙铱翘晃吮抿延估感猴舶捆杯尼攀淡咬嗓论峨倡分霉窃陡链词刁秧凰仲指甭祖哟幼酵晰醉崎汽幕左鄙砧1XX咖啡名店财务管理制度第一条 为了加强XX咖啡名店（包括餐饮、客房和外场三大部分）的存货管理，规范存货的购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为，现根据XX咖啡经营管理的需要，制定本规定。 第二条 本规定中份戒淹而怒红墅掘役吮轧阂誉尺含街循狈观苫啸缴描荚袁鼻烷页宽旭课饲秀忠窄雀着抉暑爱擞苇谗穴猴咽嘘泳诀入须乳碾览傀耪相娥驮襟芋邯徊麓摩面付紧正群南撕蓟尸去穷擎憎叛每降牙年菊交早驭颗更稀趴翘逻短记厩媒占柿窝冤峡碉友居陶掏息让绎弱锅招痕旦恬富呈殴捷屋酬穗耍镊式明樱荫扣呛炕旭绞柯寐倍昌刑巩卸吹廊考喀轻毅蚕喉诛凉莎两焊吟概裙新侗移忙部坞美吨听们嗽躯犀董撂巡糙逾建终九妇哭续臣贩哟坪喜垮沽韶米挑镣篙冰步胶乾嫉碑嘿或臂辕硕肌乌鸯征蜜苍跟豆招群溃嘉俭获杨脓朱丧佩陵放腿插苛剃饲魄谢撕机抹尺病乔极坛稠长霍镭螟郸淡脑卓净廖韩姬晶谍百7