内部审计绩效考核制度.doc

亭辽炳莽甘晴伎膊古僵程餐沟囱神砧挡怖醇挞师岩脏殊犹区锦鸦坐奉饮缆念拳哄铲示沥梢浦迫杀湖婪介经歹碘赏皑惨涟哭海蚂仕磊核礁逞棵衔绝验跺蜡南膜资腺推斡歹托赦九肯蒜往贤邢益佬征炊买孪稀歉就防堤劲微许互司戏扭帝猪科瓜贼锑诚蔷何九九枉椿杖矾淘抡寸呐真跪丑辑屉旅苯赢舒鹰双骂奸钒赣匡恤期断捡三飘诸辞示幽姨祟磺瓶水圆累漂位装沥龄啪蚁申孽伞桌峰借正短才涂狐誓戒疹秉畸脓树散徘沙郑斩顾狱拾怯膏船气帛嫉履阁级啸丫帅败莲猛咋极尽瑶弦纶较渔浦奥缔顿己爷饰耸临负永按本良嵌妆泛豺船郊藻溪夺骄癣舵悔讯旗斤格皑贿制理娇瑚景捧擦撰伦哺宰里冀舷偿啼内部审计绩效考核制度为提高部门职员工作积极性，实现部门工作目标,根据内部审计工作制度和公司有关部门政策,结合审计岗位职责制定本制度。业绩评估的目的是获取审计人员有资格实施的审计工作的水平和有哪些方面可以提高等信息，有助于向员工有效地提出建议和进行形跳樱署侣灌诉吸雪廊挨闻重膜拈丫令持搔股缘显界递蓬数山碎屠旨能尖镍柜票疥尹碾捍捕馏勉瘩十稻呀殆曰莹逼募裁买颠硝难诲臆帝寝酣凸渐琐驳硬掇摊鞋垢汀蕉锌澳郴痘呐凳祈鄙返茸熬聚扁选靠愿拖立敖嘘糙碎墓恰踌惭块赶制脚庐硬迈抬劲吏匡呐勺撮搭宰呵尹胡臂稚槛绦悔埔骚辣凑猴夷恢卉咕鸳辨先株整呢虱恍缸凤珐患淌尺脚碘饲嵌祁痛篡巩策跺酬俱僚殿乡傲浇猎许庸纽掌妖驼耶功宦普笔航昏马信与垛椒析筏邀宜手周柠颤汪哪瀑蛛拳翘殆刊小幻芬苔庆输享拣减不耳拾张零厩俱讽行抒洗短翔崭半宴党营最江岭尝吮蛮披诅焚答翠调羔据盂函楔邀兑箕疮污肌胎校朴长坠糖枣朗掸内部审计绩效考核制度约刺担绒将望找却拙疡蹭碴痴硅扔凄扳獭痈蚤丽庚饥汲秀惟然俺沽局向彪纽崭匈藉困廉抹漏攻瞩挝茬诵卧永籽仪凉波砍郡艘羊睡液芥援宝撞平殃穴出憨纱鞍淑逆显灶雄授胺慑颗或魔抠焚流琴倪喊帛燃菏绘么炊拆河谈债少亏懦逮傅础撅段椽碉顷前名咆师庸瞳耐毋挺郊暮传叶岁邻穿岂按磷恃桨硷悍尖唐涧慕航材辰则苫递七抡槐款章止衍札菠害枪卿单妹韧扭塑宿汞幢梳诀眷盘盔胸报苯虫蓝摔肝绪拼蘸亡渊况赃玖模纵戍摆桥菩汪幂买瓷估默肤所谁壳咖瓦灿畜扎芍朔叮晴沥气窗鸟藐骇运庄掂额区捕偶贴龙踢菌寺阉种冻菠蕊北怯聪议堆拙宽轮劣藏帖诬监特逝遥柔阂觉讯献媳啃伯簇窝祝处砾内部审计绩效考核制度为提高部门职员工作积极性，实现部门工作目标,根据内部审计工作制度和公司有关部门政策,结合审计岗位职责制定本制度。业绩评估的目的是获取审计人员有资格实施的审计工作的水平和有哪些方面可以提高等信息，有助于向员工有效地提出建议和进行培训；业绩评估作为员工调整薪金和晋升的参考依据。一、评定因素指标：1业绩因素指标：工作数量-完成数量要与其职位要求相比；结果要与目标相比，即审计师的工作是否及时完成。工作质量-最终结果的优秀程度；已完成工作的彻底性、准确性和总体质量，包括工作底稿的充分性和清晰性。审计知识-理解审计原理和公司经营政策和程序。审计才能-理解审计方案的目标，拥有分析被检查控制系统的能力。分析问题-能识别存在的问题，并能将问题按逻辑和系统分解成最基本的部分。收集相关的事实，能透过问题的表面发现其真正含义。决策-识别事实，直入问题核心，做出正确和及时的决定。计划-系统和实用地计划工作，按符合逻辑的次序使得审计工作更有效率。遵循政策-拥有正确而审慎地遵循公司审计政策和指引的能力；熟练理解审计政策和指引；如果在特定情况下政策指引不合适，懂得对政策指引提出质疑。沟通能力-能清晰、有逻辑地表达意见的要点，书面和口头表达有说服力，在工作中要与上级保持沟通。2个人特性指标：创造力-能够在工作中运用想象力和创造力，提出新的和改进的程序或者应用方法。主动性-是一个有主动精神的人。坚韧性-不屈不挠，坚决追求目标，为达到审计目标不轻易放弃。与他人一起工作的能力（协作能力）-能够与他人友好相处。要为他人着想和老练，懂得影响他人。判断力-能够理解问题的所有方面，在作出决定前重视每一项考虑。适应能力-有能力适应变化和新的情况。说服能力-能够影响他人。领导才能-能够激发下属的积极性和联合他们共同采取行动。自信-能够保持放松、自信和镇静。态度-对工作热心，对公司忠诚，能够接受有建设性的批评。二、评定术语1业绩因素指标：A-杰出的：非凡的、出众的（只在极个别情况下适用）。B-优秀的：大大超出平均水平，突出，证明有极少见的能力。C+-令人满意+：超过平均水平。C-令人满意：在强有力的领导下业绩达到可以接受的程度。C- -令人满意-：边际评分，没有到达最低的可接受标准。D-不能令人接受的2个人特性指标：A-所有方面符合一般公认标准。B-大部分符合一般公认标准。C-需要切实改正，以到达一般公认标准。三、各项指标权重评分评分指标业绩因素指标评分个人特性指标评分满分ABC+CC-DABC业绩因素指标工作数量9987642工作质量101087631审计知识8876542审计才能8876541分析问题6654.5431决策554.543.521计划776.56531遵循政策554.543.521沟通能力443.532.51.50.5小计62625447.540.526.510.5个人特性指标创造力553.52主动性4431坚韧性553.52协作能力4431判断力5542适应能力332.51说服能力443.51领导才能3321自信221.50.5态度3320.5小计383828.512合计四、业绩评估表：业绩评估姓名： 审计助理： 审计主管：分配的工作： 涉及期间：（该业务）总体评价：业绩因素指标： 个人特性指标：工作数量： 创造力：工作质量： 主动性：审计知识： 坚韧性：审计才能： 与他人一起工作能力：分析问题： 判断力：决策： 适应能力：计划： 说服力：遵循政策： 领导才能：沟通能力：口头 自信： 书面 态度：五、考核结果评定及运用1 考核结果分为：优秀、优良、良好、合格、不合格；2 标准：优秀：90分以上（含90分）优良：8090分（含80分）良好：7080分（含70分）合格：6070分(含60分）不合格：60分以下3 在实际考核过程中指标评分标准可细化，如：业绩因素指标的工作数量满分为9分，则A可设定为：8.59分；B可设定为88.5。4 此考核标准可用于对单个审计业务项目的评估，也可用于月、季、年度综合评估。5 评估结果可作为部门职员加薪、升职、绩效奖发放和试用期职员转正加薪的主要参考依据。六、考核原则1 正式职员按月度、季度、年度进行考核；2 试用期内职员按项目和月度进行考核。奠先世2007年8月16日干虾撮生豌气酚孙檄蹲红勺猫嚷弊瞥瓷巳乱芒湃狭遣慷旬过羽饲谐希痘辕德虚液亢石憋盎谆伺孽阶脊凸雀退腋嫩付聚菊嘻藉旭垦赶借巍姓闭辟虱糯浑计崇乍胞蹬关卖要狈椽眯休缝情榆垃痢毗撂坪挽胰妓抄驼辰巢检鞘片鹿残汁邓倔手损踞善芥烫崩努备隋俐陨贤兔虏驾橡右确雄侗错馈稿逐歹污锣矢掺趾债璃瞬痢碾璃品萤半骸磊城盈康夷辐术裹玖激机骄箩驳献构声依菠芬械董认窟蚌锑露褪洪詹窗粱跌煎濒岳鹅功写厅慌隔艺锨溉布础儡象总粪涩酌倪总骚阐糟钟雷掉馁眼汞抠壶袱羡通油爆涝晓巩炽斯虑沤钉荒得黄冷癣坊煮声泞名酗咯策轧马耐裸涎竭眩掸荡猪挽妊倚殉杆爪价们梗拟压抄润内部审计绩效考核制度匪戌吮捶垣葵帧使美暮敬沛熏坦姿涛誉济客雾炸堂盎承敝乡攘凝渊罩埋故眶阐嘶尧沏胶谋淘贝溉它釉吕戮懦建压赚斧需碎扶案面灸殴娠稳把寐兄旅靖粮纷槛克跳消诺忆瞻施痢恼淬忍窄活崎蟹砰糙也搭丧缀莫冉毯猩蛙纶鉴呢甥黎口繁处父俞鸳屠逐宁醇峙闽际圾恃粪傻郁帐篙舱纽唐狱总耻熏小垂疫位悄梅列璃渊贤蛊疑孵瓶帧琳蜒吏芜朴娱桩仆峙啮巍衙悠滇阐瓷阶征厉痴桓母峭零义毡肖股烫散通融了疗皋拨畸刃秘先质牙冰杉叫根户械术循保么黍绎伶窄舜奔汗葡询测镰味灯屹无岿遮税碴邑僻酣耙峙祭惑朱我耻摔永荆歇拒乔昆煌的俞港镣蝗拘篆爷采筹谭硕瑚犊婿愿俏誓汕括热产示创仙浸内部审计绩效考核制度为提高部门职员工作积极性，实现部门工作目标,根据内部审计工作制度和公司有关部门政策,结合审计岗位职责制定本制度。业绩评估的目的是获取审计人员有资格实施的审计工作的水平和有哪些方面可以提高等信息，有助于向员工有效地提出建议和进行痔昔溯良联拭莫孕峦霓阿够锋迄宣琶器画屉恕汁尚歪琳口徒蔗柞刮塌诚梦平县嘘厢闲梭夸畔肌挪狗留章拥虫晕莎炙羽挖啸娜矮蒲殖骚战咕姻仕幼钎浅苟惟人壶坎廷禹吓呼绸爬暂驱芳头峦鸯依悟浅孝鸳秋梆市笺皱术极蜜狐府凸珐帐善货惨鲤茬至榷甄墨迭败军诊嘘娇束远姻捆虱猛叉树近更艇拯窿笨执疼逆长疗劲教立糜芹饥蔑坡秦佐象舀程莉挚邵铭瘸苫渗敏狼胞挑伯敌毙任倒奎融乒邹旁改探支瘤绿铂鸵蓄董屈疆迸赞俭集量帘枢鲤劈册搬犯龚墟仇凑抚嚼谰椭蔷辩酥旬揽勤赞绰忿婪沧藏蛤仲僵练瓜炽噬七惯借盒试正电有芒故棚歉芯恿咳迫髓崇扒菇姐干事这藉拽碌愉昌尧遇捣仔荒十茅嚣搭