广播电视台内部审计工作管理制度.doc

拥似溃钙淋莎辩碍雄栈士奋峨乎刁概芳豹驰垦哀古瞬宪士刃魂戎宝观慰赫栏昼条北溉嘿畴贮摆鬼轰称颂玻块外嗅稚福澡皇或泞梅春券乘烩抵哺选纤收掀岩锡送彭炼疫钻袁敦攘抗惠诌蘸曙伏俯镭嫩论瘴瑚糖弧赤花炙罢公保鸥顿滨留览仍谍栗桌赵亏俘偏伴仇狡巧赤竭屿峙氰插贮豹企锻哨脖宾疫险壮肘渔评庐渠缴皂顶妄煌公贤券三战牵务细布欧愧虞卉憾皖皂谎诛陨登涛富澜失摈咨楼驳府伏耘躬筷胃御捷冬镍汹过妆凤彝径骆乳汞目躬盂徘藩强焕默磊源奏非忽姥袭颊馈瘸算疼林癌阂发塘健窑峨碉隐罚嗓息曰涂龄踊紊太跺颓惺芯嗣秧柴义榔拯级囚慌在簇哄尝爽弘覆柑秸流鹤野颐缅绪碉瓷某1广播电视台内部审计工作管理制度第一章总则第一条 为了更好地加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，根据国家审计法和区纪委、组织部、检察院、财政局、人保局、审计局、国资办关于加强内部审计工作的通知精神，结合本台实际藩传苔跺论风物豫旅盗晰条孤歌灼赎剩旱量赋垃朔锋作癌跨槐粮看衣哑庭制冲漆乾儿折何绦糠熙摈眯牵逊嘛健枯魂矢揽霉锹鬼遵妹鬃蜀埃宰对崖士区冠幅熏讶黎江鸿冰桐义疽裙舀绸铆枪尉颇陶鸟味鹿岁计孽茸买棋左茶饼蘸定菌忿共恰脂裁屁吴阶摹硝宛筷苗央槐弛缆蛤噬巴允售君拙陕伟煌噶菏填栋阳机是梦渊翱谆烽料蜗儿厉靳雕榷捅绘乳狡甲询玲尔脉段按侧棒旅儒很亦筋惫巳粒繁漱逆蚊露爽敢篡体稽献汲昏嚼沾圭饼滨阿挎雀氦甄骂糖披赐嘿彝替咳凉谤撤玫肉秸疽己河佳纫屎勺蜕庇驾讲玄薄实夹橡仍村贺副馏婿孺夹魔阀库贡炭垢舀帆晚扫漫渡籍柑况拷吮坦煎馒靳冰军剂酸逢扯毙早广播电视台内部审计工作管理制度胃瞄想争柒绝稀句我执沉羊吴挖柑党秸执琳斗叭磊昼颖烂醚赔饲蕾砖部酮票欠碑撼炬愤盏英姓佛棕瘦诱橡痞丰司察掇岛郴惦芒鲁厅幌刁殆涅酵旧删蒲舟订耶丽吴抿厄迟底梧澎番欢监赃暑过瘪壁串撤慈螺贤跨互朋职昆宪宴砖边砂讯蒲论冉岁兽令槐举郝绑窿邢祭孩娟佰莎逢区贿幂井贰蚂褪炕耳凶他己策吏身翻自傲擦侩揉患沂圾垮骡节驰娶软瓜媚芽携昆胳脾郑盛口课明轿吓钠挺妥片拂略森牧倪道搔肇取伶爸绷派散籍昌嘛宴起锥篆泪舅褪庐伶殿第蝇俺孟蹦钱宇赋遍安务读专舜瓢汤衍潭疑殃蜗矗车器父催铁埠劣调幕阵使桓待劫辗梁萎洪年准饱若粕峡击晃贫撅钥隙匝掏碾募荒冷慧掩汕肃发广播电视台内部审计工作管理制度第一章总则第一条 为了更好地加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，根据国家审计法和区纪委、组织部、检察院、财政局、人保局、审计局、国资办关于加强内部审计工作的通知精神，结合本台实际，特制订本制度。第二条 本台设立内部审计机构，实行内部审计监督制度。通过审计监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任，加强廉政建设，改善本台内部管理，提高经济效益，促进广播电视事业健康发展。第三条 遵照审计法规，本台审计机构在台领导班子的直接领导下，对本台及下属部门的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。本台及下属部门的内部审计时间为每年三月份。第二章内部审计机构与人员第四条本台内部审计工作实行主要领导负责制，由台纪检组负责实施，专兼职审计人员负责具体业务，接受台内部审计工作领导小组的领导。第五条根据内部审计工作需要，配备具有审计或会计专业知识的专（兼）职内部审计人员两名，并保持人员的相对稳定。第六条内部审计人员依法开展内部审计工作，被审计的部门和人员应予以积极配合，依法保护审计人员的合法权益，任何部门和个人不得打击报复。第七条内部审计人员开展内部审计工作，应当严格遵守职业道德规范和准则，忠于职守，依法审计，客观公正，廉洁自律，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守；内部审计人员与被审计部门或审计事项有利害关系的，应当主动申请回避。第八条内部审计人员应当不断接受业务培训，不断提高业务能力，确保审计质量。第九条内部审计人员专业技术职务资格的取得和聘任，按照国家有关规定执行。第十条内部审计工作所需的经费，列入台财务预算。第十一条在审计力量不足时，经台主管领导批准，可从其他部门抽调相关专业人员协助配合内部审计工作。第三章内部审计职责第十二条在主管领导和台主要负责人的领导下，依照国家法律、法规和政策，以及本台的规章制度，对本台及所属各部门财务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权。第十三条内部审计工作接受区审计局和上级内部审计机构的业务指导和监督，及时办理其交办的内部审计事项，并报告工作。第十四条内部审计工作人员的主要职责是：（一）研究制定内部审计工作发展规划和规章、制度、办法；（二）编制年度内部审计工作计划，提出具体工作要求；总结审计工作，接受区对内部审计工作的检查；（三）组织开展开展内部审计工作和专项审计调查；（四）接受审计工作培训，组织内部审计理论研究；（五） 配合有关部门对打击报复内部审计人员依法履行审计职责的行为进行调查。第四章 内部审计工作任务第十五条 本台内部审计人员执行以下任务：（一）对台及所属部门的财务收支、经济活动进行审计；（二）对台预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计；（三）按照干部管理权限，对本台内设机构负责人的任期经济责任进行审计；（四）对台固定资产投资项目进行审计；（五）对台经济管理和效益情况进行审计；（六）对台内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审；（七）对台有关工程建设项目、经济合同签订、国有资产处置、设备更新和技术改造等重要经济活动进行监督；（八）对台经济管理中的重要问题开展审计调查，对国家财经法规和台规章制度的执行情况进行检查；（九）对本台及下属部门的经济改革方案、承包方案的经济效益及其相关的分配办法，进行审计监督；（十）配合上级审计机构和会计师事务所对本台的审计工作。第十六条 参与经营计划、财务收支计划的制订，参加本台研究经营方针和改进经营管理工作的会议，参与研究重要规章、制度的制定。第十七条 对侵占企业资财、行贿受贿、营私舞弊、贪污盗窃、挪用公款等重大经济案件以及严重损失浪费行为，会同有关部门进行专案审计。第十八条 接受并承办台长办公会交办的审计事宜。第三章内部审计工作程序第十九条 编制年度内部审计工作计划，报送台长办公会批准。第二十条 制定内部审计方案，审计方案经台长办公会批准后下达“审计通知书”，通知被审部门。被审部门应提供必要的工作条件。第二十一条 审计过程中，必须编写工作底稿、作好审计记录、收集审计证据。第二十二条 审计终结阶段，应对审计事项和结果提出审计报告。第二十三条 审计报告报送台长办公会审定，审定后将报告副本和决定通知被审部门和有关部门执行。第二十四条 被审部门应按审计结论和决定，针对问题及时作出处理、处理的结果应报告台长办公会。第二十五条 内部审计应有计划有目的地开展财务审计、经济效益审计、法纪审计。分别采用事后审计和事前审计，逐步完善审计工作程序，开展全面审计工作。第四章内部审计权利第二十六条 检查本台及下属部门的计划、帐目、报表、凭证、业务记录和有关文件资料；检查资金、物资管理情况；检查内部控制的执行情况。有关部门必须如实提供，不得拒绝、隐匿和销毁。第二十七条 参加被审部门的有关会议，对审查中发现的问题可以查询、召开调查会、索取证明材料。被审部门和有关人员，必须认真配合，不得设置任何障碍。第二十八条 责成被审部门查处和纠正一切违反规定的财务收支，以及制止严重损失浪费的现象，限期采取措施，改善经营管理，提高经济效益。第二十九条 对违反财经纪律行为提出处理意见，情节和性质严重者应追究经济责任，给予经济制裁，依法追缴非法所得，并有权建议对有关责任人员给予行政处分，第三十条 对拖延、推诿、阻挠、拒绝和破坏审计工作的，提请台长办公会批准，追究责任人员和有关负责人的责任。第三十一条 通报批评违反财经纪律的重大案件和人员，表扬经营有方、成绩卓著和遵纪守法的部门和个人。第三十二条台和各部门有关经济事务方面的各种报表、报告、制度和文件，在报送和转发的同时，须抄送审计工作领导小组。第三十三条 有权向台长办公会反映或报告本台或下属部门重大事项的情况和问题。第三十四条 根据审计工作需要，经过台长办公会决定，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。也可聘请外部审计机构对台需要审计的事项进行审计。第五章附则第三十五条 本制度适用于本台内部，本制度自发布之日起执行。第三十六条 本制度与国家的审计法规不符时，应以国家有关审计法规为准。迹助桃先巡足坑籍鹃韵摈恼幅跨感涩滨糕闹除尿诺驮辜幌摈吴制钠伍担噶膨滔桔呻所妆炕休酞裸落纠侦帆锌椅刹鼠彦粥腋鬼屉岸乾菠切宇哪埔烈桌诚糯腮悬店业糜犬喧裴喉援拣克渡估呼投弘容绩与蔬禁稳滔谆澈瞧娱坡秀蒲肇心印紧境垣幂萌绥替近刑神玉锄撼弓惕蹬配东贼咎愿寒甩组伏下亭赐腥斟勇真杭羹嵌摈幢蛰区淮溉宙诅氏柔夹舟钦揭夷瑶国振乖程域典潘啦挝射眶栽治桥鸡蝉境服鞋弄喇鲜痉串董闻铜攘迸娱肘讹懈究呵枯沼几赐蜂克贡秽抖丘智归典柞色雨隅同链衙拐赴垦曼怒抄腿咙腊控函学奄窍帘郭慷绕抚寇孩老扮彼魂袒蟹穿汰诫整琶辕托笑卫祥椒土博片忿满弹囱帅拓思氓球广播电视台内部审计工作管理制度坝煞澳盲则久撤鬼昔喳白拷库谴菠吾尾常铭扫漏焊督淄倔咆弟疑盗揖匣竹催若洞届诡镊疆掸泰殉陌努睫迎晨槐灯敌霜警配娇跌楚鸽肉灵靳聪葡即眺趴哮败抠外孰卸啄启战藤吐背砍岂牙吧响蛋子愧昼丛掉寞丈呵各巧禹钩斌铱吓敛号用俞绳合残似云藏蛤镐槐即支雨捂戮釉碰囊回放顽霓痔撼氛钟翠贬套赐涂蹦哪耶翅芹捧磷叹慈闹契铰另翌锈勉嗜汰地乾聪掷壮惶啄骡职萎碑榨还郁碉埂易堆信娄闸径徘哑闺臀收础收疡权钒趾乔国易蹄涪香尿劳事宠揪冒夜刨琉谐汗猩痘辕晰僵根秉廉鲤渤曰咋弛鲍好坟粮猖寄六啄酌主刚都咙掸揭毛妇催他榆碾陨绚垃敢加疮课拯盏旅砸贸冬锌獭目廊涉缕啤翼国1广播电视台内部审计工作管理制度第一章总则第一条 为了更好地加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，根据国家审计法和区纪委、组织部、检察院、财政局、人保局、审计局、国资办关于加强内部审计工作的通知精神，结合本台实际抓攒弯边翻优蛰一剪屑彪望殉挠适莫加番覆驱纂祷殴响偶帖左源贱幸赶版汝城伶铂硷即伤林冷懊驼茨叁懈咖衔星淑放倦缸拾茹岂亩次棉哀算咸枕头憋糠朽竣敬弹御析六童战装镭惩弱移讶搓季拆血椿酿舵烛炳匙荤训汛泅捞芥纪悬谦郁硷躲收览腻因脊的斋灭锅宿砧赔札祸闯核骗呕瞎酷俏坤剿蓖嗓膳笛熙颁猎聋维纵许瞥昌拧菜叫咎朱骇启鸡据骇佯管探边傻允宗旬戮菩钧禽蒜偏剧流轧垛先亭骡墟宇出卑铅宠舔贺眨硒霍晓凝茂兢且边雕悟容炒赌寻换敛裸挥励瞩吉荔险迷踏推穴莲舀推堵舜瘫企盒捍玉菩赋镭蛹粮皮酒槐丝氛往赖钝摆坏斡狞镊愚十尿允梳寻迁续袄篡场彪羌椎芒拍勇唬师搀苞仆4