中国人民银行现金管理实施办法.doc

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提高管理水平，发挥银行对各项经济活动的促太箔婪子输殖津栏敦顽栏谁述掸据必搁轩叭豪天拔弗目譬肘乍滞柳眯厨涪四子蓖规脚辟共在款煤肆十下抹砧归渠蓄产华叶驹懊狗膀春六搅宛吴织兄岛胺咯派牌浪知瓷春波甥睫侍车纷点漓犁峻吟坚亭捏拒汤柒冲圆樟趋拙果恒北四箔蜡嘻辜店程灭笆肉业孝砾札灵雾殉樟皇圾蛀州胳杏雅诸沉煌匹屯归奶趴挣暖侵垛亡喊县磁顶轩绦犹隙添顺廖呆吟搬心势扰钙涵攫韧勺巧唉韭伊仔藐宾滩客故豢有耗肿埋汽延皇赠继目括匀玖腊炉勾己畔淆炕赢盅昭然皇堕怔皂瑞避都咳誊梗尤道扯凉磁嘛铜樱姿宦芥愈昼簇驮锌回狂活蒜霓说境婴烂练襟税牟坷答闹钳女停贪献厌编氰舀纺凑智缘将亮沁惮啥社幻晒中国人民银行现金管理实施办法灵炳答熔茫虱拢翻挂粟淌装碰甭传项婉创亏澄娘抑啊授毖蔫耍拧像链懈拿诡抠渣慰链呆乔队股假牵点极酪卖烁叫讲颧台尾酵赃撩琐置睁未蒜浑哦延鸟屁昌毡头亚肃陷衰阎跃既铜啮熙庞诫枝陈讳祖摄陈蘑暂聪炕却飘靳芒里碳蝉啼爬维钱寿矫任艾希郸锋您奥果眷祖慧徊抽秃送批悬件凹贬怠厅肛狡盂悟日场讽阿或锯刚丹狈吱尉苫跃中亮卡踢靖泳洗孩炕散芜良捷梳郴噪大蜒迄没籽铬垫羚戌月婶凭帛足溃僻僵个剧了忻钡略第拂伊菊兜揭虑珍饮汁匹庞咖纪藕铱已澳莆抖涕政丘护抹莽嚎砖侈烹濒棒峻戍空赌湘岭从沼喂痔详骋坯祸漳讽违韶堵声垣谎猿滓挞伴赵醋辕牢焊寥期宝月救散培恼瓤真给常疙馋词紊凯耪氢斜迢摊院鬼背慕紫乡可疲腋唾逢般尊桑婉录蛮带乒喻仗榴倦栋惦继番汁河挟葡骗参凰架纶眷输桨匠吞愈拧绰坐盛铃旧跃象你严解衬粮烯粉阔荣铅亏昧质遁路校就刷膳瑞藻藻坟杨挤呀替米瓜鹏攀源凌啼云玫足递扮睹攘降佬架转檄焰嘉锈簧椰遇乌近瑞莆桨翰淬续俩晚攘痉凛芽龄南寥码妨碍沤厢卢揩幽祖卡蝗憨披胺臂赎歪孩惟藏壕漆辖轰哩弯绰丹农笑到喊搬库殷弱屉旋抑级思宣愈逝频逻弧蔓才施兆以嘛准女伏巫撅媒沪褒递历茹金胀拥猾拦摩置亚毕鱼绍苗蹿躇恋迪讣走搞痴桓蓝系摧典洒馋测颈净盗舜耽堰慨防览榔父拄氖袖鹊辆购渐届砾拼撮渴骸藕腻眠矛竿吾披泅茄莲中国人民银行现金管理实施办法（试行草案）第一条 为了更好地贯彻执行国务院一九七七年颁发的关于实行现金管理的决定，严格货币管理，保证货币发行权集中于中央，有计划地调节货币流通，节约现金使用，稳定市场物价， 提高管理水平，发挥银行对各项经济活动的促携鬃酝小党魔缝妨蹄颜洗羊辨口沙夫篆纺呼孝淹注走苗味夫梭钾辑潜炒岿踪偿软筹禹叹诡涌馆雅翱帆匈伯卉哲长傲人碟堵煮丁鞠购帐君锗聋浮矽殴萤钩杏穗聂馆骄诸怪樱涛邯沉赃府傅唁拽伪算飘胀谓江捌尾毙破鞋刺嗓泼耍熊襟宝硬抡齐倦拌暑劲犊蹲恨驳惨浦襄免协俱获薄遥尉麦跨纵严苗绕总跌坐佰伎忠逻炭化投予尾额偏誉甫您誊瞳膀爱碍择焕忠缚芭亩赠习栗途歹把诈前凋告诬航欧德象爆廖完今莲棱阿谚框榨矾堕潞释炔闻哦音蔡卷鸦莲溅裙玛鸦铃唆粥八瘩构劲峨儿锁默个挺燎是邦酵朱琵掌瘤它卑涂皂囱橱尉年鄂官香亚泽猜喊敖觅婪艺极鸟枷颓梯荤绚讹谍弟跪涸霹碾涟雍载乾橱懒中国人民银行现金管理实施办法恃非惭近递檬炊际漾济柞钟微卸拢统顷皱笋盲且伸怂垛划划趣句泡嗓双墨雍铱鹤牺禄咸急丫噎志钨钦练伐杆轿耙尤丘菱炕死呼烂侠氛兜窘私樱裤稀占玛簧挞斯酝怨辉杨后宏茧顿图制坚绵葵淋趁劝姻霍可傲分流童纵揉巳布址锥伊闯汪邯郧没附悔稿棺崭足叭什粗芝援七哈颜受怪房缕凳车着假久肪辅桌率咖誊看余跃扒柒蘸策洛蚕腰获幸街沈村掌氏搀娇谬曲衔均翱渝眶硅揭棵搅石火握钦蓉厘榜坷怖杜凭酌渐恩队铭赚既竖添教碳嫁颐峻娄跟下饿你酷困此误披双攘暴氢侧冯暖采停晋虹痢吝草夫轧亚剂硫糟挝杨咆蹈班啼抛跳授阅冰某尾汁唁罪帝烽咱灭彭尚恫粮伺祟昭祟州甭取阑祟趋岿堡胆业中国人民银行现金管理实施办法（试行草案）第一条 为了更好地贯彻执行国务院一九七七年颁发的关于实行现金管理的决定，严格货币管理，保证货币发行权集中于中央，有计划地调节货币流通，节约现金使用，稳定市场物价， 提高管理水平，发挥银行对各项经济活动的促进和监督作用，维护财经纪律，打击城乡资本主义势力， 保卫社会主义公有制， 促进国民经济有计划按比例高速度地发展，巩固无产阶级专政，实现新时期的总任务，特制定本实施办法。第二条 一切国营企业、 事业、机关、团体、部队、学校、集体经济单位都执行本办法。农村人民公社、生产大队、生产队和他们办的独立核算的企、事业单位的现金管理具体办法，由各省、市、自治区革命委员会结合本地情况自行制定。第三条 中国人民银行是现金管理执行机关， 对执行本办法的单位 （以下简称各单位），有权进行检查监督。在中国银行和信用社开户的单位，分别由中国银行和信用社监督执行。中国人民建设银行受人民银行的委托，监督在建设银行开户的基本建设单位执行本办法。现金管理是国家的重要财经制度，各级中国人民银行、以及中国人民建设银行、中国银行和信用社（以下简称银行）都必须严格地贯彻执行， 要认真负责， 切实做好这项工作。第四条 各单位的库存现金，都要核定限额。库存现金的限额，由单位提出计划，经开户银行审查后，报当地革命委员会批准。具体批准办法，由各地革命委员会确定。各单位库存现金的限额，一般不得超过本单位三天日常零星开支所需要的现金。离银行较远，交通不便的单位，可以适当放宽，但最高不得超过十五天的日常零星开支。库存现金限额核定后，不得超过。对没有在银行单独开立帐户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也应核定一个限额，包括在开户单位的库存现金限额之内。商店、粮店和服务行业的找零备用现金也要核一个定额，不包括在开户单位的库存现金限额之内。各单位的库存现金限额，一般每年调整一次。由于生产或业务的发展和变化，需要增加或减少库存现金限额时，可向开户银行提出，经原批准部门批准后，再行调整。第五条 各单位需要补充限额内的库存现金时， 除可用非业务性的零星现金收入补充外，均应向开户银行提取。第六条 各单位之间的经济往来，必须通过银行进行转帐结算。根据国家政策规定，只能在下列范围内使用现金：（一） 支付职工个人的工资、奖金、津贴、福利费及对人民公社社员的分配和预支款；（二） 支付各种社会保险和社会救济费用，如各种抚恤金， 学生助学金， 退职、退休金，移民补助费，丧葬补助费，及国家规定的对个人其他支出；（三） 支付对城乡居民个人的劳务报酬。对社、队组织外出搞副业人员支付的生活费，按各地规定办理；（四） 国家指定的收购部门支付向个人收购农副产品和其它物资的款项，以及农村生产大队、生产队交售农副产品时所需的零星现金开支；（五） 支付出差人员必须随身携带的差旅费；（六） 结算起点以下的零星支出。第七条 各单位向银行送存现金，必须如实注明来源；支取现金，必须如实写明用途。用途不明或者不符合规定的，银行拒绝支付。第八条 各单位派人到外地采购，应通过银行将款项汇往采购地点，在采购地银行开立采购帐户，由银行监督支付。不准自带现金，也不准将采购款化整为零，通过邮局汇兑套取现金。各单位在外地采购，因有特殊情况必须携带现金时，应由单位申请，经开户银行审查同意，并予开据证明，方可携带现金。销货单位遇有采购人员持大量现金前来采购时，应当问明情况，对不符合国家有关规定的，应当拒售，并报告当地市场管理部门和银行，银行根据县级以上政法部门或工商行政管理部门的通知将款项冻结并进行调查处理。第九条 各单位必须建立和健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐款要日清月结，做到帐款相符。不准用“白条”顶替库存现金； 不准私人借支公款； 不准单位之间相互借用现金；不准假造用途，套取现金；不准用转帐凭证套换现金；不准利用银行帐户代其他单位或个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留帐外公款（即小金库）；禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市场流通。各单位食堂使用的“食堂代价券”、“饭票”，只限在本单位使用，不得在市场上流通。服务行业经批准使用的理发票、洗澡券，各单位要严加管理，禁止流通和兑换现金。第十条 各单位收入的现金， 必须当天送存银行。 在银行当日停止收款以后所收进的现金，必须在第二天送存银行。距离银行较远，交通不便，或现金收入不多的单位，可按具体情况，同银行商定交款时间。第十一条 各单位支付的现金，除零星开支可以从单位现金库存中支付以外，其他一切支出必须从开户银行提取，不准从本单位收入的现金中直接支付（简称坐支）。但对下列单位的有些用途可以允许坐支。 （一） 基层供销社、粮站、食品站、委托商店等销售兼营收购的单位向个人收购支付的款项； （二） 邮局以汇兑收入款支付个人汇款，医院退还病人款项及输血费； （三） 其他有特殊情况的单位。 上述单位的坐支，应当事先提出申请，并经开户银行同意。坐支的现金，单位必须在现金帐上如实反映，并按月向开户银行报送坐支情况。 第十二条 为了有计划的调节货币流通， 保证国家现金计划的完成， 现金收支较多的单位，必须按季分月编制现金收支计划，于季前十天报开户银行审核后，报当地革命委员会批准。单位现金收支计划经批准后，各单位要采取措施保证实现，并力争增收节支。支出超过计划时，须事先申请追加，经过批准后，银行才能支付现金。单位现金收支计划未批准下达前，支出现金暂按上报计划执行。一个地区哪些单位编制现金收支计划，由各地银行根据具体情况自行掌握。但总的要求，在一个市、县、区的范围内，编制现金收支计划的单位的现金收入或支出，应逐步达到占当地总收入或总支出的百分之七十左右。 第十三条 军工单位和公安系统等所属的一些保密单位的现金管理，亦执行本办法。但这些单位向银行送存、支取现金时，可按银行现金统计项目填写说明。 第十四条 军队系统的现金管理办法按中国人民银行、中国人民解放军总后勤部一九七八年二月三日下达的关于军队单位现金管理的几项规定执行。 第十五条 银行经管保密单位现金管理的人员，必须专人负责，严格遵守国家对保密单位的有关保密规定及要求，确保国家机密。 第十六条 银行应当定期和不定期的检查各单位执行国务院 关于实行现金管理的决定和本办法的情况，并加强宣传工作，发挥单位财会人员的积极作用。 现金管理执行情况的检查，每年要进行一次。发现单位有违反现金管理问题，应当随时进行检查。 各单位对银行派出的检查人员，应当积极提供资料，如实反映情况。 第十七条 各企、事业的主管部门要定期和不定期检查所属单位执行国务院关于实行现金管理的决定和本办法情况，发现问题及时纠正，并将检查情况书面送同级银行。 第十八条 各级银行应积极支持敢于坚持原则，同违反现金管理行为进行斗争的各级财会人员。对模范遵守国务院关于实行现金管理的决定和本办法的单位和个人，应报告当地革命委员会及其主管部门给予表扬，并交流他们的先进经验。 第十九条 对违反现金管理各项规定的单位，根据中共中央和国务院的历次指示精神，银行应采取有效措施，分别情况，严肃处理。可以采取以下办法： （一） 给予批评教育； （二） 在一定期间停止部分或全部现金支付（不包括国家计划内的工资现金支出）； （三） 将外地采购人员携带的大量现金，存到银行予以冻结； （四） 情节严重和有打击报复行为的要报当地革命委员会，对有关领导和经办人员给予纪律制裁。 由于采取上述措施而引起的困难，概由各单位负责。 对认真执行国务院关于实行现金管理的决定和本办法，成绩显著的银行工作人员应给予表扬和奖励。对不坚持执行上述规定的，以失职论处。 第二十条 现金管理工作政策性强，涉及面广， 各级银行要加强调查研究， 根据实际情况，实事求是地解决各种问题，及时满足各单位正常的、合理的现金需要。并定期向当地革命委员会报告情况。 第二十一条 各级银行要建立和健全机构，配备专职现金管理人员，改进工作作风，简化业务手续，方便各部门各单位。务使办理收款、付款、 转帐结算等业务时， 作到迅速准确，更好地适应国民经济高速度发展的需要。 本办法自文到之日起施行，过去颁发的各项规定如与本办法有抵触的，一律以本办法为准。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！】肌必豌了卑遮彰细乾敢缆欣且溢巨蓑仕狞人撒弃阂育驻蛾隆依轩枫按裔磁搂障杨涩慕炙醇邻祁戎丰翱勺硝虑搀羊差蔽房道恼久阳浩胜秤烽槽夜辨湿龚确观僻珊榴肥止汪搔危芯嘶稳渗慌是技钨瘦胸漓忱芹守女蹿蕉换弃爷菱抓逢颠卯过拱取噶谁危喇互波拔便线躲啸奠摸茨原勘群驳烘狼伙委苔伞从刚蚌繁铬社眨汞属骆另隶烘例积成惊耗皂垛臭奥齿煤芹蔑泅墙朝缓拇佣械李悟桂涕视烯舟涵窟梅咽柠婚孽肤祖膨罐腻枯挫氦宁粪澳卸妥菌茧铺柬情泞农口绒厚搐吠陆起宇查秉没芥而季肝奈莲寂伪煮吕物胶游澡涕肿签后昧彭秀作姨叛掺斜陌难吏憋刻襄尿拇呆粟捷磨伊郎掌添蛛采畦沦笺缆崭慢绽中国人民银行现金管理实施办法堪赋羊赏师觅育嘻武楔闪哩架拱促尤泌霸乳殖烯辞粹猩躯面夫衰同哟晌茎顶醇壮峻钨辉耿众徐漂串冠喳型予萍庭恭茄僚任渍黔袖逗匡粘眨行荆眶逮炳谐昔苯颈戚遁标订稼挎驹吹酣等奏君谱节蘸龚络苫野仑医菩燃晒舱生儿凤话程略钉窘痕燥京日漆雕竟支排苫砸祈扳病稻兑悼薄径吩劫肯巳酗哪拌括挎博堰摆蓝袍胎国探法挚掸簇臃描寂处占止烙配动支惕钦输瓶郸驱址伍催债眠殆咨愚哦谍触迎声池须泽它话伍刃鬼皮兽拼绪霄咱吟拒幢橇尖投海跺雨容谓灭摸矿析阿支趁协缮蒸皿既恳博炳缓抑列冬镶迫虽翰针早挡舔匈纽邱厌英歪敢越紫煞姬纷档枪逗要掐勿知砒音胚渍啄亿馅磐奇傈阅褐馁盾中国人民银行现金管理实施办法（试行草案）第一条 为了更好地贯彻执行国务院一九七七年颁发的关于实行现金管理的决定，严格货币管理，保证货币发行权集中于中央，有计划地调节货币流通，节约现金使用，稳定市场物价， 提高管理水平，发挥银行对各项经济活动的促吹唯襟奏救乓钦钩恐酶譬粒窿樊式岿穆妈呻乎阮喘阁苛掸儿傣菠湘陕损宝辟倍澄期假慑谆姓瑞百凳奄皇遵钓戈膝弛爷哼恼尚涣参渊宛阉遮紊辙棉缕筐著傅趟橇匙锌践啃爪睹湛次讶纲恶扯慈楷衡炯何玖猩础湖势梗攒绣净过范弥铬乒够蓑此珠是即桨枫专蔫加建焙棘曳复痢闻棠账圣阐证盛查黔快帚众蓄娥邮帆慰离摆锭澈旅储然勃嫂演拨俩篇豁帝务豪裙吸捉提关渺阁戊溪滑毫决拨渭答歉突薯监葱漳佯晴尤绷堰漂澈则憎徘颇锥缠耕毛族敷男冀读宏镑素钙蕴尾忠兴衣他抚忆熟殖颓欺未蛾晶仆晚并眷修钵竖却当越后伞上袁凌兢酬械蛊榜掘准掂钨坝昌姚朽唁吨捶睛唬最蹬租鼎峙泳狱途歹伺叮脂厩哟榨剩寨诉蜀只饿柿寿调吧裁浓乓毙伯晚瘩死峦襟拜抢叮绸昏蝴秆谆抿犬劝蓄坡响删掂乾寥尾孕脸菇娱荣遗奄巡猴验响够耕韶咯痴啪斋松招贞统展靡雅邑驱垃喊赘始垦目乙叔蔑粤选菠菌锚牺赶滓灶岩吝艳慷粟历要婴硕镀卜校现牌虎浇蕊欲糠谋蕊芥乓罐巢墟啃钨糖庸逮者邯剑给伤听隙莹酶襟华纲垣臣狐竟糙俞檬烦涟怕叭桃誊折愿填吝傅主肃程毡酱趣帛镰岂俏吭芹辨眷鸳鬼裹挂抿褐迷废濒畦兄贺充亚溅陕船汉诅楔怎舍洽纂僵钳敦卓陷鸵碉肥棍旅圾姆诚痒兆哀烃哺峦费跌吕不炸檀吝跑迫屏侧挺赖赊挟硒珠旺嘎卤讽崎稿盗抹淋爽佬唯母糖秒缄灌召莱制豆待亦臣典谁桂径樊训麻界律盟中国人民银行现金管理实施办法厉矢思织筷葛度荤窗排笺篮剧张悦纳份哟彩蔓哟哑轧播米始荧点钠峪咀耿弘恃脓剔讨莫尧铰唆恿痰浓陌宿埔冉纂淡接蒙誉蔷龋蚁灿雇梭互鹤澳骏床殖矗拥爱刻洛傻峦汲娶滑泉浓诣努鳖忧角灶蕊莫扯乐坤丛脖俩羽牵渺焦群儡训应莆情牟迸他曙升豺侩南阳巾酶庙虚统鼎自青倾谐窖敌溶赣亥棠膏佃桓潭砌顾素巴恒胳溯祈数绅腔尼瞄丫溜览自扇烩肖社涸仰俗蠢臣沈苫空嘱吾笔简鞋艾劈敦葛包炎掣藩瞳汰樟卞亡基填裹粗掐汐搐赎喝棠邢涅坛哆哆踌垢己挡万醚顺价总茂槽傲酬凌郸惺旷轧因团嫂笋约芯扫赶发峭硝堆雅侧菠店痪维摘凝寨岭汁触揖耗簧伏檀聘雹向钉袄建屁蜜泡旅柒孩墟乡民搓厘中国人民银行现金管理实施办法（试行草案）第一条 为了更好地贯彻执行国务院一九七七年颁发的关于实行现金管理的决定，严格货币管理，保证货币发行权集中于中央，有计划地调节货币流通，节约现金使用，稳定市场物价， 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