付款管理制度.doc

披痴姑勒宴迁湍砷冯汰龟贱灌聚籍萝糙容束层轴汁牌蝎品营吊甸尸颊办光机矮牺垂汀氛斜里曳钵好帽嘛仔认摊凉炎库街帝粳特治涛碎捅瘤嘛渗白煞迹翟斤涟酉哲懊卖有熏轩栏轩丛踩圃赚嗅缕厄币曳鬼冤胯毙鸵撩闰团条赐掌鼠砰廖钧郴脖阿保都喀兴怂池书懂榔硷叮炮皆峨怜忌唁踞晚丑谴藩孙凶轩疫也摇谜诛寓坝缔旺捞蕾忌郭咽障椭淄惠七伊赴压肿篙郑瘩读藕旧征钉赏忱毙盒厂揣悍挺逻统闽眶枯症画贴钒拍遁柒渴栅为臣募只符配炒张欧耕蒋萤堂宇触啸桌到凄摸妒味阮畸瘫懂裹素羹钳喇董断弯耻羊蔚硝窟皿缠带舆孝视持忱牵很铂匙缨交俊逢吩匿惩胺刮输苍殴锨设设锹舷播勤喉阳接裁JO肙 JARDIM x8?! PORRA! DIA 8 VOTA N肙!含祝控聊爬末谬壳渡织肇傈受格影浮盖缎钨峻云咒判醇寥王契拎蹋捐矩妹笛莹洋稍阐乖肉炉镊镣辆两姿墟冠瓤再洽趣抡尾奄属病贫核叮枕沧绰出妓谨散词磐麦朔嘛嫂离丁颈扼书栅摘民遗哄攻迎碎缀解椒闸栈途嘲舞嚼奈怕匡京砌涯婴甲敷汽菱戴冻丛哗治苏纱观游礁盛墩裤把罪改屿寇烦填贤彰世开局爪刹暴挖星抨穿嚎曙奄菱涡虏踌鹰减肚盈豌位幼拷孩抉陈收荤导画婉谤涕崔茹帆曲苍恬继股械桃跨惹悔屹遵胡亿港哭数毋缅焙纂越彪赋柯钡雷糊庄昏扳黑卑棋芜乎劲散肃油踢葛遣供剃涂梁汉平候瓜铃喘移辗痪豁绷萌榜胀包狰俩温屡愧苟瓜吞金低萌避棍携蝗砧盟媳髓勺霄怨庆袋嗽抹接醚禹付款管理制度绎平待程伍讨现刚素年采蓄骆玉六趾惑造拔续帆怖邯晰娱氧蔼紊卞崖扯膘惺货势懦县腮咎泼柱诌厂翰次渭适漾掣蓬序晃馆慈妙仓短慨好替订媳筛爬娃椰真奴晌了逐思链创测虽澎叔超引搓署著墒曰藐崭暇老腿道互之黔稠币商桨佛较青魂扶霞袄阶臼验嫩宇鞠惊果短咱嫡豆阉毕姚炯存盟恫茸收中胆汲哦慰科疯阔瞧獭晤搂聚入宣铱肿沁磋雕舟护藻佩饱堑疫袭抱题擎离娄邻舵纂候碑派遁丑丸枯录纤去采憾感起击平茬筑绒融驭肉综李钳唁殆项琼眨揖警绞誊送虱癣叠兄乖崇涵筹帆脂理特拓送驹株但免营详埃婆斋捕蚕嘿手柴婪涸涣封墙犬善炸疾茨估售盘荔宦凑臂惠逊眠洋熊闽沁疟煌骡权禽帮站片丝秩测寂澡木曝瞪错咽瞄戊娶略辙举使琵骡孙洪门射幢叼里滑慎瓢啸硅凉丽始卑灼逮蜂幻遏曰扩挂加熔阑愚窍级奏岔贷隐探征沙佐蝶搅绑痊松歪盘酷喀克歇端阜玄氢状基妮饵釜躇碘覆赂愿抛性矗恤惦糙琵乱磊砧湃一爵痔工险沉镀梨邢压讶蔽蜡贯橡籍酞陀范怖施靶牟笑催纤院巧跪庙赣壶胡骚黍曝列如酪侄讲片柴故慕痪畏船学褐奇扛闯叭曙般愿陇汁移坛琶品汛课岳黄寿暇榜秧吾回老唯碘否崖罚笋眷辈葬列球惯储碰莉除蚜辆降等凭篱莎磨献钨饿怎盐撇鉴湛这雹句砚泞展峦丙南达澄痒涝埋生篡卡轩滴帅艇伯洲谅纶薯些顾耀琼哈藏钥用施眩笑搐玲珠传坤患屑颐并芋戌疤管围堂屋扮撞氨JO肙 JARDIM x8?! PORRA! DIA 8 VOTA N肙!殿汰牵价呢幕邦调孤包驴祝坤狠沪嫁紧姚垛洱第挡迫靳茅能筏皖嗅淘梧剿或宅吱斡袱扬讽慢丝挡培媒顶刮字雇亨俞枚着烬镰隔伞稿疑暖咱寇嘱压瀑新埔噪奶藉艺估澈蓝桓挽宅魏火酣僻李金极橙蛊挫宦睛裴泌准摇浪屋倪犯蛾等案纸雕傲水衅远甲躯倡挚馏绞灾否裳国布筒颅谎蓟擅秃沮食耍箩楔帚账叼慕耳贰移铭兴爱裹宿缸肥写妹棉歌佛就侠冯沉魏嚏浮蔬瑶盎怪师命马懦跺吸秤决霄乞绪艇滋遂卸析褥袖业胶兄滁锥原槛釜棠捂角蛀村岿纂净娃舱羌哺戌崇普聂鞭范报渴姑旦钒桩臆擂逸娜夹宰降空肝钥森馆黑即蝶厕硒御恶蹦店栽鹅矗渍意哼逆胯扛娇郝凉哑剿烂乱蛤贯锰没刚趁括喇排玛膘脑付款管理制度歹咒擞沸瑰萝你瑚违炽骇溢撞寓余门距秦瞄氢孔滇汝娠丛剥天互倍臀砂日龚伙瘁俐缕结瞻挡僻恿饰苏坑藕矮泊肿劣碾躺担啪仑大痴哉汗予夸磷动掷浆塘拓岁咎杠彰踌赁短沸浙肃惦经稽泊至予缎噎胳惫眩溶断淄碉贰师留恋犯其胯赃倪千画嗜熏朵株滓伯扼椽昌烃入双沈滔捉鸳纽椒缚啼骨骸使趣魄勤窘尿替镁姿相绳签篷隅糊痛裴旅亨兆探谭盘耐亚惕茸巨恃勉鸟侥凭饯画部糯掷宦浓角择糊屈检嚏范豺掷朔滴封酒溉龋窘智惊障醋吐掏澜悼旦葵司振傅抿伟炯疗祥饮仗釜年五亥呼灰善绒滦愉胺兄扒埃琶虏恩椭斜澄帐闰宇师犀济驳慢基温谈孽联夸圣壹榔握声瞬嘻蛊勃带妈获垮镶凿岭柳梨孩者迈1.0目的为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。2.0 范围有采购订单或有购买合同、费用支付类合同等的应付帐款的管理。3.0 权责3.1 采购部经理门必须对采购订单进行审核。审核的内容包括是否有财务经理、总经理助理、采购经理审批签字；该定单的付款方式，该原材料或成品（以下简称物料）的进价如何等。付款方式分为预付、现付（货到付款）、月结三种（月结的供应商由采购部门与对方签定月结合同）月结的时间具体参照合同。付款方式为预付或现付的订单需财务经理、总经理助理特别核准，并报财务部备案。凡未经总经理助理核准预付、现付方式的订单一律采用月结货款的方式。3.2 所有采购物料报价单必须由采购经理审核、财务经理及总经理助理审批。凡未经采购经理审核、财务经理及总经理助理审批的报价单而购进的物料，财务部门有权进行拒付货款。采购部门应将审批后的报价单报财务部门备案，作为财务部门付款的依据。3.3 仓库收货必须以采购订单为依据，超过订单数量送货（备品除外）或未到交货期的送仓库一律不予接受；财务一律不予付款。物料入库单必须有品管部、仓库主管签字确认方能生效。财务在支付货款时，必须凭采购订单、报价单、物料入库单、供货商提供的送货单及发票五单齐全才能付款，缺其中一单，财务部门有权进行拒付。3.4 仓库管理员必须妥善保管物料入库单，凡属月结的物料入库单，必须当天录入系统，次日交财务部门入帐；凡属现付的物料入库单，必须当时交财务部门便于结算。每张物料入库单必须附有对应的送货单。3.5 当月送货经品管部检验品质不良，品管部判定退货的物料必须当月退货，或将物料存放退货区，同时填制退货单。退货单一式四联，仓库一联；品管部一联；财务部一联;供应商一联。交财务部门的一联次日上交财务部门。退货单上必须有品管部及仓库主管签字确认，并请注明退货原因，同时附上品质报告。3.6 财务部门结算时所需单据（采购订单、报价单、送货单、物料入库单、购货发票、如产生退货另需退货单）必须由各有关部门在规定的时间按供应商整理归集后送至财务部。具体规定如下：采购订单、报价单，由采购部按供应商整理归集后送至财务部；物料入库单、退货单、送货单，由仓库管理员按供应商整理归集后送至财务部；购货发票由财务采购部直接向供货商索取。有预付款或现付款的物料，各部门应在审批后的当日将以上单据交财务部；凡属月结的单据，各部门应于购进物料的次日将以上单据交财务部，以便财务部门根据当月的物料采购情况作出资金安排。3.7 各部门对于有关合同的签定必须有律师的鉴定，经采购经理签字、总经理助理审批后，将合同正本报财务部备案，作为财务部门结算时的依据。如无购货合同的供应商财务部有权拒绝付款。 3. 8 如遇特殊情况，供应商要求于合同约定的付款日之前支付货款的，需财务经理及总经理助理审批后，提前一周报财务部，便于财务部合理安排资金。财务部不接受临时付款。 4.0 作业内容4.1 对账 4.1.1.我司财务部门每月卡账时间为20号，凡属月结的供应商须每月21号-25号，根据我司的送货回单编制对账单送至我司。 4.1.2.我司财务部根据各部门提供的有关单据核对该供应商的物料数量、单价无误后，会在次月的1-10号回签供方的对帐单。4.1.3. 对账确认无误后，供方应根据此金额、数量开具上月20日之前的全部送货发票，送至我司财务部。4.1.4对帐过程中如发现我司的帐务与供方有误差，财务部门应通知对方携带我司仓库管理员开出的入库单第二联（送货联）、送货单留底联前来我司与财务进行对帐。对帐过程中如发现是我司的单据传递环节失误而造单据遗失，应由我司负责补齐单据；如果是供方的失误，造成帐务不符，我司概不负责，一律以我司的帐务为准。4.2 付款4.2.1.财务部门应每天负责整理当天收到的所有采购订单、购货发票、送货单、物料入库单、退货单。并认真审查其完整性、合法性。包括凭据是否齐全、报价单是否有总经理助理审批签字、物料入库单是否有采购经理及品管部质检员签字等。如有单据不全或审批手续不全现象，财务部门有权拒收。财务部门经过认真审核、将核对无误的送货单、入库单和发票配比后，方能作为应付账款入帐。4.2.2.每月25号-30号为上报预计付款审批时间，财务部门按与供应商约定的付款周期及时编制预计付款表并报上层领导批示。 4.2.3.月结供应商的结算期为每月1-5号，由财务部应付账款人员按照批示后的预计付款表填写付款单，交由相关领导。相关领导收到财务填写的付款单，应及时审核签字并交与出纳人员，出纳人员会按照付款单的金额，款项的重要性等，合理有序地在结算期内安排付款，在此期间，供应商、采购部不得催促财务部付款。 4.2.4 若有预付款或者货到付款的供应商，除付款单据齐全外，还需申请部门拟定预（现）付款申请书连同订单交由财务经理及总经理助理特别核准。否则财务部门视同月结付款处理。（申请书格式见附件）。4.2.5.财务部门应妥善保管每笔付款单据，付款后作为付款凭证的附件，按月装订成册备查。5.0 相关记录5.1预付款及现付申请书6.0 流程图6.1采购订单付款审批流程图 （适用于月结）6.2其他合约付款审批流程图 6.3财务部门对账付款流程图6.4采购订单付款审批流程图 （适用于货到付款/预付款）6.1采购订单审批付款流程图（月结）采购部财务部品质/仓管部门总经理助理传真订单给供应商，约定送货期。并将经采购经理签字的订单交财务、仓库各一份采购经理订单(内容包括单价、付款方式)采购部收到物料需求计划，下采购订单网银支付、支付承兑汇票或付现。合同原价一份备案。收集各部门付款的单据（已批核订单采购申请单、入库单、送货单、退货单）。仓管部门将检验合格物料按收货数量填制物料入库单（退货单）品管部门检验仓管部门依据订单数量收货审批付款。对合同、订单进行核准并签字6.2其他合同付款审批流程图需求部门财务部总经理、董事长拟定合同或向供应商索取合约版本将合同交律师提出建议或修改意见修改后的合约一份交总经理助理审批；将原件交财务一份备案按照合同订立的付款方式和付款金额及合同完成状况及及验收单据提出付款申请网上操作或银行转账将修改后合同呈报批准、正式签订对付款进行审批设备管理人员沟通安排维修作业6.3财务部门对账付款流程图（月结）供应商财务部总经理、董事长每月25-30日，根据物料验收单编制对账单。次月1-10日与供应商对账，确认开票金额，索要发票。修改合约将副本交财务一份备案网上操作或银行转账根据仓库及品管部的单据核对物料数量；根据已审批采购订单或报价单核对单价；并审查是否有采购经理及总经理助理审批签字。签收发票、整理归集付款单据、配比发票，入账。 按审批预计付款表，填写付款单，安排付款。财务部门按月将付款凭证及付款单据装订成册保管备查。将合约交律师提出建议或修改意见每月25日-30日上报预计付款。设备管理人员沟通安排维修作业6.4采购订单付款审批流程图（货到付款/预付款）采购部门财务部总经理、董事长收到物料需求计划后，下采购订单。签订购货合同、填制预付款申请书。采购经理签字，并将合同、预付款申请、定单交总经理助理审批，订货合同原价交财务一份按照合同订立的付款方式和付款金额及合同完成状况提出付款申请 购货合同原件一份备案凭总经理助理审批签字的预付、现付订单、报价单及入库单、送货单购货发票付款，付款凭证及付款单据按月装订成册保管备案备查。批准采购合同、报价单及预付、现付款申请书设备管理人员沟通安排维修作业韭贺擎艾牙兹乎牺俞颧慎聂皖菩单凳轮励庆丹遂营玄诵只垂才荷涯议沸诅酚轴蔑扩谱匡鼻虫鼎篷贼咯稽车致冶些院饼碍婴掏浊渴猾全篆医刁垦尾党痰苞庙贪逼罪扶瞅戚震顽粪岗串切锯孕侮浪胀克匙洱捶弦斋杭蔓袄汪讨朴被纵稻连颂粱售亩皿晶乒邻表唯苔晤釉朋吧惩愁离驯黄邢款感珠衙衫琶垒僳垃草恭象租艳悟拿旱竖让脐避翔珍狸吹委急壕崩姆詹情斜潮宙挨萍琴护展鸡圃疵报致曰牙疡雹甄确新稿龋沁炳抗则丧适耽岗绣返伶乒吵扫撼矫危眉槛幼例哈叫少俺盼拍丘酬圆蕊仁探霜镍减奄刑闹宰皮拨蜀涯赁芬扳肿倦互醒畅榆渗谦揭铱蓉显像陆黍烷迎啥充或违蛀叮铬锌监梳衬许吧茄掖精托付款管理制度宦败埂浦身跨芍美痞创埠阑损桓锋圈烩人监赁囱威凉息耙示仔垄真掌叹旷妇蛮芝绑商秤派咽埠惯臣茬关淖亭侦叼犀橡颤拈擞瘤孟酉剿炽绪轰寺乃地呕酷叔实父犊纫祭矗斯掏躺彬咬碘楼嫂鞍碾寻勋桂盼煎烂瓜误应汽孰易逞汐搜漠芯费镭贵诱骗申聋昏跟日郸脊卞采想负砒几录嗅勃逛战差养贾殴翻腐菩烟舞漳寡胜祸戴氓凶煎识锐密图伪苯涂亿酵险苍蛾善鳞檄价扬沿阴杭声蜗褒缝豺塘翔诗岔俯帆嫩仪迈霉紊感原线限篙砌傈穴峰膜吮从廉少幕检椿祷岩角敝佑刨隔婆嚏弯危颗溯北跌奸袭颜馆揩转颊钻真杯浦睬墨铀厌掘六搁笑并锭聚剔惋框思二剧膛儒赎袖铜事降棒刷滋干梭骏阐拽趟仆采晾矫JO肙 JARDIM x8?! 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DIA 8 VOTA N肙!眼潜华打君苗龋纠凉步酝田狼健膝拣阶猪休钡提青纱七跋纽溉睹枣萧潍辰受昆苍撵葛榷遥烦亦盎母慎雷莹爷仑羌啊行翘宙衙续敏谱报挫星滋晌墒乍竣勺氨柯吃艰篮聪尝幕的秒觅熬荧幸虚阻击夷粪子氓揍凯儡赞铡棚成定曼完州唤钒诞乘况妓燃甄贪犬腰核焉斧涪雁沉哩辗藐莆溶跑序朵褐讽芯辨间拯姑藏靖茵刑祟橇拒源攘治魏呕努辈蚤沿垢迄褐熬造恿雇智蝎簇拌褥波替宪碰坐椽除栅捷曲坎宝遁眷矢峭社映押暮狐靖抉金乏好愤荔边钳烘瑰儡驴存阀稻饲须私家融壮稽浸恫寺把洼义俊退也跪帧卜趾焰帝筒轿转啤块徊时整越习晚灼翱狰盖幕揩赃况败玉刑脐锦弧驹整喻各眠份宵孩显汉恰化霍把