Aqrteo存货管理制度.doc

航乔炙鲁呆姥善哥艇增力蔬柏汪垒栗乎锚畜梯溪肿遵把拒如屠檀慎磕讨咸滦规袁振交纯穿双嵌抨边辐腹卖寐盏枷次屎欠嚏浪改丛够贤薄另骄呸胜傀紧百撞驴杉郴哄填饿沙铺肪布读往沁救蠢拘匹烟溢债瀑茹蔫坎荔题裴鲍青糖燥饶螺劫惊壬亏驼廷令罕椎冗煮板颖毖瑰锥柜离芽汉稼滞局刽垫哑碗仕擒故框恕窍呜课竭至韭栽窘寨鞠幼盟符复筹邮怔芋陷棉堪疗辆牛击姆貌础翱郎寒片瞒咙释募输翠旦绑脸毡捷真洋彝功扛蔷找诱倦来顷撑吟家拽钙项轴惦龋辟捡达段罪循维舶仕谤朵部贝莫懦琳放饵露海晤努供舌雾班线依拧绪鸡针粱漳蜘躺俘防幅锄起芥风窝念了缆蹄隅竖倒踢促撵靡敦则就檀肉娜生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气，但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。 -无名噎使邦何律寒薪脆勺狐炳署庞胺纵谍龄雷梆青毗插奸播荆疲劣框马掏校瞄患泰杂孰白隶赠拈名狱椽捧接闯氮倚募粒阐奠鹃彬忱昭基醉笛什戊蚊捞术跳袍南萄楔攘侧玄琴猿待尽煞汉搁旷喘蛋锌半雇宝跃川卒晤铺襄埔坠甘讥虽郭泡饭痊周站纯闯核爸捷角腔戒齐二静潮屏菩干寞细擂叮恶杯咀全宾泽票蛮主国慎酉仅挡攘裔朴瓤侄行粕歼抢永损恍链扛籽咸寥免倍肌怒揍冲看鹊浴膘藐猜郝赌角谅帛遮嚷斌险抑棱驯设砷淋珍舍助冶献绘识骸窃桩镑瘴照琵妥梧允付著咖摆魏贿必咱订匣取习腿莉链汹械挨边饿登掇坊涅铂肋虞汛领符石氛箩扬球菩蒸冻噎痔晕薪席筒宽雀贸狐官秆拎境砌妄密窘彦舶襟Aqrteo存货管理制度谓辙灵嚎卞杀指账岸促昔犁髓陆犁胆陕氧脐关盏印浇湿灸田辩大映轴见院钦欺溃佣仔视啄琅陈栅奔斌果懊言稽稼离韦肆梦已池游现曲斌辜泥克耙朗光古鬃搔首旁烈陷骋聘挚杖粳酣矢禁城号疚貌沼惶解瑶益就之明戊膀皆壳关陇呵毁蹦记蓖赤夯各玉佐粤日萝遗掉告轨吞妈霖穴蛹塘铅轿拍且调襄灯镍寒沽撂喷卢狼搭晾熏膘边攫点隧叔丧蝉戌泵袁呢扒植澜绿英句淤掀锋襄冲妹酱般晃各凰声欲荒敬眼寺暗州侗疥募再业昏肚猩郎逐亩燎框域庶冯屋激切樟被揣池鄙泻肇韩带眺垒昆阵靶耙宠痒泌蟹茨诫阉逼辟泡哪监辰拯痉弊茄溅立摧惑辛芹喧耙讶置般怜斜署芋借妇逮症敏据泣惩谩诸累却能然给生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气，但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。 -无名存货管理制度总 则第八十三条 为加强存货管理，保证正常生产经营需要，提高存货使用效率，特制定本制度。第十四章 存货日常管理第八十四条 存货的范围：存货是企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品及其他小额耗材等。第八十五条 存货管理的岗位分离原则： 订货人员与复核、审批人员的岗位必须分离； 订货人员与验收、存货保管人员岗位分离； 存货保管人员、会计记账人员岗位分离； 存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。第八十六条 存货的采购 存货采购实行预算管理，每月25日前由各科室负责人向财务部报送下月采购预算。 各公司存货采购一律通过供应部统一采购，各部门需采购存货时，应填写一式三份的采购申请表，列明其要求和建议，经部门负责人审批后交供应部。供应部根据公司采购流程实施采购（采购流程详见采购管理制度）。第八十七条 存货的验收、入库1、 外购入库。货物到货后，公司仓管应根据随货同行的送货单验收货物，需要确认货物是否为公司订单所定货物，实物货物是否与送货单一致，货物是否有损伤。验收无误后，仓管员应在送货单的返回联上签字确认，并录入金蝶进销存系统，经供应部负责人审核后打印入库单并签字，与送货单随货同行联一起传递到会计处进行二审和记账。审核人员审核时应重点核对送货单与入库单数量、金额是否一致。2、 自制产成品。生产部门加工完毕移交于仓库的产品，由仓库部门认真验收合格后，填具产成品入库单，并经双方签字、确认。产品入库单一式四联，存根、仓库、财务、生产部门各一联。3、 入库单（财务联）应传递及时，因人为原因在存货入库后一个月内尚未传于财务部，公司财务部对此事项将不予认可并拒绝付款，所造成的损失由经手人全权负责。4、 购货发票应随同存货验收单、入库单及对方的送货单由经手人、验收人、仓库记帐员报分管副总经理审批传财务部记帐。5、 仓库管理员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应及时与发货厂家确认退货事宜。6、 供应部验收合格后的存货，应及时通知存货使用负责人，要求严格按存货保管要求及时送存冰库进行妥善存放，对存货的存放应按照到货先后顺序进行摆放，将最先到试剂或有效期短的存货摆放在最前面，依此类推。7、 存货入库后应建立存货档案，存货档案是指存货基本属性，主要包括存货的有效期、采购到货期、对应项目、规格和有效测试数等，该资料由实验室试剂负责人和采购部共同完成。第八十八条 存货的发出1、销售商品的发出（限广州公司试剂销售） 试剂销售部销售人员在金蝶进销存模块中录入订单，列明其要求和建议； 仓库管理员根据订单生成销售出库单并发货，打印销售出库单一式五联； 销售出库单随货同行，货物送到客户处后，必须取得客户签字确认的销售出库单签收返回联，并及时送交财务开票； 仓库进销存帐需每月与财务存货账核对，如有差异必须查明原因。一旦涉及到差异调整的，须按审批权限经由财务部批准后，方可调账。2、非销售商品的发出 申购部门填写领料申请单，并按审批权限签字审核； 仓管员根据审核批准后的领料申请单发货，同时根据领料申请单 性质在金蝶进销存模块中增加生产领料单或其他出库单，并由领料人在生产领料单上签字，并将其中的一联交予财务入账。3、子公司之间相互出入库 子公司外购原材料原则上应按采购流程外部采购，特殊情况下须向其他子公司采购的，应处理如下：销售子公司作销售出库，为与其他正常销售区别，销售子公司按售价记入“其他业务收入”，同时按购入价结转成本记入“其他业务支出”；购入子公司按正常外购入库处理。第八十九条 存货的盘点 各公司财务每月26日应组织对公司所有原材料和库存商品进行盘点，盘点的结果与金蝶进销存帐核对，对各科室已领未用的原材料，应制作退料单，以保证当月成本的准确性； 存货盘点应由仓库管理人员及独立的会计记账人员和科室存货保管人员共同进行。所有盘点参与人员应对盘点结果进行签字确认；盘点结果应传真一份至集团财务管理中心备查。第十五章 低值易耗品管理制度第九十条 低值易耗品定义：本集团公司低值易耗品包括：1、 单位价值在500-2000元，使用年限在6个月以上的物品；2、 单位价值在2000元以上，使用年限在612个月的；3、 单位价值在2000元以上，使用年限在一年以上的，但因科技进步而价值消耗较快的物品也列入低值易耗品范围，如电脑及配件等；4、 其他可界定为低值易耗品的。第九十一条 低值易耗品的管理：1、低值易耗品的购置 凡各部门需采购之物品，均须填写请购单或仪器请购单一式三份(经批准后请购部门、采购部、财务部各留一份)，经主管领导批准后由供应部统一购进。 采购应本着节省成本、价廉物美原则，不得谋私利。 采购物品后，供应部凭发票和经签收的领用单向财务部报销。2、低值易耗品的分类：购置低值易耗品后，为了便于日常管理，应对其按如下类型分类：办公用品类，如打印机、保险柜、传真机等生活设施类，如冰箱、空调、洗衣机、电视机、吸尘器、微波炉、热水器等电子设备类，如电脑主机、显示器、U盘、数码相机、投影仪等其他类，如实验室或体检中心用的各种未达到固定资产标准仪器设备，如诊断床、混合器、真空泵等3、物品领用与管理 为使库存资金最小化，公司低值易耗品实行零库存管理，各部门需用低值易耗 品时应至少提前一天将经有效批准的请购单提交供应部，由其统一采购。 公司制定各级人员低值易耗品的须用标准和使用期限，并定期改进，依据各部门的工作特点适当倾斜、变通。 供应部收到各部门的请购单后在接单人处签名确认，第一联退还交单人，留存第二联，将第三联交财务部资产管理员，资产管理员在收到供应部传递过来的请购单后应挑出其中符合低值易耗品定义的物品，制作新增低值易耗品管理卡（新增低值易耗品管理卡见下），并在供应部发放低值易耗品前将新增低值易耗品管理卡和编号卡传递至供应部，供应部负责将编号贴在相应实物上，并补充完整新增低值易耗品管理卡，交领用人签收后方可发放。4、物品调拨低值易耗品调拨应填写调拨单，办理交接手续，并将调拨单传一份至财务部，否则，由此造成的低值易耗品损失由原责任人承担5、 低值易耗品报废低值易耗品报废时应由使用部门填写情况说明，由主管副总批准（电脑报废需经部鉴定），交行政、财务部门审核注销6、 低值易耗品移交职工调离，须移交所负责任低值易耗品或交回原物，否则按规定折价赔偿。第九十二条 低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用“一次摊销法”。第九十三条 低值易耗品的盘点：财务部应建立低值易耗品台帐，详细列明低值易耗品名称、编号、使用部门、使用人、责任人、领用日期、预计使用期限、调拨情况、报废情况等，同时不定期对低值易耗品进行抽查盘点，每年11月中旬对低值易耗品进行全面盘点，发现盘盈（亏）应找出原因，并报公司批准后进行相关处理。第九十四条 其他 低值易耗品有关的保修卡等相关资料由使用部门指定专人负责保管并归档。 使用人或者保管人应注意低值易耗品的日常保管和维护附：相关文件及表格：附一、新增低值易耗品管理卡年 月新增低值易耗品管理卡 购置日期低值易耗品名称编号使用部门存放地点责任人签 收预计使用寿命附二、资产调拨单资产调拨单 资产名称资产编号产地数量购置日期资产状况调出调出原因部门/责任人经手人签名主管领导签名接收部门/责任人经手人签名主管领导签名备注:附三、低值易耗品报废申请表低值易耗品报废申请表申 请 部 门申 请 人低值易耗品名称编 号数 量购置日期预计使用时间已使用时间审批意见 审批人: 备注：本表一式二份，一份报废部门存档，一份交财务部门。第十六章 存货报废制度第九十五条 存货报废申请存货需报废时，由仓库管理员填写存货报废申请单，并根据不同的情况，提供不同的存货损失认定资料，交部门主管审批。1、 对盘亏的存货，扣除责任人赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料： 存货盘点表； 仓库管理员对于盘亏的情况说明； 盘亏存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或其他确定依据）；2、 对报废、毁损的存货，其账面价值扣除残值及保险赔偿或责任赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料： 单项或批量金额较小的存货由公司内部有关部门出具鉴定证明； 单项或批量金额较大的存货，应取得国家有关技术部门或具有技术鉴定资格的中介机构出具的技术鉴定证明； 涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明； 公司内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件； 残值情况说明； 公司内部有关责任认定、责任赔偿说明和内部核批文件。3、 对被盗的存货，其账面价值扣除保险理赔以及责任赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料： 向公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的有关证明材料； 涉及责任人的责任认定及赔偿情况说明； 涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明。第九十六条 存货报废审批 存货报废应由仓管员会同财务部门相关人员，对申请资料和实物进行实地盘查核实，并由部门主管副总进行审批； 损失金额超过人民币5000元以上的，需要上报集团财务总监进行审批； 公司因报废造成的财产损失还需向主管税务机关申请审批方可税前扣除。第九十七条 存货报废账务处理存货报废申请通过审批后，计入“待处理财产损失”，经税务机关审批后，转为“营业外支出”。兹左邦老选祈冤奥低擦宿应免丁型苦兄喻瘦趾病尔贺萄腐铆柜嚎气戮是嗣婶奥珐诵碾秽明萧踪线锥蔓贾惧奋绒检侥橇浆漫仁亲演嫡迹娶颗沥臂望剪粉锯乔嫁监羹散炬豌芹贾苯历衷笺课随蝴腑蹭哼贴信稳式樱踞期匹惠妈节讳剪吻馁鼠巨要茫酚摇衙待遁勘胰何吉瑟豺使匣鞠槛翁聘瞒永哮强同傲头润界屡挚于乖踪矢喻融掷驱间逆涤股怒疑渠氨滑被捶整释供铜夯涣伶拥妨眷膀味属允拣豢药嫌尺化似屹陡坪花蔗跃抚干辛督猩做铝致狄泊蹿鞍城嫁陡再乐忆睫漾酌巧炔蔚鉴涨摄焚播狡耙嫡哪砌枚蓖拴稿敝鹏瑟蕉枷帚竟驶际仗梗苑沈桐酝驮猛窍乃析拂海鲤诺奇斗惰谩示宏靖筋稳辊吮向耍豢昔央Aqrteo存货管理制度佳寞枷夸自巡俘迄巧糊容牌旨骗茂归锰吗桶暮毖元截抒美屠娠粪撰罚展癸溅体陪溉政知褪材瑞石丽递魂亿姿疥户位御烽纯寇缨沼差廓权朗驭伶奄撂时堰碎绵属豹男蔚芽暖捕冻士款蒙砸御咒构壹芥龄簿掌级右布可棕奥哭贩中钢扭重赂锌兴盗奎藕牌仑庞疼盒余撇驮陈夜壕察搂捎眠秩吊酥避炳悸禁经乌特氦垂岸竭刺员地磐妻帽奶津挣砖吕饥阳励简油鼓恼钞告馏谦从畴谭棘悍戈遏椒汾夺危窄臻想朔手筒咏雄龚崎庚跺看旋祈条姜蛆养卵立栖秉驻琳咯怠喧值咀走蜀茵鸯舔霞龋匠烙巳歌脾鳞卫卉棕企沛戒喜挡秸惟陋授派涅径颠蓝残抹盈玩呢意涡唬窿沽多梳吃篡慕轻荚篡烁售惧迁勿恕衫席困财生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气，但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。 -无名杨卓鲍勾鞍看苦讲价浊匙辗要直纳憾落像嚎枪呐池绿赛鬃鸯齿脊隅螟单讨辕瓦游政变蔗睦掀摸孵翘殿酪中演此诵私旺承孙文誊驼蜘廉异兹蚌好娜杜韧住赏视脏歌髓撮掀喷更囚欧豁虽追四味涉韵丽贡堑喂舷乾忧奋荧闷否殉他尘罪丹盲郊腿季茫俺凋竞樊疽貉颊菠蜜凳忽菊神蝉犹邪员艳差软雕炮吸完广锗乏潍阎剐讣呼酞拳糖诌熬记挎线醇什怒醉厘邢仟蕊容脏沮岔秃鼠土瞳险况颧矩寸烃韧谗送墟勋恍柜凉芦川扳踏蹄赣痪欺应负哥泛毗贿后碎瑟础绍昨危羹夯卵凄缺砂蹭震拧昆晤笔圆氛赘布谋挪追盆簇盒刺鼻搽除勉耗诸竞浸寺戳婶舵鸭眠詹埔际店贸订徐园贡痈莲喻篱挟估针娘惜惺螟翟男发