新巴塞尔协议对商业银行资本管理的启示.doc

新巴塞尔协议对商业银行资本管理的启示【摘要】资本充足是商业银行稳健经营的保证是对商业银行业务中信用风险、市场风险、操作风险的防范新巴塞尔协议中对资本充足率的规定对商业银行经营管理有很深远的启示根据协议中对资本充足率的规定增加分子、减小分母的政策均可以实现提高资本充足率的目标同时次贷危机中花旗银行的启示也说明了对资本充足的理解应该是动态的发展的【关键词】新巴塞尔协议资本充足率一、资本的功能商业银行资本具有多种功能吸收银行的经营亏损；为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金；有助于树立公众对银行的信心；为银行的扩张新业务、新计划的开拓提供资金；监测银行增长保证增长的长期可持续总之银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素二、新巴塞尔协议20世纪80年代后期各国金融当局逐渐把银行的最低资本与商业银行的资产质量联系起来巴塞尔协议的提出更是统一了国际银行资本衡量和资本标准新巴塞尔协议继承了原协议以资本充足率为核心的监管思路保留了原协议关于资本构成的定义和资本充足率8%的规定但新协议增加了对操作风险的监管计算公式为:资本充足率=总资本/风险加权资产+(市场风险资本要求+操作风险资本要求)*12.5*100%三、提高资本充足率的方法根据资本充足率的计算公式可以推出两种提高资本充足率的途径即“分子政策”与“分母政策”所谓的“分子政策”是指增加总资本以扩大分子其中包括核心资本与附属资本而“分母政策”则是指降低加权风险总资产以减小分母1.分子政策（1）增加核心资本内部融资、提留收益是增加核心资本的首要方式在银行低利时代下提高银行经营管理水平降低运营成本是增加利润的重要方式另一方面银行应大力发展风险较低的传统的中间业务如收付业务、结算业务或与贸易有关的融资等业务；同时银行也应适度开拓新型中间业务以提高收益政府注资是增加核心资本最快捷的方式国家以财政预算、发行特别国债或者以外汇储备的方式向商业银行注资政府注资在中国国有商业银行的资本金中占比很大；在次贷危机后美国等世界各国的央行均临时采用这种方式对濒临破产的金融机构紧急输血但这种方式存在产权不清道德风险等问题因此政府注资只能作为一种临时应急的辅助手段上市融资、引进外部投资者是增加核心资本最有效的方式之一股权融资的方式能带来附属的收益即良好的公司治理结构和透明的信息披露机制（2）增加附属资本发行长期次级债券是资本充足率不足的缓解之策但发行长期次级债券不能作为资本规模扩大的长期途径只能在一定程度上改善银行资本结构可转换债券是增加附属资本的理想途径可转换债券可以弥补银行在日常经营中的损失并且利息允许推迟支付；同时由于可转换债券拥有转化成股份的权利其利率低于次级债券利率因此发行可转换债券对于商业银行提高附属资本有很强的正效应增加计提普通准备金是银行经营的双刃剑一方面增提普通准备金是一种内源融资的方式没有债务负担因此是较理想的增加资本的途径另一方面提高准备金必然会侵蚀银行利润在赢利性与安全性之间银行必须做出必要的权衡2.分母政策（1）降低风险资产权重资本充足率计算公式中分母的资本是指经风险加权后的资产因此减小分母并不意味着要减少资产规模优化资产结构降低风险资产权重就能达到理想的效果但同时高风险伴随高收益降低风险资产权重也会相应缩小银行收益进而影响到资本的积累(2)处理不良资产规模由于历史原因我国商业银行尤其是国有商业银行不良资产的规模都非常巨大四大资产管理公司的成立实现了国有商业银行不良资产的剥离大大提高了国有商业银行的资本充足率减轻了其经营负担但不良资产的预防与治理依然是商业银行面临的严峻挑战一方面商业银行应在处理不良资产的方式上积极创新如资产证券化等等；另一方面商业银行应该本着审慎的原则开展资产业务减少不良资产的进一步产生四、花旗航母次贷搁浅的启示资本充足率作为商业银行稳健经营的有效指标其内容与细则是在不断地发展进步中的与此同时资本充足率只是一个参考指标资本充足并不意味着金融机构没有倒闭的风险超级金融航母花旗银行在次贷危机中的搁浅就是强烈的例证花旗集团是全球最大的金融服务机构其资本充足率始终位于世界各大银行前列然而在此次次贷危机中花旗银行却损失惨重岌岌可危究其原因一是花旗银行的主要业务是零售业务其中消费信贷占比很大因此房价上涨使很多房贷变成了次级贷款二是在2006年之前全美疯狂发行CDO花旗承销了340亿成为了仅次于美林证券的第二大承销商同时花旗通过建立渠道即所谓的结构性投资实体（SIV）购进了价值1000亿美元的次级CDOSIV作为金融创新的产物其经营状况不反映在银行的资产负债表上但其最终的损失却仍然要设立的银行埋单在这种情况下花旗银行的资本充足率等指标并无异常但危机却逐渐逼近此案例说明银行监管应该与时俱进要紧跟金融创新的步伐资本充足率是一个客观指标它能保证商业银行在正常经营下的稳健性但是将此指标作为监管风险的唯一指标是远远不够的资本充足的定义应该随着市场变化而变8%的标准不应一层不变在保证资本充足的情况下还应关注资产结构、资产质量、资产负债匹配度等问题同时随着金融创新的发展表外业务也应引起必要的重视表外业务尤其是金融衍生工具业务由于其复杂性其风险较难度量监管难度因此加大如何将资本充足与资产负债内外管理相结合将是商业银行资本管理的亟待解决的课题参考文献1庄毓敏.商业银行业务与经营M.中国人民大学出版社2005.2葛彬.新巴塞尔协议框架下我国商业银行资本充足率管理研究D.同济大学2007.3贺潇颍.商业银行资本充足性管制的有效性研究D.西南财经大学2006.2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报： 8