浅析风险管理在工程投资管理中的作用.doc

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- 人类的诞生，便有了风险，风险一直伴随着人类社会的发展，而风险管理却是社会生产力和科学技术发展到一定阶段的产物，是人类为了生存必然要采取的措施，风险管理在大的社会背景 (巨额损失的机会的增加、损害范围扩大、社会福利意识增强、利润最大化冲动、社会矛盾尖锐化) 下对于工程投资显得尤为重要。下面就风险的识别、评估、评价、决策这几个方面在工程投资管理中的应用进行简要的概述。一、 风险的识别风险识别是风险管理过程中的最基础的环节，其他环节都必须以风险识别的结果为基础，假设有一项土方工程，如果没有注意到开槽支撑、先撑后挖、分层开挖、严禁超挖这些开挖规则的话，可能会出现施工事故，这些都是土方开挖工程中的主要风险源，如果能够识别上述风险源，能够采取有效的风险防范和控制措施，风险事故发生的可能性显然就会降低。风险识别的依据有以下三点。1、 活动过程及其结果的描述2、 活动预期的信息3、 风险的历史资料风险识别的方法很多，最常见的有专家调查法、安全检查表法、故障树分析法、财务报表法、事件树分析法等。下面主要阐述下一故障树分析法。故障树分析简称FTA，是系统安全分析方法中应用最广泛的一种。它主要是以树状图的形式表示所有可能引起主要事件发生的次要事件，揭示风险因素的聚集过程和个别风险事件组合可能形成的潜在风险事件。编制故障树通常采用演绎分析的方法，把不希望发生的且需要研究的事件作为“顶上事件”放在第一层，找出造成“顶上事件”发生的所有之间原因事件，列为第二层，再找出第二层各事件发生的所有直接原因列为第三层，如此下去直至最基本的原因事件为止。在构造事故分析树时，被分析的风险事件在树的顶端，树的分支是考虑到所有可能的风险原因，同一层次的风险因素用“门”与上一层次的风险事件相连接，只有这一层次的所有风险因素都发生，它们的上一级的风险事件才能发生。“与门”表示同一层次的风险因素之间是“与”的关系，只有这一层次的所有风险因素都发生，它们的上一级的风险事件。“或门”表示同一层次的风险因素之间是“或”的关系，只要其中的一个风险因素发生，它们的上一级风险事件就发生，这里以施工现场“钢管坠落致使人员死亡”为顶事件，编制架子工在第i层楼（假设为第11层）进行脚手架作业中，钢管坠落致使人员死亡事故的故障树，如图1-1所示。 T （第十层）钢管坠落致使人员死亡+地面上的人未戴安全帽钢管坠落安全防护设施未起作用起+工人失误工人违章作业X竖向封闭未起维护作用地面上的防护棚未起作用搭设不严实防护棚不够宽未设置防护棚+无证上岗安全意识淡漠未设置竖向防护搭设不严实安全网质量不合格图1-1钢管坠落致使人员死亡事故的故障树二、风险评估风险评估包括风险估计与评价。风险评估就是对识别出来的风险进一步的分析，对其进行衡量和评价，为进一步的管理决策提供服务，从而将系统的损失降至最低，及将其控制在可接受水平。风险估计应该遵循全面性、科学性、动态性、可操作性原则。风险评价应遵循客观性、指标系统性、权重确定方法合理性、风险评价方法科学性等原则。风险估计的步骤是：(一) 收集数据 (二) 建立风险模型(三) 风险发生可能性估计和损失后果估计(四) 风险因素的影响估计风险评价考虑到项目所有阶段的整体风险、各种风险之间的相互影响、相互作用以及对风险主体影响、风险主体对风险的承受能力风险评价的流程是：(一) 确定风险评价目标(二) 建立风险评价指标体系(三) 选择风险评价方法与模型(四) 综合评价实施三、风险估计的方法风险估计的方法往往因项目的情况不同而不同，通常可分为定性估算法和定量估算法。根据风险管理人员掌握信息资料的不同，有确定性、随机性和不确定性三种不同类型的风险估计。确定性的风险估计方法有盈亏平衡分析和敏感性分析。盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点（BEP）分析项目成本与收益的平衡关系的一种方法。各种不确定因素（如投资、成本、销售量、产品价格、项目寿命期等）的变化会影响投资方案的经济效果，当这些因素的变化达到某一临界值时，就会影响方案的取舍。盈亏平衡分析的目的就是找出这种临界值，即盈亏平衡点(BEP)，判断投资方案对不确定因素变化的承受能力，为决策提供依据。盈亏平衡分析法将成本划分为固定成本和变动成本，盈亏平衡点越低，表明系统适应变化的能力越强，承受风险的能力越大。盈亏平衡分析分为线性和非线性盈亏平衡分析。本文中主要讲述非线性盈亏平衡分析，非线性盈亏平衡分析模型如下：年总收入-Tr=Pq年总成本- Tc=wQ+F年总利润-Pt= Tr- Tc= Pq- wQ-F 式中：Tr-年销售总收入 Tc-年销售总成本 Pt-年总利润 Q-年销售量 P-产品价格（单价） F-年固定成本 w-单位产品变动成本线性盈亏平衡点的确定方法有两种：一种是图表法，另一种是解析法。解析法是指通过求解方程来确定盈亏平衡点。根据盈亏平衡原理，在盈亏平衡点上销售收入与销售成本相等。由Pq= wQ+F可得(1)盈亏平衡产量或销量，即盈亏平衡界限Qb=F/p-w(2)盈亏平衡销售收入Tr=Pf/p-w(3)生产负荷率 设年设计产出能力Qt，则定义Qb与其比值为生产负荷率BEP(Q)= Qb/Qt生产负荷率是衡量生产负荷状况的重要指标。在多种方案比较中，生产负荷率越低越好。一般认为，当生产负荷率不超过0.7时，系统可承受较大的风险。(4)盈亏平衡点价格P=w+F/Qt(5)盈亏平衡点单位产品变动成本w=p-F/ Qt以上各式对盈亏平衡点的分析计算都是以假设式中的其他因素不变为前提条件。案例分析某工厂投产一种新产品，有两种方案可供选择。两个方案的年设计生产能力、产品单价、变动成本、税率和年固定成本如下所示，试比较两种方案的年最大利润产量盈亏界限和生产负荷率。 方案一：Qt=90000件，p=45元，w=18元，r=9元，F=810000元方案二：Qt=85000件，p=45元，w=16元，r=9元，F=960000元解：1）方案一年最大利润：P=（p-w-r）Qt-F=(45-18-9)90000-810000=810000(元)产量盈亏界限：Qb=F/（p-w-r）=810000/（45-18-9）=45000（件）这就是说当年产量达到45000件时，该方案就能使项目不发生亏损；当年产量超过45000件的时候项目就开始盈利。生产负荷率：BEP(Q)= Qb/ Qt=45000/90000=0.5,即该方案的产量的盈亏界限仅达到设计生产能力的一半，项目有很大的盈利余地，即该方案可使项目有很大的风险承受能力。1）方案二年最大利润：P=（p-w-r）Qt-F=(45-16-9)85000-960000=740000(元)产量盈亏界限：Qb=F/（p-w-r）=960000/（45-16-9）=48000（件）这就是说当年产量达到48000件时，该方案就能使项目不发生亏损；当年产量超过48000件的时候项目就开始盈利。生产负荷率：BEP(Q)= Qb/ Qt=48000/85000=0.565,即该方案的产量的盈亏界限仅达到设计生产能力的56.5对比以上计算结果可知，无论是在盈利额还是在产量盈亏界限与生产负荷率方面，方案一的风险承受能力都优于方案二。风险管理活动一般处于在一种动态的复杂环境中，所以要进行敏感性分析。敏感性分析是指通过分析和预算系统的主要制约因素发生变化时引起系统评价指标变化的幅度，以及各种因素变化对实现预期目标的影响程度，从而确认对各种风险的承受能力。2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报： -精品 文档-