财务管理总结.doc

收银员岗位职责与业务规范1. 岗位描述1.1. 收银员岗位属公司财务系统管辖。1.2. 收银员在业务上受财务专员领导，并接受公司总部财务管理中心的监督；在行政上受店长和财务专员领导。直接上级是财务专员。1.3. 收银员须经过上岗前培训，经培训考核合格后，店长和财务专员联署报总部财务管理中心批准，总部人事部门备案，方能上岗。收银员的岗前培训工作由店长安排，财务部门负责实施。经考核合格具备收银员上岗资格的员工，公司发给收银员上岗证，人事部门将培训记录、考核成绩、技能评价以及收银员上岗证留底材料等放入该员工的员工档案。1.4. 收银员是门店员工中的一员，必须遵守公司和门店的各项规章制度，门店对其实行考勤和工作纪律监督。1.5. 收银员须认真遵守本规章和内部票据流转规定、门店费用开支及报销管理规定、店员守则与行为规范等规章制度。1.6. 收银员有权且必须拒绝、抵制任何人违反有关制度的行为。2. 岗位职责2.1. 营业开始和结束前，负责收银区的卫生打扫，并保持整洁。2.2. 参加卖场每日的晨会。2.3. 为顾客提供快速、准确、微笑、主动、礼貌的服务，回答顾客有关收银的咨询，主动与顾客打招呼，坚决杜绝一切与顾客争执的事情发生。2.4. 看清销售小票的内容、金额，正确、快速、准确、安全地操作收款、验钞、刷卡收款、开具发票、用章、验核等程序、动作，唱收唱付，杜绝差错。2.5. 保证随时有足够的零钞找给顾客。当出现零钱不足时，应及时向店长（或店长助理）报告，不得随意离开收银台岗位。2.6. 每天营业结束时，与营业员核对业绩表，清点现金和票据，汇总无误后正确填写收银日报表（复写一式三份），一份报财务，一份报店长助理，一份收银存留。2.7. 负责每天的营业款的缴款工作，要求缴入款与收款金额一致。否则照价赔偿。2.8. 营业结束后，根据结帐流程进行关帐，并与仓库、营业员核对，确保帐平。2.9. 做好每日的收银日报表，做到帐目清晰，帐款相符，日结日清。2.10. 熟悉刷卡机、验钞机、电脑、打印机、保险箱等收银设备，并能进行简单的故障处理。2.11. 负责收银小票、发票等票据的整理，并按财务要求进行装订和汇总。2.12. 及时向财务部领取空白销售发票。2.13. 严格按照国家税务局制定的开票规范开具税务发票，确保无空票、跳号，字迹清楚正确。2.14. 熟悉卡的业务流程，做好卡业务受理工作，每月底做好卡的销售统计表。2.15. 负责门店商品销售货款的收取或退回和发票的开具或作废工作。2.16. 负责马夹袋的发放工作，做到不浪费，月底盘点正确。2.17. 店领导安排的其他事项。3. 其它注意事项3.1. 按照公司财务制度的规定，除公司另有文件明确规定的具体事项外，任何收入都必须如数入公司财务帐，必须经店长批准才能通过财务部支取、使用。任何人均无权审批、无权动用收银台的营业收入款。否则，以挪用公款论处，情节严重的须严肃处理，直至追究其法律责任。 3.2. 公司店铺各岗位考核办法的规定，按照经公司批准的销售特别奖方案应发的奖金，可以经店长签字同意在当日所收货款中暂提发放给营业员。收银员应妥善保存经店长签字的销售特别奖发放清单，周汇总报营销中心审核后到财务部核销冲抵营业款。3.3. 未经店长批示、财务部书面通知，任何人不得以任何形式、任何理由到收银台取款。收银员岗位特殊，必须在工作中坚持原则，拒绝一切不符合程序、手续的支款行为。3.4. 收银员应履行好自己的职责，不得擅自与任何人发生不符合规定的与公司业务有关的款物往来。3.5. 收银员本人若需向公司借款，必须按照公司财务管理制度的规定办理，不得从收银台挪用。3.6. 任何员工需报销发票，均必须遵照公司财务管理制度中有关费用管理的规定，按程序办理，不得擅自从销售货款中抵减。3.7. 收到库管交来的保价通知单后，须记入当日的收银日报表，并一起交给财务。总则1、连锁网吧财务由公司统一监督管理；2、各项营业性收入采取网络化管理，对网络用户，实行现金购卡，持卡消费；对其他收入，要求及时入帐；3、公司对各网点收入情况进行网上实时监测；4、各网点每日定期上传营业数据；直营店的财务管理1、直营连锁财务管理实行统一核算制。实行“总部门店”管理模式。门店的所有账目必须并入总部，同时，门店应根据管理需要设置必要的辅助账目，并定期与总部对账。门店所有的资产、负债和损益，都归总部统一核算。2、货币资金管理。各门店经营和改造所需资金，由总部统一筹措，统一安排。各门店存入银行的款项，要及时通过银行结算转到总部指定账户，由总部统一计划调剂。总部对门店可建立备用金制度，门店不得坐支销货款。为加强总部资金融通和调度力度，总部在资金管理上，应通过建立内部资金调剂中心，对门店实行统一开户、统一结算、统一管理、统一调度。3、存货管理。总部对所经营的商品进行统一采购、统一配送、统一核算。总部配送给各门店的商品，作为内部移库处理，其计价可采取成本加一定费用计价法、成本加一定比例的毛利计价法、市场售价计价法和协议计价法。具体采取哪种计价方式，主要应遵循便于管理，便于考核和调动各方面积极性的要求。总部对门店实行售价金额核算，进价数量控制，门店每月对商品进行盘点，建立实物负责制度。总部要核定商品损耗率，超额损耗部分，由总部从门店的工资或奖金总额中扣除。门店要根据销售情况和市场需求，及时提出调整商品结构的建议。 对低值易耗品等其他流动资产的管理，要明确总部和门店的管理权限，实行分级管理。4、固定资产管理。各门店的固定资产由总部按统一标准配置、折旧由总部按统一提取。总部统一管理固定资产的采购、调拨、报废等事宜，门店无权处置。5、门店要加强总部或地区中心配备给本店的固定资产和低值易耗品的管理，因管理不善造成的固定资产和低值易耗品丢失、毁损、提前报废等，其损失部分由有关直接负责人赔偿，不足部分从该门店的工资或奖金总额中扣除。6、成本费用管理。门店费用遵照总部规定细目范围及开支标准，不允许分店随意扩大和超标。总部管理人员的工资按职责确定基本工资，奖金额度根据盈利情况具体确定，并按规定报有关部门审核批准。各门店单独核算内部经营成果，对主要经济指标(包括销售收入、成本毛利率、费用水平)实行量化管理，纳入考核体系。对门店人员，由总部根据企业工资总额增长幅度低于本企业经济效益增长幅度、职工实际平均工资增长幅度低于成本企业劳动生产率增长幅度的原则，区别不同门店客观条件的优劣，根据综合指标考核情况，在国家核定的工资总额度内，制定内部工资分配方案。7、收入和利润管理。门店每日销售款须存入总部指定银行，并直接向总部报送销售日报表、销售流水收款单等。门店无权决定折扣、折让，总部对折扣、折让的商品品种、范围、时限和幅度要严格规定，统一筹划。总部应据内部经济责任制的要求，对各门店的利润分别进行明细核算，并对分店的利润进行监控。连锁企业按规定缴纳税款后，总部按有关财务制度的规定，对税后利润进行分配。8、总部应及时编报财务报告。9、直营连锁的其他财务管理，仍遵守现行财务制度规定。加盟店的财务管理1、总部对加盟店拥有经营权和管理权，加盟店拥有对门店的所有权和收益权。加盟店具备法人资格，实行独立核算。2、加盟店根据合同，按不高于销售额(营业额)3%的比例支付给总部的与其生产经营有关的特许权使用费，计入管理费用。总部收到加盟店交来的特许权使用费，计入其它业务收入。3、总部与集体、私营、“三资”等其它所有制形式的企业连锁时，应将连锁经营合同等有关资料报送同级财政部门、国有资产管理部门和企业主管部门审核、备案，防止国有资产流失。手机连锁店日常财务管理制度(2011-01-20 10:41:16) 1. 岗位描述1.1. 收银员岗位属公司财务系统管辖。1.2. 收银员在业务上受财务专员领导。 并接受公司总部财务管理中心的监督；在行政上受店长和财务专员领导。直接上级是财务专员。1.3. 收银员须经过上岗前培训。 经培训考核合格后。 店长和财务专员联署报总部财务管理中心批准。 总部人事部门备案。 方能上岗。收银员的岗前培训工作由店长安排。 财务部门负责实施。经考核合格具备收银员上岗资格的员工。 公司发给收银员上岗证。 人事部门将培训记录、考核成绩、技能评价以及收银员上岗证留底材料等放入该员工的员工档案。1.4. 收银员是门店员工中的一员。 必须遵守公司和门店的各项规章制度。 门店对其实行考勤和工作纪律监督。1.5. 收银员须认真遵守本规章和内部票据流转规定、门店费用开支及报销管理规定、店员守则与行为规范等规章制度。1.6. 收银员有权且必须拒绝、抵制任何人违反有关制度的行为。2. 岗位职责2.1. 营业开始和结束前。 负责收银区的卫生打扫。 并保持整洁。2.2. 参加卖场每日的晨会。2.3. 为顾客提供快速、准确、微笑、主动、礼貌的服务。 回答顾客有关收银的咨询。 主动与顾客打招呼。 坚决杜绝一切与顾客争执的事情发生。2.4. 看清销售小票的内容、金额。 正确、快速、准确、安全地操作收款、验钞、刷卡收款、开具发票、用章、验核等程序、动作。 唱收唱付。 杜绝差错。2.5. 保证随时有足够的零钞找给顾客。当出现零钱不足时。 应及时向店长（或店长助理）报告。 不得随意离开收银台岗位。2.6. 每天营业结束时。 与营业员核对业绩表。 清点现金和票据。 汇总无误后正确填写收银日报表（复写一式三份）。 一份报财务。 一份报店长助理。 一份收银存留。2.7. 负责每天的营业款的缴款工作。 要求缴入款与收款金额一致。否则照价赔偿。2.8. 营业结束后。 根据结帐流程进行关帐。 并与仓库、营业员核对。 确保帐平。2.9. 做好每日的收银日报表。 做到帐目清晰。 帐款相符。 日结日清。2.10. 熟悉刷卡机、验钞机、电脑、打印机、保险箱等收银设备。 并能进行简单的故障处理。2.11. 负责收银小票、发票等票据的整理。 并按财务要求进行装订和汇总。2.12. 及时向财务部领取空白销售发票。2.13. 严格按照国家税务局制定的开票规范开具税务发票。 确保无空票、跳号。 字迹清楚正确。2.14. 熟悉卡的业务流程。 做好卡业务受理工作。 每月底做好卡的销售统计表。2.15. 负责门店商品销售货款的收取或退回和发票的开具或作废工作。2.16. 负责马夹袋的发放工作。 做到不浪费。 月底盘点正确。2.17. 店领导安排的其他事项。3. 其它注意事项3.1. 按照公司财务制度的规定。 除公司另有文件明确规定的具体事项外。 任何收入都必须如数入公司财务帐。 必须经店长批准才能通过财务部支取、使用。任何人均无权审批、无权动用收银台的营业收入款。否则。 以挪用公款论处。 情节严重的须严肃处理。 直至追究其法律责任。 3.2. 公司店铺各岗位考核办法的规定。 按照经公司批准的销售特别奖方案应发的奖金。 可以经店长签字同意在当日所收货款中暂提发放给营业员。收银员应妥善保存经店长签字的销售特别奖发放清单。 周汇总报营销中心审核后到财务部核销冲抵营业款。3.3. 未经店长批示、财务部书面通知。 任何人不得以任何形式、任何理由到收银台取款。收银员岗位特殊。 必须在工作中坚持原则。 拒绝一切不符合程序、手续的支款行为。3.4. 收银员应履行好自己的职责。 不得擅自与任何人发生不符合规定的与公司业务有关的款物往来。3.5. 收银员本人若需向公司借款。 必须按照公司财务管理制度的规定办理。 不得从收银台挪用。3.6. 任何员工需报销发票。 均必须遵照公司财务管理制度中有关费用管理的规定。 按程序办理。 不得擅自从销售货款中抵减。3.7. 收到库管交来的保价通知单后。 须记入当日的收银日报表。 并一起交给财务。收银员岗位职责与业务规范1. 岗位描述1.1. 收银员岗位属公司财务系统管辖。1.2. 收银员在业务上受财务专员领导，并接受公司总部财务管理中心的监督；在行政上受店长和财务专员领导。直接上级是财务专员。1.3. 收银员须经过上岗前培训，经培训考核合格后，店长和财务专员联署报总部财务管理中心批准，总部人事部门备案，方能上岗。收银员的岗前培训工作由店长安排，财务部门负责实施。经考核合格具备收银员上岗资格的员工，公司发给收银员上岗证，人事部门将培训记录、考核成绩、技能评价以及收银员上岗证留底材料等放入该员工的员工档案。1.4. 收银员是门店员工中的一员，必须遵守公司和门店的各项规章制度，门店对其实行考勤和工作纪律监督。1.5. 收银员须认真遵守本规章和内部票据流转规定、门店费用开支及报销管理规定、店员守则与行为规范等规章制度。1.6. 收银员有权且必须拒绝、抵制任何人违反有关制度的行为。2. 岗位职责2.1. 营业开始和结束前，负责收银区的卫生打扫，并保持整洁。2.2. 参加卖场每日的晨会。2.3. 为顾客提供快速、准确、微笑、主动、礼貌的服务，回答顾客有关收银的咨询，主动与顾客打招呼，坚决杜绝一切与顾客争执的事情发生。2.4. 看清销售小票的内容、金额，正确、快速、准确、安全地操作收款、验钞、刷卡收款、开具发票、用章、验核等程序、动作，唱收唱付，杜绝差错。2.5. 保证随时有足够的零钞找给顾客。当出现零钱不足时，应及时向店长（或店长助理）报告，不得随意离开收银台岗位。2.6. 每天营业结束时，与营业员核对业绩表，清点现金和票据，汇总无误后正确填写收银日报表（复写一式三份），一份报财务，一份报店长助理，一份收银存留。2.7. 负责每天的营业款的缴款工作，要求缴入款与收款金额一致。否则照价赔偿。2.8. 营业结束后，根据结帐流程进行关帐，并与仓库、营业员核对，确保帐平。2.9. 做好每日的收银日报表，做到帐目清晰，帐款相符，日结日清。2.10. 熟悉刷卡机、验钞机、电脑、打印机、保险箱等收银设备，并能进行简单的故障处理。2.11. 负责收银小票、发票等票据的整理，并按财务要求进行装订和汇总。2.12. 及时向财务部领取空白销售发票。2.13. 严格按照国家税务局制定的开票规范开具税务发票，确保无空票、跳号，字迹清楚正确。2.14. 熟悉卡的业务流程，做好卡业务受理工作，每月底做好卡的销售统计表。2.15. 负责门店商品销售货款的收取或退回和发票的开具或作废工作。2.16. 负责马夹袋的发放工作，做到不浪费，月底盘点正确。2.17. 店领导安排的其他事项。3. 其它注意事项3.1. 按照公司财务制度的规定，除公司另有文件明确规定的具体事项外，任何收入都必须如数入公司财务帐，必须经店长批准才能通过财务部支取、使用。任何人均无权审批、无权动用收银台的营业收入款。否则，以挪用公款论处，情节严重的须严肃处理，直至追究其法律责任。3.2. 公司店铺各岗位考核办法的规定，按照经公司批准的销售特别奖方案应发的奖金，可以经店长签字同意在当日所收货款中暂提发放给营业员。收银员应妥善保存经店长签字的销售特别奖发放清单，周汇总报营销中心审核后到财务部核销冲抵营业款。3.3. 未经店长批示、财务部书面通知，任何人不得以任何形式、任何理由到收银台取款。收银员岗位特殊，必须在工作中坚持原则，拒绝一切不符合程序、手续的支款行为。3.4. 收银员应履行好自己的职责，不得擅自与任何人发生不符合规定的与公司业务有关的款物往来。3.5. 收银员本人若需向公司借款，必须按照公司财务管理制度的规定办理，不得从收银台挪用。3.6. 任何员工需报销发票，均必须遵照公司财务管理制度中有关费用管理的规定，按程序办理，不得擅自从销售货款中抵减。3.7. 收到库管交来的保价通知单后，须记入当日的收银日报表，并一起交给财务。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)