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080501123 目录一、公司概述 3 二、执行概要 10 三、经营理念 10 四、业务分析 11 五、市场营销与战略分析 12 六、竞争分析 15 七、风险与投资 16 八、管理团队与股权结构 21 九、财务计划 23 十、附录 26 洛南核桃食品开发有限公司一、公司概述（一）公司简介洛南核桃食品开发有限公司成立于2010年1月1日,在国家级有机核桃种植基地陕西省商洛县建立了核桃综合加工企业以绿色生态无公害为基础，集高效农业、尖端科技、规模生产、社会化服务为一体，致力于核桃系列产品的研究、开发、销售，努力成为全国知名的核桃深加工企业。是一家私营有限责任公司，公司注册资金20万元人民币，公司一贯坚持以质量求生存，以诚信求发展的宗旨，精心研发新产品，不断创新，公司推出的山核桃，经过多遍筛洗的优质山核桃为原料，产品的特点是壳薄、粒大、果肉饱满、口味独特。（二）公司宗旨完善自我，经营无我（三）创业理念质量第一，用户至上，优质服务，信守合同二、执行概要（一）经营理念以人为本，人本管理，以优质产品和服务争创行业前茅…… （二）原料、产品服务 1、产品描述：本产品品牌：核桃源我开发的产品品牌名为“核桃源”，产品源于天然核桃，集天然灵气，日月精华，采用的是号称“核桃之乡”的洛南核桃，品质优良，营养价值丰富，为活肤养颜，轻身益气、延年益寿的上品。产品分为五种：分别为“核桃源”养颜益寿果汁；“核桃源”核桃粉；“核桃源”早点，典心，月饼；“核桃源”香脆核桃仁；天然核桃。 2、原料洛南核桃简介：　洛南核桃洛南特产核桃个大、仁饱、皮薄、质优，颇受国内外消费者青睐。二十多年来，曾连续多次获得国家、部、省等有关部门的表彰奖励。2000年3月又被国家林业局和中国经济林协会正式命名为“中国名特优经济林——核桃之乡” ，在“1999年中国国际农业博览会”和历届杨凌农博会上备受客商欢迎。洛南核桃仁医用价值颇高，保健作用明显。具有“补气养血、补肾固精、温肺润肠、补脑益寿、通润血脉、生发养颜”之功效。长期食用，可以促进发育、健脑益智、增强记忆、提高免疫力，有明的防癌抗癌作用。洛南县素称“核桃之乡”，核桃的栽培历史已有两千多年。解放后，特别是1958年毛主席关于“商洛每户种一升核桃”的光辉批示发表后，核桃生产有了长足发展。近年来，该县一手抓科管，一手抓发展，使全县核桃生产迈进了集约化经营、规模化发展、良种化栽植、科学化管理、产业化开发的轨道。至目前，全县核桃树总株数已达300万株，其中挂果树150多万株，常年产量300多万千克，最高年产500万千克，这些都是官方统计，而事实上，洛南核桃早就超越了这个数目两三倍。 3、产品主料——洛南核桃营养价值分析：我国栽培核桃历史悠久，公元前3世纪张华著的《博物志》一书中，就有"张骞使西域，得还胡桃种"的记载。核桃的故乡是亚洲西部的伊朗，汉张骞出使西域时传入我国。核桃与扁桃、榛子、腰果并成为“世界四大干果”；我国古代人早就发现核桃具有健脑益智作用。李时珍说：核桃能“补肾通脑，有益智慧”。不少古代人还发明了许多吃核桃的方法，如将核桃500克打碎去壳取仁，将核桃仁加冰糖共捣成核桃泥，密闭贮藏在瓷缸中，每次取两茶匙，用开水冲和饮服。据说，用水冲和后浮起的一层白色液体，就是补脑作用最强的“核桃奶”。其中洛南特产核桃个大、仁饱、皮薄、质优，颇受国内外消费者青睐。祖国医学认为核桃性温、味甘、无毒，有健胃、补血、润肺、养神等功效。《神农本草经》将核桃列为久服轻身益气、延年益寿的上品。唐代孟诜著《食疗本草》中记述，吃核桃仁可以开胃，通润血脉，使骨肉细腻。宋代刘翰等著《开宝本草》中记述，核桃仁“食之令肥健，润肌，黑须发，多食利小水，去五痔。”明代李时珍著《本草纲目》记述，核桃仁有“补气养血，润燥化痰，益命门，处三焦，温肺润肠，治虚寒喘咳，腰脚重疼，心腹疝痛，血痢肠风”等功效。 4、产品分类： 1) 以核桃，蜂蜜，洛源的天然泉水为主要配料,采用中药配方而设计的 “核桃源”养颜益寿果汁。 2) 配制天然“核桃源”核桃粉，精密加工，做好冷藏保鲜技术 3) 以核桃为主料，做早点，典心，月饼等 4) 直接加工成“核桃源”香脆核桃仁，包装起来，遍卖超市等 5) 在原料产地可采取出售初级产品，直接以天然核桃出售，这也是滋补的好方法，符合陕西人的食用喜好 5、产品优势与特色介绍 l “核桃源”特色：“颗颗饱满，滴滴浓香；源于天然，回归自然；养颜宜肤，健体延年；山间极品，神仙美极。” 1) 它不仅是最好的健脑食物，又是神经衰弱的治疗剂。患有头晕、失眠、心悸、健忘、食欲不振、腰膝酸软、全身无力等症状的老年人，每天早晚各吃1～2个核桃仁，即可起到滋补治疗作用。 2) 对其它病症具有较高的医疗效果，如它具有补气养血、润燥化痰、温肺润肠、散肿消毒等功能。近年来的科学研究还证明，核桃树枝对肿瘤有改善症状的作用，以鲜核桃树枝和鸡蛋加水同煮，然后吃蛋，可用于预防子宫颈癌及各种癌症。 3）含有亚麻油酸及钙、磷、铁，是人体理想的肌肤美容剂，经常食用有润肌肤、乌须发，及具有防治头发过早变白和脱落的功能。　 4）含有多种人体需要的微量元素，是中成药的重要辅料，有顺气补血，止咳化痰，润肺补肾等功能。当感到疲劳时，嚼些核桃仁，有缓解疲劳和压力。 l “核桃源”养颜益寿果汁：问道清甜甘美，清爽自然，甘美利喉。喝下去意味深远，令人回味无穷，身体无处不感受着自然芬芳舒适的气息。采用冷藏保鲜技术，精密包装。更重要的是它的营养价值： 1）补大脑：对脑神经有很好的保健作用，益智效果奇佳，含有锌、锰、铬等人体不可缺少的微量元素。 2）助美颜经常喝能营养肌肤，使人白嫩 3）抗衰老果汁所含维生素E，可使细胞免受自由基的氧化损害，是医学界公认的抗衰老物质，所以核桃有“万岁子”、“长寿果”之称 4）益心脏核桃源果汁具有多种不饱和与单一非饱和脂肪酸，能降低胆固醇含量。 5）治失眠对肾虚引起的失眠有医治作用。 l “核桃源”核桃粉：含有各种营养价值丰富的坚果，红枣，枸杞等各种佳品，然后混合粉制而成. 营养价值：补脑益智，抗癌，益寿，抗氧化和硬化，补气、养血、润燥、化痰、利三焦、润肺，对保护心血管，预防冠心病、中风、老年痴呆等是颇有裨益，适合幼小儿童，中老年消费者人群。 l “核桃源”早点，典心，月饼：清脆可口，味道令人难以忘怀，咬下的瞬间，让人心血沸腾。价值: 早点，点心，每天一块，让你青春永驻，永葆活力，美颜，益智，学习进步。适合学生和广大工作上班人员。 l “核桃源”香脆核桃仁: 天然核桃仁，采用洛南优质新鲜核桃仁，加上香料，辣椒，花椒，食盐等炒制而成，精密包装。有五香的，麻辣的，原味的，香脆可口，香美齐佳，口味极好。可售销各超市，食品市场。 l 天然核桃：采用冷藏保鲜技术，精密包制，出售世界各地。价值与使用方法：可直接食用或将核桃仁加冰糖捣成“核桃泥”，密藏在瓷缸内，每次取两匙，用开水冲和，冲时盅中有一层白色液体浮起，这就是“核桃奶”，腴美可口。将核桃加适量盐水煮，喝水吃渣可治肾虚腰痛、遗精、阳萎、健忘、耳鸣、尿频等症。核桃与薏仁、栗子等同煮作粥吃，能治尿频、遗精、大便溏泻、五更泻等病症。核桃与芝麻、莲子同做糖蘸，能补心健脑，还能治盗汗。生吃核桃与桂圆肉、山楂，能改善心脏功能。 6、产品定价：“核桃源”养颜益寿果汁每瓶市场初价10元；“核桃源”核桃粉每袋80元；“核桃源”早点，典心，月饼待价而定；“核桃源”香脆核桃仁每小包5元；天然核桃每斤25元，核桃仁每斤75元。（三）营销概述销售策略：采用电视广告，实地调查，商品展销会，传单等，把核桃的营养价值传扬海内外，而核桃的这些天然，补养属性正是现代人梦寐以求的（四）风险与机会 1、风险 1) 由于核桃产业门槛低，所面临的市场风险很大，市场竞争压力大。 2) 公司处于创业初期，营销贸易实力不强，贸易网络以及客户关系网络还不完善，贸易风险大。 3) 管理的不成熟，使得整个公司的运营成本无法达到理想状态，成本风险大。 2、机会 1) 因为公司刚刚建立，规模小，能灵活的应对市场竞争和环境的不确定性。 2) 核桃产业的特点，我们能够吸引和拉拢大量的合作者和投资者，增强自身竞争力。 3) 当下管理出身的大学生和管理人才的增加，有利于获得人力资源的机会。（五）管理团队：董事长：程宁总经理：胡平人事部：李绒财务部：柴旺营销部：高双艳创意部：庞蓉广告部：刘诗琪客服部：税园园（六）融资计划公司注册启动资金需要人民币20万元，其中团队共出资3万元，银行创业贷款5万元，其他为吸引高风险高收益投资家风险投资。风险投资提供了中小型企业成长急需的资金，加速了中小型成长，同时，风险投资的高参与性，有助于提高中小型企业的管理技能。（七）营销总结由于本公司刚刚起步，市场营销面临着巨大的挑战，因此，在营销方面需要投入大量的人财物来保证企业成长与成功。我们首先需要树立公司品牌与形象，为公司赢得有利的竞争环境，培养一套适合自己与环境的营销模式，引进与培养市场营销方面的专家与人才。我们现在最大的优势在于产品的品质与质量，我们需要抓住这一根本，努力开拓市场，建立和扩展自己的营销网络和客户网络，让我们的产品逐步在市场上站稳脚步。三、经营理念（一）基本信条：坚守诚信，为顾客提供“最天然，最营养，最放心”的食品（二）经营模式根据企业的发展战略及规划，本公司的管理模式在时间上会经历以下两个阶段： 1.第一阶段——友情管理阶段在创业初期，实行友情化的管理更有利于激发创业团队成员的工作热情。创业者不会过多的考虑短期经济效益，而更多的是以主人翁的态度设身处地的为企业着想，为企业长足的发展壮大提供不竭动力。 2.第二阶段——标准化—学习型组织创建阶段 1) 使工作及工艺流程标准化，在创造高附加值的同时把人员的闲置率降到最低　 2) 以终端消费者的需求量制定生产计划，保持最少量存货同时采取经常性的及时补充，有效避免生产过剩 3) 注重品质管理，使用所有确保品质的现代方法，因为为顾客提供的产品及服务的品质决定着你的定价，更决定企业的形象 4) 发展员工，注重人才梯队的建设，制定非常谨慎的接班人制度，以确保企业未来发展的核心人力资本 5) 鼓励“发现问题—反省—解决问题”的行为，使企业在持续改进中逐步实现“学习型组织”的构建（三）创业口号：“做理想的开拓者” 四、业务分析 (一) 业务背景分析众所周知，核桃是益智、美容、滋补的食中圣品，历来极受青睐，但经调查资料显示，由于味道单一，外壳较硬不便食用，品质优劣不易辨别，核桃加工产业发展不完善等客观因素的影响，使其没能像其它的坚果类食品一样占据较大的市场份额，针对此缺口，本公司与有“核桃之乡”美誉的洛南当地种植大户建立长期合作，以技术为核心，对核桃进行精加工，致力于生产天然、健康又品类丰富消费者喜爱的食品。（二）具体业务分析 1.原材料来源。与洛南核桃种植大户建立合作关系，以具有竞争力的价格进行统一收购。 2.核心业务——加工和包装。主要设两条生产线：加工和包装，以技术为主导。 3.物流与销售。选择有良好口碑的专业公司作为合作伙伴，实现物流与销售业务的外包。五、市场营销与战略分析 (一) 市场描述我国核桃的资源相对比较集中，总量约为30万吨。约占全世界年产量的三分之一。其中长白山地区野生山核桃资源年储量6万吨。全国现有核桃深加工企业100多家，重点分布在云南、陕西、山西、甘肃、四川、河北、河南等11个省份。大多以人工种植核桃为原料，主要产品为核桃油，产品除了在国内市场销售外，重点销往日本、韩国、美国、德国、东南亚等国家。价格呈逐年上涨的趋势。核桃是四大干果之王，因其具有丰富的营养价值和药用价植，在市场上十分走俏，价格连年上升，且一直呈上升之势。以山核桃为例，2003年，收购价为每公斤8元左右，2005年，同一地区收购价为12元左右，上涨幅度为50%。核桃专业协会秘书长姜维瑞称：核桃在近两年内供不应求的局面仍难改观。核桃比较特殊，前几年种植后，要等上十来年才能挂果，如今挂果时间最短也要3至5年。它不像粮食、蔬菜那样，行情起伏不定，核桃一个行情基本上要持续三至五年。综合国际、国内市场需求，可得结论发展核桃产业前景广阔，有利可图。众所周知核桃是陕西的特产之一，在陕西核桃产量大、质量好且其因有丰富的营养价值和药用价植是游客为亲人朋友携的最佳礼物之一。（二）目标市场: 我们把创业初期目标市场按人流量大小设两个点分别是:西安火车站、西安北客运站。西安火车站和各个汽车站是人流量最大的地方、外地游人汇集最密集的地方。从我们创业初期融资力量薄弱和成本问题考虑首先在这里设点。在这里设点可以让我们最快的得到收益回报，从而缓解我们在资金上的缺陷，等资金能力雄厚我们将会在西安火车北站、城西客运站进一步发展。（三）目标客户:我们定位的目标客户是来西安旅游的外地游人。（四）建设进度：接触广告公司由筹建、准备到实施预计花费三个月时间。其中一、二个月将与西安市多家核桃厂商进行联系及商务谈判，建设初步合作人关系。从第二个月开始，我们将用两个月的时间，同时从硬件与软件两个方面建设公司。到最后一个月，在完善公司建设的同时将联络西安的核桃厂商建立商业伙伴关系。（五）市场发展战略 1、创业发展阶段（第一年） 1）初期阶段的发展模式：我们初期立足于西安火车站和西安城北客运站，以良好的店面形象贴心的服务态度以及免费品尝、促销活动来吸引顾客，从而一步步打响名气。在发展中拓展长线业务。珍视我们同可客户的关系，建立良好的客户关系，让今天的客户成为明天“核桃源”的义务宣传员，也可以要求客户参股，共同发展。 2）联系广告公司及媒介对“核桃源”进行宣传。吸引更多的潜在客户，加大“核桃源”的影响力。 3）联系更多的核桃厂商引进更多的核桃系列产品，与更多厂商建立合作伙伴关系。 2、创业发展阶段（第二、三年）：我们公司在发展初期的规范运营中积累了相当的经验，在西安市有一定的名气，被越来越多的客户认同，同时公司的规模也进入一个新的水平。那么这个阶段的主要目标就是进一步树立我们公司的品牌形象，并对市场进一步推广，把我们“核桃源”发展到大中企业，并且开发市场生产我们自己的产品。 1) 在开发区主要街道、公交车投资数以万计的广告费用，并以公司的名义赞助一些活动。 2) 初步建立一个稳定的客户群。 3) 把我们公司的产品向陕西各三线城市推广，公司利润将趋向稳定。（六）、营销环境分析 1、企业市场营销环境中宏观的制约因素。目标市场所处区域的宏观经济形势：现代经济走的是可持续发展之路，绿色之道，谋求经济与环境的和谐发展。企业要想在市场上立于不败之地，就必须选择好产品，真正的优质绿色产品，而我开发的这种新产品，就是坚持走可持续发展之路，真正的绿色长寿产品。在人们物质和精神水平提高的情况下，消费者急需这种绿色长寿产品——核桃源，我相信只要我们把管理和市场营销做好，把这种产品的营养价值深入消费者人心，核桃将具有巨大的市场潜力，成为人们心中理想的食品。核桃产品极受消费者青睐，政策支持，国家积极支持栽种核桃树，发展绿色产业，促进地区经济和谐发展。 2、市场营销环境中的微观制约因素。可惜的是核桃的市场未打开，后方管理落后懈怠，产品渠道窄，产品单调，无集中优势，销售的都是初级产品，虽然价格不是很低，但利润微薄，企业的供应商与企业之间，产品营销中间商与企业之间渠道单调不畅。（七）、消费者群分析产品具有广大的消费者人群，没有时空的限制，具有远大的市场前途。按年龄划分消费者群: 儿童：将核桃仁加冰糖捣成“核桃泥”，密藏在瓷缸内，每次取两匙，用开水冲和，冲时盅中有一层白色液体浮起，这就是“核桃奶”，腴美可口，对儿童智力发展有极大帮助，核桃粉加牛奶对儿童大脑，骨骼发育具有良好效果。核桃源果汁，也会是儿童喜欢的饮料。中青年: 核桃园益寿果汁和糕点等主要目标消费者群是中青年，中年老年：核桃粉和核桃主要目标消费者群是中老年，主要是方便，合中老年消费者口味。老年人一般比较闲聊，核桃可以边打边吃，丰富他们的生活，使他们老当益壮。按区域经济发展和市场容量划分：北京，西安，上海，南京，广州，深圳，香港，台湾等经济繁荣，人口众多的地区，核桃源具有巨大的消费者市场和潜力。另外，海外也具有巨大的消费者市场，日本，美国，欧盟等。六、竞争分析现在核桃市场还未形成一定规模，核桃种植多以小农经济为主，未形成产供销一体化经营模式。产品质量、种类参差不齐，核桃种植户容易受到市场供求、价格波动等影响。目前没有形成集约型的核桃产业发展模式也未形成良性的竞争环境。我们必须坚持以质量求生存，以创新促发展。同核桃种植户发展长期的战略合作伙伴合作关系，保障种植户的利益，保证产品的质量，做好销售渠道，坚持信誉第一，一步一步来占据自己的一片市场，做到发展成果由大家共享，“核桃源”定能走向成功。七、风险与投资（一）风险预测与对策 1、风险分析创业过程中特别是刚刚创业阶段的企业存在一定的风险，以下是针对各类风险作出的深入分析： 1）市场风险刚刚起步的企业最重要的事情就是评估市场，赢得市场。作为一个以核桃产品为主的企业，首先的市场压力来源于竞争者，在这个行业的企业以及小经营者的实力不可小觑，他们有很丰富的经验与营销团队，已经赢得了不少的市场与客户，他们有独特的经营理念以及产品开发团队，这些都是我们需要面临的来自竞争者的挑战。 2）经营风险公司的销售受市场外力和购买力等因素影响较大，加上消费者接受我们的产品需要时间，这对于一个创业初期的企业是一个巨大的挑战；最为重要地是，消费者要求的提高与不断变化，给我们经营的灵活性与创造性提出了挑战。 3）政策风险政府对于农副产品有一定的支持，但力度不够，特别是，对刚刚发展的民营企业缺乏保护行业的行规、行业标准。我国尚未形成风险投资机制，缺乏必要的资本市场的支持。对小型企业，资金支持几乎等于零，融资非常困难。 4）管理风险管理的成功与否，是创业成功的关键所在，这也是创业者最头痛的问题，如何建立一个高效的的管理机制，创建一支有力的管理团队，是我们急需解决的问题。加上受当前资金的限制，引进和培养管理人才，成了我们的软肋。 2、风险对策 1）市场风险对策进一步完善市场信息反馈体系，及时把握市场动态，重点发展市场服务功能，严格按照市场和客户群体的需求组织服务和经营，提高市场占有率和竞争力；进一步加大市场宣传力度，不断提高公司在行业内的知名度和美誉度；积极稳妥地推行服务品牌战略，使公司服务、经营方式成为独特的品牌优势，以品牌优势独占区域市场。迅速建立公司产品网站，在网络信息平台的带动下，充分发挥其快捷性、低成本、区域大规模的优势，打开市场。同时，加大技术方面人力、物力、财力的投入，巩固和保持企业在同行业中的领先地位。 2）经营风险对策本公司将在实施传统服务、营销手段的同时进一步拓展营销网络，加强市场信息网络体系建设。对内，强化企业内部管理，降低成本；对外，加强市场监控能力，降低营运费用，再塑企业形象，创造优质服务、经营手段，创造名牌企业、名牌服务、名牌网络、名牌员工。 3）政策风险对策公司将不断加强管理、改革经营、激励、制约等机制，提高企业的综合实力，以增强企业对国家有关政策调整的应变能力。同时，加大对政策的研究力度、注意信息收集、深入研究对策，尽力规避政策风险。 4）管理风险对策公司要建立人才吸引机制和人才培养机制，完善组织机构，明确组织责任，加强与其他组织的联系与沟通，学习优秀管理理念与经验。加强对公司人财物的统一协调管理，集中公司的力量到企业的优势项目上。特别重视公司人力资源的管理，把人力资源管理作为一切管理的核心，充分发挥公司以人为本的理念。（二）投资分析 1、初创期财务的一般特征 1) 现金需求量大，需要大规模举债经营，存在着很大的经营风险。这些风险包括：新产品或服务能否试制成功；如果成功，它能否被潜在的客户接受；如果被接受，这个市场能否扩大到一定的规模，以给予该产品或服务充分发展的空间和补偿投入的成本；即使这些都能实现，公司能否获得足够的市场份额立足于该行业等。这种高经营风险意味着与这一阶段相关的财务风险应尽可能降低。 2) 企业市场份额的确定缺乏依据与理性，没有稳定的份额，投机性较强，风险性投资较为明显。服务结构不稳定，规模效益低下。 3) 企业的财务环境生疏，各种财务关系尚待疏通。特别是由于企业尚未建立一定的市场地位，其信用程度不高，资产抵押能力有限，偿债能力差，外部筹资能力也极为有限。 4) 创业者在经营管理上唱“独角戏”。技术、经营与管理等方面的一般知识与专门知识不同程度地普遍缺乏，企业更缺乏一套系统以及科学的授权体系。如果宏观经济环境高速增长，会给企业带来较多的机会；但如果宏观经济环境不景气，则会给企业带来较大的冲击。企业在严酷的市场竞争中会缺乏竞争力，企业的核心能力没有完全培育成熟，没有完整的发展规划，极易形成缺乏长远意识的短期行为，战略管理处于较低的层次。 2、公司投资预算 2012年投资预算表（单位：元）发展期投资项目初创期 (1—4月份) 稳步期（5—8月份）成熟期（9—12月份）厂房租赁 300 300 300 广告宣传 10000 5000 2000 工资及福利 10000 15000 20000 供电供水 1000 1000 1000 原材料费 20000 20000 25000 信息收集费 1000 1000 1000 维护费 3000 5000 5000 其他 1000 1000 1000 合计 46300 48300 55300 3、盈利能力预测 2012年利润预算表（单位：元）项目本年数一、主营业务收入 290000 减：主营业务成本 110000 二、主营业务利润 180000 加：其他业务利润 45000 减：营业费用 15000 管理费用 12000 财务费用 8700 三、营业利润 187300 加：投资收益 100000 营业外收入 0 减：营业外支出 2000 四、利润总额 287300 减：所得税 100950 五、净利润 186350 八、管理团队与股权结构我公司自开始创建之日起、就公司类型、管理团队的职务等一系列问题和情况作了详细的分配和安排。（一）公司类型——有限责任公司（二）公司人事管理的五项基本原则：能级能质原则——人尽其才、才尽其用、职尽其责互补原则——人品、性格、能力的互补效应动态原则——允许人才合理流动奖励原则——考核评比、奖赏分明用人标准=潜力+能力+毅力（三）公司用人理念我们公司采用民主制的领导方式，注重人才（实力+潜力+毅力），不断完善和创新，我们深知，团队的发展取决于团队的建设。为了建设一个优良的团队，我们在管理中有计划、有目的的组织我们自己、并不断地进行训练、总结、提高的活动。我们也注重核心团员的培养。因为团队的核心成员能使团队的目标变成行动计划、团队的业绩得以快速增长。团队核心成员具备了领导者的基本素质和能力，不仅知道团队发展的规划，还参与团队目标的制定和实施，使团队成员既了解团队发（四）公司核心人员职位我公司有主要核心管理人员8人，都在本行业有一定的能力和执行力，他们在公司业绩优秀、各项技能突出，有夯实的专业理论知识以及丰富的社会实践经验。董事长程宁，组织公司股东会、董事会负责研究和拟定公司发展战略规划；推进已确定的发展规划在企业的实施；负责企业管理体制、模式、组织结构研究策划及改进。总经理胡平，确定公司的发展方向和管理目标，组织制订公司的发展规划、年度工作计划，负责审批以公司名义发出的各类文件、报表，处理涉外事宜，做好公司内外的接待工作。主持制订公司年度预决算、审批公司重大经费的开支和公司留成基金的使用和分配方案。营销部负责人高双艳，主要负责产品的销售，及时反映产品的销量，并且和宣传部积极合作，将产品销量提上去；该部门员工能说会道，具有亲和力。财务部负责人柴旺，主要负责公司日常的财务状况，及时反应每天财务方面的流入、流出，为企业的经营决策提供依据；及时了解企业的盈亏，适时作出调整；该部门对员工的要求是细心谨慎。人事部负责人李绒，负责制定组织人事管理制度；负责合理配置劳动岗位控制劳动力总量；负责人事考核、考察工作；负责核定各岗位工资标准；负责招聘、录用、辞退工作，组织签订劳动合同；安排培训活动。广告部负责人刘诗棋，该部门主要是对产品的前期宣传，以及产品销售活动的宣传，加大宣传力度，提高产品知名度，对公司进行更进一步的宣传；该部门员工具有团队精神，机灵敏捷。创意部负责人庞蓉，该部门的员工具有创新能力，时刻保持创新理念，给产品赋予特殊意义，是我公司的产品在同类产品中的可取代性减少，并且起到吸引新顾客群体的作用。客服部负责人税园园，该部门的主要是主动收集服务对象的意见和反应，及时向上级汇报各种信息；代表组织接受服务对象的投诉，建立组织与服务对象的相互了解、信任和支持的关系、树立良好的组织形象。我公司核心管理人员都在本行业有一定的能力和执行能力，他们在校期间学习成绩优秀、各项技能突出，有夯实的专业理论知识以及丰富的社会实践经验。（五）公司组织结构图营销部财务部人事部广告部创意部客服部董事长总经理九、财务计划 (一)概述本项目所进行的财务分析，是在业务需求预测和项目技术研究的基础上，对本项目进行科学的分析和论证，为本项目在财务上是否可行提供可靠的决策依据。（二）股权及资金运用我们公司将利用大学生创业优惠政策贷款50万元，吸引相关行业内的企业及风险投资者入股120万元，加之我们的管理团队的自由资金投入30万元，总计投资为200万元。附股本结构表和股本结构图例如下所示：表16 公司股权结构表风险投资管理团队银行贷款合计股份 120 30 50 200 股权比重 60% 15% 25% 100% （三）计算期本项目财务评价的计算期为3年，其中项目的第一年即2012年开始投产建. （四）人员配置及成本分配按照建设及运营的需要，本项目的人员配置见下表：表15 人员配置表人员类别第一年第二年第三年管理人员 8 8 8 技术人员 3 3 3 生产人员 3 4 6 销售人员 5 6 8 总人数 19 21 25 注：1）按照本项目的营运特点，各类人员的人工成本计入本项目总成本，科目分配如下： 2）管理人员的人工成本计入本项目的管理费用； 3）销售人员的人工成本计入本项目的营业费用； 4）技术和生产人员的人工成本计入本项目的主营业务成本。（五）筹资管理因为本企业是股份有限责任公司，没有通过投入资本来筹资，由于本企业没有通过发行债券和长期借款方式来筹集资金，所以企业面临的财务风险很小，可以避免财务风险，而且提高企业的社会地位。在创业初期我们将发扬“艰苦创业”的精神，尽量节省开支。固定资产投资：根据有关产品设计概算规定，结合本项目的情况，估算投资总额为100万元。存货：在产销平衡的条件下，我们并不再设置“存货”项目，维持15天的生产供应水平的成本费用全部计入“货币资金”。流动负债：在此，我们假设企业仅有“应付帐款”和“短期贷款”项目，其它应付工资等项目我们假设企业在当期付清。（六）财务数据预测 1、前提会计年度：以公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度；记账本位币：以人民币为记账本位币；记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础产销平衡，不设置存货项目 2、销售量预测根据我们的市场调查，预计2012—2014年市场容量逐年上升，考虑其它因素的影响，我们决定将三年生产规模依次定为500万元/年、700万元/年、1000万元/年。 3、产品总成本预测按照《企业会计制度》的核算要求，本项目的总成本按主营业务成本、销售费用、管理费用和财务费用等科目来进行估算。主营业务成本 1）原材料，外购外协件成本：参见同行成本，结合本企业的情况； 2）人员工资：管理人员年薪36000元，非管理人员年薪24000元。销售费用 3）业务招待费按当年预测销售收入的一定比例测算，在500万元至800万元之间的部分，按3%估算；1000万元以上的部分, 按2.5%估算。 4）广告宣传费按10万元/年估算。管理费用 1）办公费用：开支标准为交通费0.2万元/人/年，车辆使用费0.2万元/人/年，差旅费0.3万元/人/年，电话费0.3万元/部/年。 2）折旧费按平均年限法计算，本项目按管理用固定资产总额分10年平均计提，残值为5%。财务费用主要是为银行贷款利息，3万元/年。（七）财务评价 1、财务评价的基本数据表(见附录) 2、财务盈利能力财务净现值、投资回收期是反映项目获利能力的主要指标。从以及下面所附的净现金流量表所示的数据，根据财务指标的测算公式，我们针对以上财务指标进行分析　　　　　　　　表22 净现金流量表单位：万元　　年份第零年第一年第二年第三年净现金流量（NCF） -200 162.12 108.33 174.53 累计NCF -200 -37.88 70.45 　 ◆投资回收期投资200万的回收期为： 1+37.88/108.33=1.35年此项分析表明，该项目的投资能够在很短时间内收回，投资风险较低，项目具有很强的可实施性。十、附录 1）预计利润表第一年第二年第三年一.营业收入 5000000 7000000 10000000 减：销售成本 2800000 3920000 5600000 销售费用 370000 454000 542000 管理费用 573000 593000 633000 财务费用 30000 30000 30000 二营业利润 1227000 2003000 3195000 三利润总额 1227000 2003000 3195000 减：所得税 306750 500750 798750 四.净利润 920250 1502250 2396250 2）现金流量表年现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 4000000 5600000 8000000 现金流入小计 4000000 5600000 8000000 购买商品、接受劳务支付的现金 2240000 3136000 4480000 经营租赁所支付的现金 250000 250000 250000 支付给职工的现金 552000 600000 696000 支付的所得税 306750 500750 798750 现金流出小计 3348750 4486750 6224750 经营活动产生的现金流量净额 651250 1113250 1775250 二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金 -1000000 投资

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