对安康市农村信用社管理体制及法人治理结构的调查.doc

内部报告 注意保密未经允许 不得引用西安分行金融研究报告（2007）第1期总第196期中国人民银行西安分行金 融 研 究 处 2007年1月18日对安康市农村信用社管理体制及法人治理结构的调查中国人民银行安康市中心支行课题组【内容摘要】本文分析了安康市农村信用社改革进展情况及法人治理和管理体制现状，安康市农村信用社进行改革试点三年来，存贷款业务大幅增长，在安康金融业务发展中的比重越来越大，盈利能力和抗风险能力增强，但其法人治理和管理体制中存在股权结构不合理、产权制度改革流于形式、三会制衡机制没有真正形成、省联社的定位偏向行政管理、产权制度责权利不统一等问题。为保证信用社改革目标的实现，文章建议农村信用社逐步优化股权结构，引进战略投资者，进一步完善法人治理结构，形成三会制约机制，建议省联社对信用社的管理重引导和自律，轻行政领导，使农村信用社真正发展为产权明晰、管理规范、法人治理结构完善的社区性地方金融机构。【关键词】农村信用社改革；管理体制；法人治理从国务院印发深化农村信用社改革试点方案至今，农村信用社改革试点工作开展三年了，从安康来看，农村信用社财务状况、盈利能力、抗风险能力、资产质量均有很大改善，但在完善法人治理结构方面，还存在一些问题。一、安康经济金融发展概况安康市位于陕西省东南部，依秦岭，靠巴山，汉水穿境而过，形成“两山夹一川”的地貌特征。安康市总面积2.34万平方公里，人口294万人。安康工业基础薄弱，经济欠发达，经济发展低于全省全国平均水平。2006年前三季度，GDP增速低于全国、全省2 、3.8个百分点。二产GDP占比23.1%，低于全国、全省25.7、31.4个百分点。目前，有农发、工、农、中、建、农村信用社、邮政储蓄7个金融机构在安康设有分支机构，截至9月末，金融机构存款余额184.75亿元，贷款余额109.99亿元，帐面利润0.96亿元。农村信用社在安康金融机构存款业务占到了1/3，贷款业务占到了1/2。二、安康农村信用社改革进展情况安康市有10个县（区）农村信用联社，共有277个农村信用社机构网点，1780余名员工。全市农村信用社在这次改革中共认购专项中央银行票据10633万元，用于置换不良贷款10286万元，弥补历年亏损347万元。经过三年时间，辖区农村信用社改革稳步推进，取得一定效果。（一）增资扩股进展顺利，产权制度改革顺利。目前，安康辖内10县（区）联社中，九家已完成一级法人改制工作，镇坪联社一家还未完成一级法人改制，仍是二级法人体制。改革中，辖区农村信用社认真开展增资扩股工作，按照产权制度改革的要求，清理了过去违规吸收的存款化股金，规范了历史遗留的小额股金，建立完善了产权管理制度。虽然股本金较2002年有所下降，但股本构成更加合理真实，股本金管理更加规范，股本金结构更加合理。一是自然人股本占比大幅上升，2006年9月末，自然人股本占比达95.65%，比2002年末增长50.34个百分点；二是法人股本占比下降，比2002年末下降13.52个百分点；三是其他股本占比大幅下降，比2002年末下降36.82个百分点。表一：农村信用社实收资本构成表单位：%时间项目自然人股本占比法人股本占比其他股本占比2002年末45.3116.4938.202003年末51.0315.1433.832004年末97.112.850.042005年末95.182.961.862006年9月末95.652.971.38（二）存贷款规模不断扩大，经营效益不断提高。改革开展年以来，农村信用社存贷款逐年递增，全金融机构占比不断攀升，且贷款占比增长快于存款。2002年末至今，安康农村信用社存款余额增加了34.2亿元，增长113.06%，年均增长20.82%；贷款余额增加了26.5亿元，增长103.94%，年均增长19.5%。随着国有商业银行机构改革不断深入，经营战略变化，基层机构撤并，农村信用社在安康金融支持地方经济发展中发挥着越来越重要的作用。图一：图二：深化改革使全市农村信用社盈利水平大幅提高，由图三可以看出2002年以后农村信用社利润大幅提高。2005年利润下降主要是风险拨备提取增加所致。2002年末至今，农村信用社累计实现利润1.67亿元，2006年1-9月，实现帐面利润0.63亿元。图三：（三）内控制度更加完善。辖区农村信用社按照“统一法人，授权经营，分级核算，单独考核”原则，合理设定各项管理和业务工作权责，建立科学的内部授权授信、内审、信贷、财务管理制度。一是建立完善的信贷管理制度，严格执行审贷分离制度，完善贷款责任追究制度，建立风险防范责任制。二是严格财务管理和审批制度，控制了成本费用支出，建立可持续发展的财务分配制度。三是从维护存款人利益出发，实行财务公开，按年进行信息披露，接受群众监督，防止出现内部人控制现象。四是按照“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的原则，建立健全激励约束机制，改革劳动用工和薪酬分配制度，精简机构，压缩人员，实行工效挂钩。（四）提高金融服务质量，服务“三农”力度不断增强。辖区农村信用社从农民和农村经济发展的实际需要出发，拓宽服务领域，创新服务品种，增加服务手段，完善服务功能，增加农民需要的金融业务品种，提高服务质量，全力支持“三农”发展。2002年末至今，安康农村信用社农业贷款余额增加了16.65亿元，增长98.53%，年均增长18.7%。图四：（五）不良贷款下降，资本充足率上升，防范风险能力增强。2002年以来，辖区农村信用社不良贷款余额和占比呈双降趋势，农村信用社资产质量逐步好转。图五：2006年9月末，安康辖区农村信用社资本充足率较2002年末都有大幅提高，增幅最小的增加了1.05个百分点，增幅最大的增加了12.24个百分点，资本充足率均超过了专项票据兑付要求的4%。三、信用社管理体制和法人治理情况（一）法人治理结构逐步理顺。辖区农村信用社按照相关要求，建立健全了社员大会、理事会、监事会机构，并规范了三会职责和议事规程。初步形成了社员代表大会为最高权力机构，理事会是社员代表大会权力执行机构，监事会负责监督经营层和管理层的行为的法人治理机制。表二：农村信用社股金构成表（1）单位名称职工股其他非职工自然人股企业法人股其它经济组织入股备注户数占比户数占比户数占比户数占比汉滨区联社56524.70%6157268.72%1134.80%791.78%汉阴县联社14924.94%624374.23%80.84%石泉县联社11721.99%792874.88%63.13%旬阳县联社23824.78%7046371.16%243.79%70.27%紫阳县联社18921.56%2410078.31%10.13%岚皋县联社11124.01%1388975.79%20.20%宁陕县联社9519.80%350880.07%20.12%平利县联社18415.90%257550.56%60.69%10.07%镇坪县联社4022.22%213377.78%二级法人白河县联社13724.91%2201574.91%10.17%表三：农村信用社股金构成表（2）单位名称资格股占比投资股占比备注汉滨区联社72.36%27.64%汉阴县联社98.24%1.76%石泉县联社77.28%22.72%旬阳县联社50.47%49.53%紫阳县联社86.30%13.70%岚皋县联社98.71%1.29%宁陕县联社91.17%8.83%平利县联社93.22%6.78%镇坪县联社83.54%16.46%二级法人白河县联社87.89%11.86%表四：农村信用社社员代表大会成员构成表单 位总人数职工代表农民代表其他非职工自然人代表法人代表备注汉滨区联社123694419汉阴县联社6135233石泉县联社5224244旬阳县联社85472810紫阳县联社4923251岚皋县联社5124252宁陕县联社4518252平利县联社512513112镇坪县联社1515二级法人白河县联社5030191表五：农村信用社理事会成员构成表单 位总人数职工代表农民代表其他非职工自然人代表法人代表备注汉滨区联社11461汉阴县联社936石泉县联社936旬阳县联社11461紫阳县联社9351岚皋县联社9351宁陕县联社7331平利县联社93411镇坪县联社55二级法人白河县联社93501表六：农村信用社监事会成员构成表单 位总人数职工代表农民代表其他非职工自然人代表法人代表备注汉滨区联社7421汉阴县联社936石泉县联社743旬阳县联社7421紫阳县联社743岚皋县联社743宁陕县联社743平利县联社74210镇坪县联社33二级法人白河县联社74300（二）行业管理交给省联社。陕西省联社成立后，在安康设立了办事处，农村信用社的行业管理已交由省联社负责。四、农村信用社管理体制和法人治理存在的问题（一）股权结构不合理。一是股权分散。辖内农村信用社入股户数最高的达7万余户，入股户数上万的农村信用社有5家。二是企业法人入股比例小。辖内农村信用社企业法人入股户数超过10户的仅有两家，企业入股金额占比最高的仅为4.8%，最低的仅为0.12%。三是“资格股”、“投资股”比例不协调，资格股占比过高。辖区信用社仅有1家资格股占比低于70%，最高的达到98.71%。资格股三年后可以退股，其比例过高对股本金的稳定非常不利。（二）产权制度改革流于形式，三会制衡机制没有真正形成。一是社员代表中职工比例较高。辖区农村信用社社员代表大会中，职工占比最高60%，最低为40%；职工代表占职工入股户数比例最高的为23.49%，最低的为12.21%；而非职工代表占非职工入股户数比例最高的仅为1.01%，最低的只有0.05%。可见，在社员代表中，职工社员代表占比过大。二是从社员入股动机看，农户和法人入股一方面是期望获得较高股息收入，另一方面是为了贷款方便；职工入股是为了保住岗位。实际上股东们对农村信用社重大事项决策的权利并不清楚或重视。三是股权过于分散，组织召开一次股东大会非常困难。股权分散，单个股东股份很小，股东对其权利不重视，不行使，势必造成信用社重大事项决策权实际掌握在内部人手中。四是按规定理事长有股东代表选举产生、主任由理事会聘任，但实际操作中，理事长、主任是由上级省联社批准确定的。理事长、主任、监事长的分工实际上还是沿用过去分工模式，各管几个部门，监事会的监督还是延续过去的内部监督的模式。所以县（区）联社健全了“三会”制度，但实际上并没有真正形成相互制约监督的机制。（三）省联社的定位偏向行政管理。国务院深化农村信用社改革试点方案中提出改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。其中对省政府行使信用社行业管理职责规定“督促信用社贯彻执行国家金融方针政策，引导信用社坚持为三农服务的经营宗旨” “依照国家有关法律法规，指导本地区信用社进行自律性管理，督促信用社依法选举领导班子和聘用主要管理人员”。我们可以看到几个词语，“督促”“引导”“指导”“自律性管理”，但实际中省联社对信用社的管理更多带有行政管理的色彩。省联社的高管人员实际上是由省政府任命的，而基层联社的高管人员实际上是由省联社任命的。省联社对信用社的管理越来越细致，信用社的大额贷款要经过省联社审批才能发放。基层信用社实际上是“花钱养了个婆婆”。（四）产权制度异化，责权利不统一。目前，农村信用社的产权制度实际是介于合作制和股份制之间，资格股实行一人一票，票权类似合作制，投资股根据股权大小确定票权，类似股份制。既有合作制的为社员提供优惠服务，又有股份制的盈利为目的。加之资格股的可退股规定，更使信用社的产权制度不伦不类。信用社现在的产权制度实际上不是一种明晰的产权制度，其出资人并不关心和行使其做为出资人的权力和义务，特别是占有极大比例的资格股股东，其更多的是将资格股看做另一种高利率的定期存款。在这种情况下，必然造成信用社决策机制责权利的不均衡。实际中，股东并没有决定经营者的权力，缺乏股东监督的经营者也不需要对股东负责，虽然改革后联社经营者也认识到应为股东负责，但缺乏责权利约束的负责实际上是不用负责。五、政策建议（一）逐步调整股权结构，使其合理化。目前，银监部门规定完成一级法人改制的农村信用社股本金锁定，不得变动。但实际上现在农村信用社的股本金机构是急需调整的。一是，提高单户入股金额，改善股权分散情况。二是调整资格股和投资股比例，提高投资股比例，逐步取消资格股。三是提高法人入股比例，吸收农业龙头企业、私营企业投资，企业法人比自然人更注重其做为股东的权力。四是进一步规范增资入股，建立长效的增资入股机制，引进高管理水平的战略投资者，以提高股东的控制权，弱化内部人控制。（二）进一步完善三会制度，形成三会制约机制。一是，加大对股东宣传力度，增强股东对其权利义务的认知度，促进股东关注信用社经营，行使其权力。二是严格执行三会各项制度，履行三会职责，促进制约机制形成。三是改善社员代表大会、理事会、监事会人员结构，增加外部人员和专业专职人员。四是建立与法人结构相配套的人事管理制度和奖惩制度，发挥出资人的评价导向作用，建立合理的奖惩约束制度，将理事长、理事、监事长、监事的任命、考评、奖惩真正交由出资人决定，使理事长成为出资人的代言人，使监事长真正向出资人负责，维护出资人利益。（三）省联社转变行政管理定位。省联社转变行政管理的观念，在行业管理中通过一系列的制度和措施引导、督促信用社完善自律管理，并为信用社做好业务系统建设、结算网络等基础服务工作。使信用社成为自主经营、自负盈亏的现代金融企业。课题组组长：高 波课题组副组长：邹 林成 员：顾 伟 张 虹 报 送：中国人民银行办公厅、研究局（8）。抄 送：陕西省各金融机构；人民银行各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行、陕西银监局；陕西省政府办公厅财经处，陕西省发改委财经处，陕西省商务厅综合处，陕西省统计局综合处。分行发送：行领导，机关各处室，各中心支行、分行营业管理部。 签 发：孙天琦 复审：王倩 责任编辑：付俊文 联系电话：[phone]转32192010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报： 9