商业银行新版.doc

1. 现代商业银行的形成途径有哪些？答：资本主义商业银行的产生，基本上通过两种途径：一是旧的高利贷性质的银行，逐渐适应新的经济条件，演变为资本主义银行。在西欧，由金匠业演化而来的旧式银行，重要是通过这一途径缓慢的转化为资本主义银行的。另一途径就是新型的资产阶级按照资本主义原则组织的股份银行。其中后一条途径是重要的。2. 20世纪90年代以来，国际金融领域出现了不少新情况，其重要表现有哪些？答：重要表现在：银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争新格局；国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快；金融业务与工具的不断创新，金融业务的进一步交叉，传统的专业化金融业务分工界线有所缩小；金融管制不断放宽，金融自由化的趋势日益明显；国内外融资出现证券化趋势，证券市场蓬勃发展；出现了全球金融一体化的趋势。3. 单一制银行的优缺陷有哪些？答：这种银行的优点是：（1）限制银行业垄断，有助于自由竞争；（2）有助于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务；（3）各银行独立性和自主性很大，经营较灵活；（4）管理层次少，有助于中央银行管理和控制。但这种银行制度自身也存在着严重的缺陷：（1）商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展、商品互换范围的不断扩大存在着矛盾，同时，在电子计算机等高新技术的大量应用条件下，其业务发展和金融创新受到限制；（2）银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况波动的影响，筹资不易，风险集中；（3）银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。4. 跨国银行制的重要优势有哪些？答：跨国银行是指拥有广泛的国外分行或附属机构，业务范围跨国化，同时在一些国家和地区经营银行业务的国际性银行。它的优势是：跨国银行凭借自身的专业技术人才及业务经验，广泛的分支网络和银行的规模、信誉等因素，在与其他同业竞争中占居优势；跨国银行运用广泛的分支机构可有效地运用受资国在税收、利率等方面的优惠，减少银行经营成本，也可运用各国间的利率差异，获得低成本的资金等；跨国银行由一个指挥中心控制，对各分支网络可用内部资金调拨代替外部市场拆借，逃避本国和受资国的某些限制。5. 试分析商业银行的职能答：（1）信用中介职能是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特性的职能。（2）支付中介职能。商业银行除了作为信用中介、融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。通过存款在账户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团队和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。（3）信用发明职能是在信用中介与支付中介的职能基础上产生的。（4）金融服务功能。随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益剧烈。6. 商业银行财务报表的重要作用有哪些？答：（1）综合反映商业银行信贷业务活动及其资产负债比例管理和风险资产管理的状况和结果，是国家经济管理机关和上级主管部门加强和改善宏观金融管理的重要依据。（2）财务报表所提供的各项信息，是投资者进行投资决策的重要依据。通过阅读和分析财务报表，有助于投资者了解银行的财务状况，监督银行的经营管理，以保护其自身的合法权益。（3）有助于银行管理者考核和分析财务成本计划和预算的完毕情况，总结信贷工作、投资活动的成绩和存在的问题，对的的评价银行各项业务活动的经济效益。7. 简要回答趋势分析法的优缺陷。答：趋势分析是对连续数年的财务方面的对比分析，因此比单纯的一个财务报表能取得更多的信息，他不仅有助于取得财务状况变动趋势方面的信息，并且能为财务预测提供一定的依据，但是他也有一些缺陷，重要是由于个因素特别是偶尔因素的影响，不同时期的财务报表不具有可比性。同时价格因素也是不可忽略的一个方面，在对各期财务数据进行分析时，最佳剔除价格波动的因素。8. 商业银行手续费收入的重要来源是什么？答：该项收入的重要来源有：在西方商业银行中对达不到最低存款限额所收取的保管费和人工费；银行为客户办理转账结算业务，即汇款、收款业务所收取的费用；对外保证业务，如开立或保兑信用证，开立保证函或备用信用证，开立履约保证书及承兑汇票等所收取的手续费；包销债券或股票的佣金；代客买卖证券或贵重金属的佣金；征询业务收入；银行卡的费用等。9. 银行如何进行同业比较分析？答：银行在进行同也比较时，可以通过本银行的数据与同业值相比得知自己的竞争地位。事实上就是把银行财务状况的静态分析和动态分析结果和同业银行相比，以此来看出双方的差别。由于其他银行经营业绩不一定都处在先进水平，所以一般采用同业平均值作为比较标准。假如财务状况的不良趋势与同业金融结构不同，那么，产生这种趋势的因素是银行内部的因素，是可以改善的，而当财务状况的不良趋势在同业中也存在，这就说明产生这种趋势的因素也许是外部经济环境导致的，银行自身不能控制，只能采用一系列措施来抵制和回避。事实上，银行在进行财务分析时，一般要同时使用比率分析、趋势分析、机构分析和同业比较分析几种方法，才干得到较为准确的答案。10. 如何对商业银行进行资金实力分析？答：银行的资金实力不仅表白它的资信能力，并且预示了其发展潜力。重要指标是存款资产比率。根据资产负债表提供的数据，银行的存款资产比率=存款总额资产总额100%。该比率越大，说明存款总额在资产总额中的比重越大，表白该银行的资信月雄厚。11 . 简述商业银行资本的作用。 答：（1）资本可以吸取银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。（2）资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金，诸如土地获得、建设办公楼或租用、安装设备等。（3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。（4）银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。（5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可连续性。由此可见，银行资本的关键作用是吸取意外损失和消除银行的不稳定因素。12.巴塞尔协议的重要思想是什么？答：它的重要思想是：商业银行的最低资本与由银行资本结构形成的资产风险有关，资产风险越大，最低资本额越高；银行的重要资本是银行持股人股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争应使银行资本金达成相似的水平。13. 影响商业银行资本需要量的因素有哪些？ 答：在银行业务经营活动中，一系列因素影响着银行资本的需要量。（1）有关的法律规定。各国金融监管部门为了加强控制与管理一般都以法律形式对银行资本做出了具体的规定。（2）宏观经济形势。经济形势状况对银行的业务经营活动具有直接影响。（3）银行的资产负债结构。从负债看，不同的负债流动性不同，从而需要保持的资本储备也不同。（4）银行的信誉。资本多少是决定一个银行信誉高低的重要因素。14. 巴塞尔协议对资本中有些模糊的成分是如何规定的？答：（1）商誉是一种无形资产，它通常能增长银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊。（2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。这一规定的目的是力图避免银行体系互相交叉控股导致同一资本来源在一个集团中反复计算的“双重杠杆效应”，使银行资本更加空虚和给银行体系带来的风险。也可以避免跨国银行运用自己的全球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。15. 中国人民银行对资产和风险权数是如何划分的？答：参照巴塞尔协议的规定，中国人民银行制定了我国商业银行风险资产的测算标准。在把银行资产划分为若干种类的基础上，对不同风险限度的资产规定了不同的风险权数，共有五个档次：第一级为0%，表达无风险资产；第二级为10%；第三级为20%；第四级为50%；第五级为100%，为具有完全风险的资产。中国人民银行将资产划分为六大类：第一类为“钞票”；第二类为“对中央政府与中央银行的授信”；第三类为“对公共公司的债权”；第四类为“对一般公司和个人的贷款”；第五类为“同业拆放”；第六类为“居住楼抵押贷款”。16. 商业银行资本充足与稳健经营是什么关系？ 答：银行资本具有保护存款人和债权人不受损失，维护公众信心的作用。但这并不意味着资本越多越好，由于资本规模与股东利益存在着矛盾。假如某银行的税后资产收益率为1%，资本与资产比率为8%，则资本收益率为：1%/8%=12.5%；假如资本与资产比率降为5%，则资本收益率为：1%/5%=20%。因此资本的多少事实上应取决于银行倒闭的风险大小，即银行负债总值超过银行资产总值的也许性。17. 简述商业银行负债的作用。答：由于负债是商业银行最重要的资金来源，因此，只有扩大负债业务，银行才有也许获取可运用的资金，才有也许扩大资产业务，并进而获取利润。负债的成本结构存在很大差异，银行通过大力拓展负债业务，可以获得稳定的低成本的资金，从而支持资产规模的扩张。即负债业务决定资产业务，负债规模决定资产规模。商业银行的负债也是整个银行体系发明存款货币的基础。只有大量吸取各种存款，银行才干发放贷款，才干在本来的负债基础上，扩张整个社会信用规模，扩大货币供应量。18. 银行加权平均成本的变化受哪些因素影响？如何影响?答：一般情况下，银行加权平均成本的变化重要取决于四个因素；负债利息率、其他成本率、负债结构和可用资金比率。负债利息率和其他成本率的上升或下降是引起负债成本上升或下降的因素，可用资金比率的上升或下降是引起可用资金成本下降或上升的因素。但这些因素的变化是最终影响到负债成本，还要看负债结构的情况，假如负债结构发生变化，问题则比较复杂。直塞利息成本或其他成本率普遍上升时，也许因负债结构中利息成本和其他成本较低负债的币种上升而使银行加权平均成本不变或下降；相反，在利息成本或其他成本率下降时，银行加权平均成本也许会上升。19. 简述储蓄存款和定期存款的含义及特点。答：储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。储蓄存款不使用支票，而是用存折或存单，手续比较简朴。储蓄存款有活期和定期两种。活期储蓄存款无一定期限，只凭存折便可提现。存折一般不能转让流通，存户不能透支款项。定期储蓄存款类似于定期存款，须先约定期限，利率较高。定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定存储期限的存款。期限一般为3个月、6个月和1年不等，但也有1年以上，3年、5年甚至更长的。利率也随着期限的长短而高低不等，但总是高于活期存款利率。定期存款存期固定，并且期限较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期贷款和投资具有重要意义。20. 商业银行为什么要进行钞票资产的管理？答：钞票资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。从银行安全性角度讲，其流动性满足得越好，安全性就越有保障。假如银行的钞票资产局限性以应对客户的提现规定，将会加大银行的流动性风险，引发挤兑风潮，甚至导致银行破产。但是，钞票资产是一种无利或微利的资产，钞票资产占所有资产的比重较高，银行的赢利性资产就越少。特别是在通货膨胀或利率水平上升的时期，银行保有钞票资产的机会成本也会随之上升。银行从赚钱性出发，有以最低的额度保有钞票资产的内在动机。钞票资产管理的目的就是要在保证银行流动性需求的前提下，尽也许地减少钞票资产占总资产的比重，使钞票资产达成最适度的规模。21. 商业银行对客户提取存款的需求预测时应考虑哪些因素？答：客户提取存款的需求，需要根据以往的历史数据，考虑当前及未来的一些因素，运用适当的方法，显示存款的变动规律。根据存款的变化规律，预测未来存款的变动情况。即期和近期预测重要考虑季节性变动，中长期预测则着重考虑总的趋势。1.预测其内存款利率的变化。存款利率提高，会刺激存款的增长，客户提取存款的需求下降；反之，挤兑压力加强。2.其他金融工具竞争的影响。假如国库券，政府机构债权和公司债券等金融工具的利率高于存款利率，或通货膨胀严重，使存款利率相对变小，会导致筹款向具有保值和增值功能的金融资产的转移。3.贷款规模和货币政策的影响。假如贷款规模增大，派生存款增多，客户提取款项的需求会减少；反之亦然。4.银行对客户服务好坏的影响。22. 衡量商业银行流动性的指标有哪些？答:(1)钞票指标：（钞票同业存款）/总资产。该比率越高，表白银行的流动性越强。（2）流动证券比率：政府证券/总资产。（3）无险资产比率：（钞票同业存款政府证券）/总资产。（4）同业拆借净值率：（同业拆出同业拆入）/总资产。（5）流动资产比率。（6）能力比率。（7）游动性货币率。（8）短期投资比率。（9）短期投资与敏感负债率。（10）核心存款比率。23. 商业银行钞票资产的内容是什么？答：狭义的钞票资产是指银行库存钞票。一般意义上理解钞票资产是指广义钞票资产，即涉及钞票和准钞票。从构成上看，以下四类资产都属于银行钞票资产的范畴：（1）库存钞票（2）托收中的钞票（3）在中央银行的存款（4）存放同业存款。24. 如何分析商业银行的流动性需求？答：流动性的预测，涉及两方面：一是客户提取存款的需求；二是新增贷款需求。因此周转金也有两种，存款周转金和贷款周转金。（1）客户提取存款的需求预测，需要根据以往的历史数据，考虑当前及未来的一些因素，运用适当的方法，显示存款的变动规律。根据存款的变化规律，预测未来存款的变动情况。即期和近期预测重要考虑季节性变动，中长期预测则重点考虑总的趋势。（2）新增贷款需求的预测。商业银行最重要的业务就是向顾客发放贷款。在正常情况下，商业银行不能拒绝客户的贷款规定，否则就会失去客户、失去赚钱的机会。假如客户因得不到贷款而提走存款，对银行就更为不利。因此，对的预测新的贷款需求，对合理安排银行资产结构、满足客户规定，具有重大意义。（3）周转金需要量的预测。贷款周转金的需要量直接与银行存款量和稳定性有关。一般来说，存款负债的量越大，需要的周转金越多。按照存款负债的稳定性划分，可以划分为稳定性存款和易变性存款两部分。稳定性存款也叫核心存款，是银行可以长期运用的资金。里变性存款也叫做“游资”，涉及季节性存款和脆弱性存款。季节性存款表现为随着生产地周期而变化，存款量呈规则的起伏。脆弱性存款是指在一般情况下不会被提取，但由于某种特殊因素也许被提取的存款。25. 简述商业银行贷款信用分析原则的含义。答：国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。这里指品质、能力、钞票、抵押、环境和控制。（1）品质，这里指借款人有明确的目的，并有能力准时足额偿还贷款。对借款人品质的判断可以通过以往客户的还款记录，其他贷款人与该客户往来的经验，以及客户的信用评级。只有确认借款人具有对贷款认真负责的态度，才干考虑发放贷款。（2）能力，这是指借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。（3）钞票，是直接可以用于偿还贷款的，只有充足的钞票流量才干保证银行贷款的及时偿还。（4）抵押，借款人用于抵押的资产质量如何是银行所关心的问题，特别是用于抵押资产的流动性、价值稳定性等关系带贷款安全的保证限度。（5）环境，是指借款人或行业的近期发展趋势，经济周期的变化对借款人的影响等，这需要银行通过阅读借款者的信息档案获得。（6）控制，这重要涉及法律的改变，监管当局的规定和一笔贷款是否符合银行的质量标准等问题。政府法规的变化往往会改变一个行业和一个公司的借款条件，从而要引起银行的注意。26. 如何分析借款人的抵押担保品？答：银行在对抵押品管理时要注意以下几个问题：（1）银行对抵押物的占有和控制情况。为此，银行应规定对抵押物进行合法登记，建立安全保管措施，对抵押物进行定期估价，为抵押物投保等。（2）抵押物的流动性。这是指抵押物的市场接受限度如何，抵押物的流动性强，银行贷款的安全性就高。（3）抵押物的价值评估。银行在评估抵押物的价值时，就采用谨慎和保守态度。（4）抵押物的变现价值。银行从抵押物变现中获得的钞票应是扣除所有销售成本后的余额。（5）抵押率。这是指贷款金额与抵押物价值之比，反映了第二还款来源地保障限度。27. 商业银行对个人财务分析的重要内容和目的是什么？答：个人财务报表是银行用来评价公司股东的个人财务状况、拟定个人信用高低的最有用的工具。尽管每张财务报表的明细内容不尽相同，但大多数财务报表都会提供客户的资产和负债情况，以及列出与客户的财务活动有关的背景资料。此外还可以从个人纳税申报表中了解客户的收入与支出。银行对个人的财务分析应当涉及三个方面的内容：（1）分析未来的还款来源或抵押，界定资产的所有权和拟定资产的价值、稳定性和流动性；通过纳税申报表上的信息来拟定客户的收入。（2）分析负债和费用，拟定财务报表内容的准确性和完整性，明确客户的还款方式，并估计担保贷款和限制性贷款的影响。（3）综合分析，运用财务报表所获得的信息评价客户的流动资金状况。28. 简述贷款风险分类法的含义。答：五级分类法就是按照贷款的风险限度，将贷款分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。正常类：借款人可以履行协议，有充足把握准时足额偿还本息。关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些也许对偿还产生不利影响的因素。次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要导致一部分损失。损失类：在采用所有也许的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回很少部分。29. 影响商业银行贷款利率的因素重要有哪些？答：在西方国家，影响商业银行贷款利率水平的因素重要有：（1）借贷资本的供求（2）中央银行利率（3）银行吸取资金的成本。30. 商业银行如何发放贷款？其贷后管理涉及哪些内容？答：客户的贷款申请被批准后，双方开始拟定贷款协议，涉及贷款目的、期限、还款计划、担保规定以及其他贷款条件，借款违约解决方等，以此作为借贷双方权利和义务的法律文献，对银行利益的影响很大。当贷款文献齐备、合格后、借贷双方及保证人在贷款协议上签字，贷款正式生效，借款人可以提取款项。贷款在发放后，要对贷款的使用进行监督、催收和解决有问题贷款。这涉及（1）跟踪监督。了解协议执行情况及对银行的影响，采用及时的防范措施。（2）建立对贷款的催收制度。（3）对有问题贷款进行解决。31. 当追加资金方案不能选择时，银行和公司还可以协商制定哪些双方批准的政策？答：这些政策涉及以下几个方面：（1）减债程序和时间限制：此举的目的是拟定还款金额和还款时间。此时，借款人必须制定财力计划，特别是钞票预算。银行要给借款人一定压力迫使其做出还款计划。（2）增长抵押品、担保人、第二抵押：当发现有问题贷款后，银行要检查所有的文档以进行修正。（3）索取财务报告：在有问题贷款发生时，精确和及时的财务报告是必不可少的。（4）立即监控抵押品和借款人：银行要定期和经常对抵押品和借款人进行检查，有助于保证抵押品的安全和加强与借款人的联系。（5）建立损失安全点：这是指银行对有问题贷款的解决建立起应急计划，一旦公司不能完毕还款计划，公司将损失多少资本金、如何进行清算等建立双方一致的协议，达成一致批准的损失-安全点。32. 商业银行常用的贷款定价方法的重要内容有哪些？答：（1）成本加成定价法，在对贷款进行定价时，银行管理人员必须考虑其筹集可贷资金的成本和银行的其他经营成本。一个完整的贷款利率中必须涉及四部分内容：1.银行筹集足够的可贷资金的成本；2.银行的经营成本；3.银行对违约风险所进行的必要补偿；4.每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得必要的利益。（2）价格领导模型，它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款的利率。优惠利率是对信誉等级最高的大公司提供的短期流动资金贷款的最低利率，违约风险贴水是对非基准借款人收取的费用，期限风险贴水是指对长期贷款的借款人所收取的费用。利率自由化以后，优惠利率定价法产生了两个公式：优惠利率加数法和优惠利率乘数法。前者是用优惠利率加上一个比率构成货款利率；后者是用优惠利率乘以一个数值得到贷款利率。（3）成本收益定价法，在银行内部尚有更复杂的贷款定价系统，这就是成本收益定价法。在成本收益定价法下，需要考虑的因素有三个：1.贷款产生的总收入；2.借款人实际使用的资金额；3.贷款总收入实际使用的资金额之间的比率为银行贷款的税前收益。33. 为什么要对贷款进行风险分类？答：贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的所有信息，并运用最佳判断，根据贷款的风险限度对贷款质量作出评价，当银行对所有贷款都进行了分类了以后，银行整体贷款的质量就会一清二楚了。假如把它们量化，不仅可以使银行对贷款的风险管理状况有清楚地了解，更重要的是银行根据评价结果可以找出问题所在，进一步提高贷款风险管理水平。此外，使用连续的评价指标，银行可以进行历史比较，发 现银行贷款管理的趋势。也可进行同业比较，明确自己的竞争地位。34. 商业银行证券投资的重要对象有哪些？答：随着金融市场上不断出现新的投资工具和银行业经营范围的扩大，使得可供银行选择投资种类也越来越多。（1）政府债券（2）公司债券（3）股票（4）商业票据（5）银行承兑票据（6）创新的金融工具。35. 美国商业银行参与投资银行业务这种发展趋势的因素有哪些？答：这种发展趋势的因素是：一方面，对金融市场放宽管制受到了公众的积极支持，这将有助于缩小商业银行和投资银行之间立法上的鸿沟；第二，来自外国商人银行竞争，鼓励国内机构更多的参与证券包销业务，以便更好的为跨国公司服务；第三，证券经纪商行和其他非金融公司进入传统的金融服务业，会迫使银行经营活动多样化；第四，由于证券包销业务和经纪业务同银行目前经营的许多业务联系密切，将它们纳入银行经营范围，可以大幅度减少成本费用。36. 有价证券的市场价格与利率是如何的关系？答：一般来讲，证券价格与市场利率是成反比的，市场利率下降，投资者就会把银行存款投入证券，导致证券需求量增长，价格上升；市场利率上升，投资者就会把资金从证券市场上抽出，投入到其他收益较高的资产，如银行存款等，呆滞证券的需求下降，价格下跌，这时候，若证券持有人不得不出售证券时，就会遭受损失。37. 简述周期期限决策法的基本战略。答：假如可以较准确的预测利率，银行应根据商业循环周期买买债券，基本战略如下：当复苏期短期利率上升时，银行增长敏感性资产如浮动利率债券，增长固定利率负债，借以增长收益。在繁荣期时，增长固定高利率债券，减少高利率负债，到了衰退期增长固定利率债券和固定利率贷款，到了萧条期市场利率普遍下降时，出售固定利率证券，购进浮动利率即敏感性资产，待复苏期到来市场上升时出售。38. 商业银行证券投资面临哪些风险？答：商业银行进行证券投资的最重要目的是获取收益，但是收益和风险往往是并存的，商业银行获取收益的同时也不可避免地面临各种风险。商业银行证券投资的风险是指商业银行在进行证券投资中存在的本金或收益损失的也许性。证券投资遭受损失的也许性越大，风险越大。这些风险重要涉及：信用风险、市场风险、利率风险和购买力风险。39. 简述办理商业汇票应遵守的原则和规定。答：办理商业汇票应遵守下列原则和规定：（1）使用商业汇票的单位，必须是在银行开立账户的法人；（2）商业汇票在同城和异地均可使用；（3）签发商业汇票必须以哈发的商品交易为基础；（4）经承兑的商业汇票，可向银行贴现；（5）商业汇票一律记名，允许背书转让；（6）商业汇票承兑期限，由交易双方商定，一般在36个月，最长不得超过9个月；（7）商业汇票经承兑后，承兑人即付款人负有到期无条件交付票款的责任；（8）商业汇票由银行印制和发售；（9）付款人应于商业汇票到期前，将票款足额交存其开户银行，汇票到期，由银行转账结算。40. 目前我国商业银行的信托业务重要有哪些形式？答：（1）信托存款：是指银行信托机构根据客户的存款申请吸取存款并代为管理和运用的业务。它按是否指定用途和收益方法可分为特约信用存款和普遍信用存款。（2）信托贷款：是银行信托机构支用吸取的信托存款、自有资金和筹集的其他资金发放贷款。（3）信托投资：是银行信托机构运用信托存款、自有资金、发行债券所得资金，以投资者的身份为生产、经营公司进行投资。（4）委托存款：是委托人按规定向银行信托机构交存的，由银行信托机构委托人指定的对象、通途自由使用和管理的资金。（5）委托贷款：也叫特定资金信托，它是指银行信托机构接受委托人的委托，在委托人存入委托款额度内，按其指定的对象、用途、期限、利率和金额等发放贷款，并负责到期收回本息的一项金融信托业务。（6）公益基金信托、劳保基金信托：公益基金是指由政府、社会团队、单位或个人资助、赞助、捐赠的，用于社会进步和社会福利等公益事业的基金。（7）个人特约信托：是指银行信托机构接受个人委托，代为管理、经营或解决其财产，以实现其指定目的的信托业务。（8）证券投资信托：它是由商业银行将个人、公司或团队的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资和本金偿还给受益人的信托业务。41. 融资性租赁的特性是什么？答：融资性租赁的特性：当公司需要筹款添置设备时，银行不是直接提供贷款，而是为其代购有关设备等，然后出租给该公司，以“融物”的形式达成“融资”的目的。银行与承租人的协议一旦签订，不可半途解约，且协议期限基本上与设备耐用年限相同，一般设备35年限，大型设备可至2023以上。承担人按协议分期向银行交纳租金，租金涉及成本、利息、手续费和利润。设备的安装、保养、保险、纳税等由承租人负责；租赁期满后，设备可采用退还银行、续租和留租三种形式解决，我国一般采用第三种形式。42. 代理睬计事务重要有哪些？答：（1）受托帮助建账，审核清理过去会计和财务方面的账表。（2）制定财务会计的有关规章制度，代为设计账务组织，编制会计规章制度、会计业务手册，健全财务人员的管理制度，明确财务人员的职责和权限。（3）编制预、决算报告，并从资金运用率、利润率、费用开支等方面进行财务分析。编制预算、决算报告与财务分析报告。（4）受托审核、检查、清理睬计账目、报表和业务记录，协助建立健全财务会计制度，提出改善亏阿吉和财务管理方面的建议。（5）受聘担任委托单位的常年会计顾问，辅导和培训财会人员。（6）代为办理受托的其他会计事务。43. 银行信用卡的重要功能是什么？答：（1）转账结算功能。持卡人在特约商户购物消费之后，无需以钞票支付款项，只需要递交信用卡进行转账结算即可。（2）储蓄功能。持卡人可以在发行信用卡的银行所指定的储蓄所办理存款或支取钞票，还可以再发卡银行所属的自动柜员机上凭卡取钞票。（3）汇兑功能。当信用卡持有者外出旅游、购物或出差，需要在外地支取钞票时，可以持卡在本地的发卡银行的储蓄所办理存款手续，然后持卡在异地发卡银行的储蓄所取款。（4）消费贷款的功能。持卡人在消费过程中的各种费用超过其信用卡存款账户余额时，在规定的限额范围内，发卡银行允许持卡人进行短期的投资行为。从实质上讲，这是发行信用卡的银行爱慕那个顾客提供的消费贷款。44. 抱负的可证券化资产应当满足哪些条件？答：抱负的可证券化资产应当满足一定的条件，目前公认的有以下几点：（1）能在未来产生稳定的可预测性钞票流。（2）连续一定期期的低违约率、低损失率的历史记录。（3）本息的偿还分摊于各个资产的存续时间。（4）金融资产的债务人有广泛的地区和人口记录分布。（5）原所有者已持有该资产一段时间，有良好的信息记录。（6）金融资产的抵押物有较高的变现价值或它对于债务人效用很高。（7）金融资产具有标准化、质量高的协议条款。45. 商业银行异地结算方式有哪些？答：（1）汇兑结算；（2）委托收款；（3）异地托收承付结算方式（4）电子汇兑结算。46. 商业银行开展结算业务的意义和特点是什么？答：结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或支付双方完毕货币收付、转账划拨行为的业务。结算业务室商业银行的存款负债业务基础上产生的一种业务。客户到银行存款除了安全保值的目的外，很大限度上时为了运用银行在转账结算方面的便利。商业银行为了吸取更多的存款，也尽也许的加强和完善结算业务工作，为顾客提供优质、迅速的结算服务。结算的作用表现为：加速资金周转，促进商品流通，提高资金效益；节约资金，调节货币流通，节约社会流通费用；加强资金管理，增强票据意识，加强信用观念，巩固经济协议制和经济核算制；集聚闲散资金，扩大银行信贷资金的来源；反映结算信息，监督国民经济活动。银行、单位和个人在办理结算时，都必须遵守以下原则：恪守信用，履行付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不垫款。47. 商业银行国际业务产生的因素有哪些？答：重要有以下三个因素：一方面，国际游资大量过剩。第二，跨国公司的发展。第三，跨国银行的发展。48. 简述国际结算的含义和基本工具。答：国际间的各种经济交易，必然会引起国际间的债权债务关系，用货币收付来清偿位于不同国家当事人之间的债权债务关系以及实现资金转移的行为被称为是国际结算。目前，国际结算已经发展成为一项综合性的经济活动。它重要涉及支付工具及结算方式的选择与运用、各种单据的解决与交接、贸易货款与劳务价款的结算、为贸易服务的融资方式、信用担保、以银行为中心的现代化的资金清算系统等多项内容。目前，国际结算是使用支付工具通过互相抵账的办法来结算国外债权债务关系的。这种支付工具，也就是票据。它是具有一定格式，由出票人签发的，无条件约定自己活规定别人支付一定金额，并经背书可予以转让的书面支付凭证。票据一般涉及汇票、本票和支票。在国内结算中，一般以支票为主；而在国际结算中，则以汇票为主，本票和支票居于次要地位。49. 信用证结算方式的特点是什么？信用证的基本内容有哪些？答：信用证结算方式具有以下三个特点：开证行负第一性付款责任；信用证是一项独立文献，不受交易协议的约束；信用证业务的解决以单据为准，而非货品。开证行只对信用证负责，认单不认货，只要出口商提供的单据符合信用语规定，即予付款。信用证得基本内容有：信用证的性质、号码、开证日期和有效期；信用证开证申请人、受益人、开征银行的名称及签字，付款行、告知行的名称地址；信用证规定所提供的发票、提单、保险单及其他有关单据的名称等。50. 出口押汇的含义是什么？答：出口商根据买卖协议的规定向进口商发出货品后，取得了各种单据，同时，根据有关条款，向进口商不能立即支付汇票票款，出口商为了尽快收回贷款，将汇票和单据持往出口地的某个银行，请求该银行对汇票进行贴现。假如该银行对汇票和单据经时审查，认为各项条款符合规定，批准贴现，将手下汇票和单据，然后把汇票票数扣除贴现利息后，支付给出口商。出口地银行对出口商提供这种形式的资金融通，就称之为出口押汇。51. 直接标价法和间接标价法的特点分别是什么？答：直接标价法是指以一定得到外国货币为标准来计算折合多少单位的本国货币。这种标价法的特点是，外币数额固定不变，折合本币的数额根据外国货币与本国货币币值对比的变化而变化，假如一定数额的外币折合本币数量增长，即外汇升值、本币贬值；反之，假如一定数额的外币折合本币数量减少，即外汇贬值、本币升值。间接标价法是指以一定单位的本国货币为标准，来计算折合若干单位的外国货币。这种标价法的特点是，本币为计价标准，固定不变，折合外币的数额根据本币与外币币值对比的变化而变化，假如一定数量的本币折合外币的数额增长，则本币升值、外币贬值；反之，假如一定数量的本币折合外币数量减少，则为本币贬值、外币升值。52. 什么是银团贷款？答：国际银团贷款是指由一家或几家银行牵头、多家跨国银行参与，共同向一国政府、某一公司或某一项目提供贷款的一种方式。国际银团贷款又称国际辛迪加贷款。国际银团贷款产生于20世纪60年代后期，其重要种类有定期贷款、循环贷款、间接贷款、备用贷款和以备用信用证提保德贷款等。其参与者重要涉及借款人，担保人与贷款银行，银团中的银行有不同的角色和分工。53. 简述商业银行进行国际贸易融资的重要方式。答：商业银行国际信贷活动的一个重要方面，就是为国际贸易提供资金融通。这种资金融通的对象，涉及本国和外国的进口商人。商业银行的这种信贷活动，既促进了国际贸易的顺利进行，又为自己扩展了业务范围，获取了大量的利息收入。商业银行为进口贸易提供资金融通的形式很多，归纳起来。重要有以下几种：（1）进出口押汇，涉及进口押汇两种。进口押汇是指进出双方签订买卖协议后，进口方请求进口地的某个银行，向出口方开立保证付款文献，大多为信用证。然后，开证行将此文献寄送给出口商，出口商见证后，将货品发送给进口商。银行为进口商开立信用保证文献的这一过程，即称之为进口押汇。出口押汇是出口商根据买卖协议的规定相进口商发出货品后，取得了各种单据，同时，根据有关条款，向进口商开发汇票。（2）打包贷款，是出口地银行向出口商提供的短期资金融通。具体做法是：出口商与外国进口商签订买卖协议后。就要组织货品出口。在此过程中，出口商也许出现资金周转困难的情况。（3）银行承兑，是银行进出口融资的一个重要形式。这种资金融通，进抽口上都可以运用。（4）代理融通，又称为代收账款。它是指商业银行购买借款公司的应收账款，并在贷款收回前提供融通资金之外的其他服务项目。如信用分析、催收账款、代为会计解决手续以及承担倒账风险等。54.简述资产管理论的重要特点。答：资产管理理论认为银行的资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的外生变量，他完全取决于客户存款的意愿与能力；银行不能能动地扩大资金来源，而资金的规模与结构则是其自身可以控制的变量，银行应重要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目的。55.资产转移理论的优缺陷如何？答：优点：资产转移理论沿袭了商业贷款理论银行应保持高度流动性的主张。同时资产转移理论扩大了银行资产运用的范围，丰富了银行资产结构，突破了商业贷款理论拘泥于短期自偿性贷款的资金运动的限制，是银行经营管理理念的一大进步。缺陷：（1）过度强调资产通过运用可转换资产来保持流动性，限制了银行高赚钱性资产的运用（2）可转换资产的变现能力在经济危机时起或证券市场需求不旺盛的情况会受到损害，从而影响银行的流动性和赚钱性的实现。56.负债管理理论产生的时代背景是什么？答：（1）随着西方各国战后经济的稳定增长，金融市场迅速发展，非银行机构与银行业在资金来源的渠道和数量上展开剧烈的争夺（2）20世纪30年代的大危机之后，各国都加强了金融管制，制定银行法，对利率实行管制（3）金融创新为商业银行扩大资金来源提供了也许性（4）西方各国存款保险制度的建立和发展也激发了银行的冒险精神和进取意识。57.全面推动资产负债比例管理应采用哪些措施？答：（1）银行要尽快实现两个主线性转变（2）信贷资金运用由粗放型经营向集约型经营转变（3）要加强资产负债比例管理体系的建设（4）人民银行要切实转变职能，积极改善金融监管体系，健全监督考核机制，强化非现场金融监督，为资产负债比例管理的实行提供强有力的保障（5）积极发展金融市场，健全完善货币政策工具加快公司制度建设；转换政府职能，为资产负债比例管理的实行发明良好的外部环境。58.什么是利率感性资产和负债？他们对商业银行的银行的赚钱有什么影响？答：所谓利率敏感资产与利率敏感负债是指那些在一定期限内到期的或根据最新市场利率重新拟定利率的资产和负债。一般而言，银行的利率敏感性缺口绝对值越大，银行承担的利率风险也越大。假如银行可以准确预测利率走势的话，银行可运用较大利率敏感性缺口，获取较大的利息收益；假如预测失误，较大的利率敏感性缺口也会导致巨额利息损失。59.简述商业银行风险的重要特性。答：