商贸有限公司前期运作模式.doc

XXXX有限企业

前
期
运
作
模
式

6月27日

第一章：企业战略定位

打造一种新体外融资平台，服务于“后期股东实业集团”资金运作；通过贸易往来，服务于“后期股东实业集团”税收筹划；通过对建材行业逐渐介入，培养企业在建筑材料及关联企业上游原料集合采购能力，力争在小项材料供应方面有所突破，形成习水县朝阳贸易有限企业自身利润增长点。在完善上述功能过程中，XXXX重要工作在于执行贯彻，细化流程，为股东实业集团各“利润中心”做好服务。

第二章 ：以XXX混凝土有限企业为中心设置交易流程
初期XXX有限企业目客户为XXX商品混凝土有限企业，基于非股东集团全资企业，贸易企业采用大宗材料甲定乙供模式，贸易企业以XX企业为中心，展开与材料供应商合作。
一、考虑业务开展及股权关系，同步规避关联交易，XX企业可根据实际状况确定XX商贸可参与采购供应项目。
1、 在合作方式上，以XX混凝土为中心，XX混凝土，XX商贸（或XX机械），材料供应商展开三方合作。如下四种合作模式可以在不一样条件下分别选择。
1）委托采购模式：XX企业按既定招标程序确定材料供应商，XX企业设置招标前置条件：对于中标项目XX企业可指定委托XX商贸从中标商采购。XX商贸与中标商签订采购协议。中标商对XX商混发货。
2）战略合作模式：XX企业，材料供应商，XX商贸就材料供应到达战略合作协议，最大程度地让材料采购通过XX商贸中转。
3）直接投标模式：XX商贸直接参与招标，投标前与材料供应商签订意向采购协议，中标后补签采购协议。
4）委托代理模式：材料供应商为保证货款回收或其他服务工作需要，在XX企业部分承担义务条件下，材料供应商按照约定向XX企业支付代理费。
无论采用那种模式，XX商贸一直处在中间地位，XX商贸实现业务具有无储运收发特点。材料使用方收货凭据同步成为XX商贸出库单，入库单。现就四种模式信息传导、物流、结算关系（资金流）分述如下：
模式（1）
（a） XX企业确定材料供应商，材料品种品牌标号，材料批次数量。
（b） XX企业与XX商贸签订委托采购协议，确定XX对XX企业开票价格（中标价）。
（c） XX企业协同物流企业与XX企业确认材料供应商对XX商贸开票价格。
（d） 材料供应商按XX企业采购计划发货，XX企业验收，制作入库单，备份给XX商贸，XX商贸根据XX企业入库单分别制作入库单出库单，对XX企业开票结算。
（e） 材料供应商对XX商贸开票结算。
此模式合用于现阶段水泥业务。
模式（2）
模式（1）中b项c项合并，内容为：在战略合作协议下，确定材料供应商对XX商贸开票价格，确定XX商贸对XX企业开票价格，其他程序同模式（1）
此模式合用于XX水泥有限企业投产后水泥业务。
模式（3）
（a） XX商贸跟踪XX企业确定材料采购计划与招标计划。
（b） XX商贸根据招标计划与材料供应商签订意向采购协议，在物流企业与XX企业指导下，三方协同确认材料采购品牌规格，数量批次。确认XX商贸投标价格，确认材料供应商对XX商贸开票价格。
（c） XX商贸参与竞标或接受指定采购。
（d） XX商贸中标后后，材料供应商对XX企业发货。XX企业验收，制作入库单备份给XX商贸。
（e） XX商贸根据XX企业入库单分别制作入库单、出库单，对XX企业开票结算。
（f） 材料供应商对XX商贸开票结算。
此模式合用含机械设备等其他材料（运用XX机械转换）。
模式（4）
（a）材料供应商与XX企业到达供货意向，确定供货价格。
（b）材料供应商与XX商贸签订委托代理协议，委托XX商贸有限企业代理清收货款或其他服务工作，约定代理费。
（c）材料供应商与XX企业签订《供货协议》中，注明委托XX商贸代理及代理范围。
（d）材料供应商对xx企业发货。xx企业验收，制作入库单备份给xx商贸，xx商贸履行代理服务有关义务。
（e）xx商贸根据xx企业入库单分别制作入库单、出库单，与材料供应商对账。
（f）材料供应商根据对账数量及合作价格按照约定结算方式对xx企业开票，票据送交xx企业，xx企业凭票据向xx企业结算收款。
（g）xx企业按代理时限规定向材料供应商支付货款，同步向材料供应商出具代理费发票。
（h）材料供应商收到货款及代理费发票后，按照代理协议约定支
付xx企业代理费。
此模式使用于非一般纳税人材料供应。
从流程中业务衔接上，xx企业处在信息源头，物流终止，贯穿全流程。为此应力争xx企业配置明确岗位与xx商贸对接。
第三章：商贸企业到达定位业务思绪
xx商贸运作应到达成立贸易企业初衷，有效实现对其功能定位。从发挥xx商贸功能上看，要实现商贸企业融资，就要有融资立项，立项内容无疑是来自xx企业或者外展业务订单；要实现融资就必须让xx商贸资产负债表有良好财务比率体系。要有良好现金流，持续订单；一定盈利能力和偿债能力。客观上规定企业要有良好利润指标。
1、通过积极外展业务，运用地销水泥、建材获得材料供应厂家增值税发票，选择好税务筹划方案，在进项税抵扣条件下增长出具材料票据数额，减少运送票据数额方式有条件使xx企业运用进项税抵扣使成本出现下降。
2、 从通过集合采购，减少各项材料采购成本，从提高经营效率环节上来看，提高xx商贸在建材市场营销能力是xx商贸后来发展方向，先从水泥、石料业务外展到达扩大业务量，增长利润逐渐向xx返利目。同步对部分小项材料（五金机电等）上做某些有效尝试是目前可行思绪，也可为后期“股东实业集团”建设项目节省成本（地产开发、新项目建设等）。
第四章：运作原则——优化成本，平衡权益
xx商贸运作原则首先不能让其他股东权益受到影响。xx毛利来源只有3种：
1、向上游“挤点”。
2、向下游“加点”。
3、上挤下加。
但在形式上都可用如下两种方式结算。
（1）xx商贸成为中标方，中标金额为x，锁定xx企业材料成本，材料供应商对xx商贸按x乘以合适折扣率开票结算。不影响其他股东权益。
（2）材料供应商为中标方，中标金额为x，供应商对xx商贸按x乘以合适折扣率开票结算，xx商贸按x对xx企业结算
这样保证了中标金额与xx企业进货票据金额一致，无论xx商贸还是材料供应商只和xx企业发生供应关系，在形式上回避了其他股东对x企业内控疑点。
4、 在财务部门及税务筹划企业指导下，通过也许税收筹划，通过节税来对冲其他股东权益，扩大股东收益。
5、充足运用集团优势，提高企业议价能力，尽量地减少材料成本。