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中小企业信贷难问题研究 摘要：企业是我国市场经济的主体，对国民经济的发展至关重要。本文以银行站在投资者的角度来分析，中小企业存在哪些不足，使其不能满足银行对其发放贷款的要求。从而针对企业存在的问题提出建议，从而使得中小企业提升自身实力满足银行贷款要求，使得中小企业能够从银行信贷的困境中解脱出来，同时也使银行能够拓宽在中小企业市场中的份额，寻找新的利润增长点，达到双方共赢的目的。关键词：中小企业； 融资一、融资现状在我国，银行信贷是一种主要的融资方式，它的主要内容是银行与资金需求企业按照市场经济规律进行企业发展资金的筹集。我国商业银行发展到今天，在信贷资金的提供上起到了中流砥柱的作用。然而，中小企业因信用等级低、缺乏抵押资产等原因，难以得到银行资金的支持。根据中国人民银行调查统计司的统计数据报告显示，2013年全年社会融资规模为17.29万亿元，比上年多1.53万亿元。其中，人民币贷款增加8.89万亿元；从结构看，全年人民币贷款占同期社会融资规模的51.4%，可见，在我国的社会融资中，人民币贷款一项占有举足轻重的地位。同时据人民银行初步统计，至2012年末，主要金融机构及主要农村金融机构、城市信用社和外资银行人民币小微企业贷款余额11.58万亿元，2013年对应的贷款余额为13.21万亿元，相比增加1.63万亿，占2013年人民币贷款额的18.34%。同时有报告显示，2012年全国小额贷款公司贷款余额为5921.38亿元，2013年全国小额贷款公司贷款余额为8191.27亿元，相对于我国中小企业2013年的融资需求而言，小额贷款公司在融资方面能力有限，难以从根本上解决中小企业融资难的局面。从以上数据我们可以看出中小企业银行贷款需求难以得到满足，银行对于中小企业存在着严重的慎贷、惜贷的现象。二、银行对中小企业的信贷要求本文以所有银行对中小企业贷款的基本条件为基础进行分析，以测定中小企业在贷款业务上是否能够高质高量的完成银行提出的条件。（一） 对中小企业的风险要求在信贷业务中，商业银行面临的最大风险来自于贷款企业。企业风险在贷款的过程中通过债权债务关系传递给贷款银行，从而在一定程度上使银行更加谨慎地对待企业贷款业务。中小企业的寿命普遍较短，很少中小企业能够维持几十年，在面临如此短的生命周期时，银行选择慎贷是很正常的；在竞争如此激烈的市场经济中，中小企业破产率较高，相对于大企业而言，将资金贷给中小企业的预期损失将大大增加；在贷款业务中，银行非常注重中小企业的抵押担保情况，土地、房产的所有权或使用权等硬性资产为它所青睐。然而，现实中这刚好是中小企业的弱点，从而出现了银行不愿将资金带给中小企业的局面。我国中小企业在研发上的投入远远不足，创新能力有限，产品品种单一，不能紧跟市场需求，很难应对市场冲击，这对于企业债权人而言非常不利，因此债权人在考虑放贷时对企业的创新能力和产品种类也会加以考虑。（二） 对中小企业信誉的要求在我国，中小企业信用观念差，还款意识不强，企业一旦陷入资金危机，其首先想的是如何拖欠账款，逃废债务。这严重影响了银行资金的流动性，使银行对于整个同类型企业的印象大打折扣，银企关系严重恶化。目前银行对于中小企业贷款，一般情况下都会要求有一定的抵押担保，但是银行并不认可知识产权、专利技术、创新的团队等这些中小企业的核心资产。因此，在抵押贷款上，中小企业境况不容乐观。我国中小企业对于资金管理不够严格，难以做到专款专用，尤其是在企业内部监督不够全面的情况下，很可能出现高风险投资，一旦项目投资失败，银行资金很难收回。三、中小企业自身状况（一）中小企业财务风险对于中小企业的风险，本文主要从两方面进行考量，即财务风险和经营风险。在财务风险上，为了提高问卷回收率，本文一改以往的财务比率衡量方法，主要从财务制度等方面着手来考察企业财务风险。通过调查显示，5.8%的人认为企业财务制度不健全，56.9%的人认为企业财务制度一般，19.6%的人认为比较健全，只有17.7%的人认为十分健全。由此可见，在我国，中小企业管理者对于财务制度的建立不够重视，这在宏观上就奠定了中小企业财务风险的可能。同时，企业财务制度的不完善使得其提供的财务资料缺乏真实性和准确性。银行难以了解企业的真实经营状况，就不能对其提供信贷服务。（二）中小企业经营风险我国中小企业在管理上十分不健全，突出表现为所有权与经营权不分离。但是在本次调查中发现，有37.25%的人认为本单位所有权和经营权没有分离，62.75%的人认为两权进行了分析。本人发现造成这一现象的原因是，在企业中，企业法人栏往往列示的其他人的姓名，而單位的管理者才是企业的实际所有者，这就造成了本次调查中出现了较高的所有权和经营权相分离的现象。两权不分离使管理者仍旧缺乏能力，影响企业效益，且所有者对于企业账户资金和自己私人账户的混同，不加区分，严重影响企业的财务有效性。在对中小企业的生命周期进行调查时，数据表明，39.2%的企业已经存在了十年以上，而60.8%的企业在十年以下，但是经过进一步了解得知，多数十年以上的企业只是处于努力维持阶段，没有精力进行扩张。由此看出，我国中小企业的生命周期较短，即便达到十年以上，其经营状况也不容乐观。企业寿命和前景的不明朗使银行对企业还款缺乏信心。因此，我国商业银行对于大客户的争夺绞尽脑汁，甚至不惜降低利息收入来吸引大客户，而对中小企业却兴趣缺缺。另一个反映企业经营发展情况的指标为企业的创新能力和产品种类。我国中小企业产品种类少，且关联性较大，当该类产品市场受到冲击时，企业很难规避风险。（三）中小企业盈利能力一个经营良好的企业在职工福利方面会有所优待，以激发员工的工作热情，同时留住优秀人才为企业将来的发展服务。因此作为另一个考察企业经营状况的方面，本文引入了企业在职工待遇方面的变量，经调查发现80.39%的企业能够准时发放职工工资，19.61%的企业偶尔会不能按时发放工资，由此可见我国中小企业能够保持最起码的收支平衡，但是偶尔可能会出现现金流不畅的情况，导致拖欠职工工资的情形。（四）中小企业信用状况在信贷过程中，信用问题至关重要，特别是在中国，由于市场主体缺乏有效约束，更徒增了银行对中小企业的疑虑。一方面，由于整个社会征信体系尚未建立，且中小企业信息不完全公开，导致我国银企之间存在着严重的信息不对称；另一方面，由于企业财会管理不规范，同时，对真实财务和项目投资信息的遮掩，使商业银行难以真正把握企业的经营状况与融资意愿。这不仅降低了中小企业的诚信度，同时也破坏了银企的合作根基。（五） 中小企业抵押担保状况在我国，由于担保机构实力弱小同时缺乏制度约束，担保机构在与银行谈判中一般处于弱势地位，因此，中小企业贷款所带来的风险被转嫁给了担保机构。在这种情况下，担保机构为了降低风险，会借助于反担保措施，甚至提出全额反担保的要求。然而中小企业融资难的根本原因就在于其自身信用低，合格的抵押担保财产。此项反担保要求虽然能够降低自身的风险，但其主要功能却没能够得以实现，不能有效缓解中小企业融资问题。由此可见我国中小企业想要通过担保机构解决融资难问题任重而道远。四、对策和建议中小企业应当加强财务管理制度的建设，提高财务管理水平，建立健全财会制度，不做假账，完善财务报表体系，提高企业财务信息的透明度和报表的可信度。有意识的积极清偿银行债务和应付款项，建立健全企业信用制度，完善企业信用环境，加强企业公司治理，提高企业信用等级。中小企业应当勇于创新，开发适销对路的产品并多元化发展，正确的进行产品市场定位，及时调整产品结构，不断提高核心竞争力。对企业加强管理，提高企业的经济效益、努力创收增强企业还款能力。并且企业员工要树立牢固的借债必还的理念，增强自身的信用意识，建立完善的信用管理机构，杜绝不良信用记录，通过各种方式来提高企业信誉。同时根据企业实际两权分离的情况，明晰企业产权，杜绝家族式的管理模式。企业的产权明晰，管理者为了自己的利益就会主动对自己的行为负责，进而促进企业良好发展，有利于企业信用的建立。针对企业难以得到担保机构有效担保方面，我国应当构建完善的担保机构运作机制。建立有针对性的信用担保中心，为中小企业提供信用保障。要想发挥中小企业信用中心的作用，就应当有政府的积极参与。同时各担保机构要联合起来，提高为整体资金实力。针对反担保情況，应当构建有效的风险分担机制。首先，促使政府介入，使其与担保机构共同分担风险，并建立有效的分担机制。其次，按照国际惯例，将担保风险在各主体之间进行分配，不能由于担保机构地位弱势而将所有风险由担保机构承担。最后，应当建立完善的追债机制，将风险在担保机构与中小企业之间进行分摊。只有政府、担保机构、银行、中小企共同承担将会发生的风险，各尽已能，才能保证中小企业在担保融资的道路上走得稳当、长远。参考文献：1 聂林.内部控制视角下我国商业银行风险管理策略研究D.硕士学位论文，财政部财政科学研究所，20122 蒲茂强.当前我国中小企业融资难问题研究从温州危机谈起D.硕士学位论文，西南财经大学20123 秦捷.小银行优势在中小企业信贷市场的实证检验基于中小板上市公司的经验证据J.预测，2011（1）4 邵琳琳.商业银行中小企业信用风险评价研究D.硕士学位论文，山东大学，20125 邵兴忠.中小企业融资难与银行信贷体制比较分析J.问题探讨，2004（5）6 宋琳.从商业银行角度浅析我国中小企业融资难问题J.价值工程，2008（4）7 汤坤.从商业银行角度分析我国民营企业融资难问题J.金融视线，2013（5） -全文完-